Что будет, если после закрытия ИП не заплатить страховые взносы?

Фиксированные взносы ИП в 2020 году

Что будет, если после закрытия ИП не заплатить страховые взносы?

Каждый индивидуальный предприниматель после регистрации начинает платить за себя страховые взносы. Размер взносов ежегодно меняется, но правила их расчета и уплаты остаются неизменными уже несколько лет. Тем не менее, наши пользователи часто задают вопросы по этой теме. Мы решили ответить на них, а заодно рассказать, сколько должен платить ИП в 2020 году за себя.

ТОП-5 вопросов про страховые взносы ИП

Сначала ответим на самые популярные вопросы про взносы ИП, а потом перейдем к конкретике и примерам расчетов.

1. Можно ли не платить страховые взносы ИП за себя в случае, если деятельность не ведется или бизнес не приносит доход?

Нет, нельзя. На обязанность платить страховые взносы за себя не влияет отсутствие деятельности, убытки в бизнесе, параллельная работа по найму и другие причины. Есть только несколько случаев, при которых взносы временно не начисляются.

Это военная служба по призыву, уход за ребенком до полутора лет, инвалидом, пожилым человеком старше 80 лет. В этот же перечень включены достаточно редкие ситуации, такие как проживание за границей с супругом-дипломатическим работником или с супругом-контрактником, если его служба проходит в местности, где нет возможности вести бизнес.

Если вы нашли здесь свой случай, и при этом действительно не ведете бизнес, сообщите в налоговую инспекцию о временном приостановлении уплаты взносов за себя. А еще надо подать документы, указанные в постановлении Правительства РФ № 1015 от 02.10.2014. Например, для подтверждения отпуска по уходу за ребенком – свидетельство о его рождении.

2. Фиксированные платежи ИП и страховые взносы – это одно и то же?

Если открыть главу 34 НК РФ, то понятия «фиксированные платежи ИП» мы там не найдем. Есть другое, которое звучит как «фиксированный размер страховых взносов». То есть, по смыслу это одно и тоже, просто первое прочтение короткое и употребляется чаще.

На практике под фиксированными взносами понимают обязательный платеж, установленный для всех предпринимателей. А кроме того, есть еще дополнительный взнос, который составляет 1% от суммы годового дохода свыше 300 000 рублей.

3. Есть ли какие-то льготы по уплате взносов для пенсионеров, инвалидов, многодетных и других подобных категорий?

К сожалению, никаких льгот по уплате страховых взносов закон не предусматривает.

Государство считает, что если человек занялся индивидуальной предпринимательской деятельностью, то должен делать это на общих основаниях.

А еще чиновники предполагают, что отмена страховых взносов для отдельных категорий приведет к перерегистрации предпринимательской деятельности на таких льготников. В итоге в бюджет будет поступать меньше.

Человек, вышедший на пенсию, должен продолжать перечислять страховые взносы за себя, если он зарегистрирован, как ИП. Предполагается, что в этом случае пенсия должна быть выше. Об этом сказано, например, в письме Минфина от 6 февраля 2018 г. N 03-15-05/6878: «…если гражданин — пенсионер, уплачиваемые страховые взносы влияют на перерасчет получаемой пенсии».

4. Почему многие предприниматели платят взносы частями, а не одной суммой в конце года?

Действительно, заплатить страховые взносы за себя можно одной суммой в самом конце года. А дополнительный взнос (1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей в год) можно перечислить еще позже — до 1 июля следующего года.

Однако если ИП платит взносы, разбив общую сумму на части, он сразу уменьшает исчисленный налог к уплате. Как именно, покажем в примерах ниже. Да и платить небольшими суммами в течение года проще, чем перечислить сразу несколько десятков тысяч рублей в конце года.

5. Надо ли платить страховые взносы, если ИП закрыто? Ведь задолженность по ним могут просто списать?

Сейчас при закрытии ИП Пенсионный фонд уже не требует погашения задолженности по страховым взносам. То есть, индивидуальный предприниматель может сняться с учета и закрыть бизнес, даже если у него есть долги по налогам и взносам. Однако в этом случае долг с ИП переходит на физическое лицо, которое было зарегистрировано в этом качестве.

С 2017 года сбором страховых взносов занимается ФНС, а у этого ведомства большой опыт по взысканию долгов в бюджет. Страховые взносы ИП за себя в случае закрытия все равно придется заплатить, но уже через суд и с начислением пени.

Рассчитывать на налоговую амнистию здесь не стоит, потому что списывались только суммы взносов, неправомерно начисленные Пенсионным фондом (за несданную вовремя декларацию ПФР требовал страховые взносы в максимально возможном размере, независимо от реального дохода ИП). А правильно рассчитанные суммы взносов никогда никому не прощались.

Страховые взносы ИП за себя в 2020 году

Конкретные суммы страховых взносов ИП за себя в 2020 году прописаны в статье 430 Налогового кодекса:

  • на обязательное пенсионное страхование – 32 448 рублей;
  • на обязательное медицинское страхование – 8 426 рублей.

То есть, всего фиксированные взносы ИП в 2020 году составляют 40 874 рублей.

Эту сумму должны заплатить все индивидуальные предприниматели, кроме тех, кто попал под временное освобождение (возможные причины мы уже рассмотрели выше). Но ИП, которые заработают больше 300 00 рублей за год, должны заплатить еще и дополнительный взнос на пенсионное страхование – 1% от суммы превышения.

Есть также максимальная граница пенсионных платежей. Даже если годовой доход предпринимателя большой, заплатить надо не более восьмикратного размера фиксированной суммы (НК РФ, статья 430, п. 1, пп. 1). Взносы на медицинское страхование не меняются.

Итого, максимум, который заплатит ИП в 2020 году за себя, составит:

  • 32 448 * 8 = 259 584 рублей на пенсионное страхование;
  • 8 426 рублей на медицинское страхование;
  • 268 010 рублей всего.

Как считают доходы для дополнительного взноса

На каждой системе налогообложения свой порядок учета доходов, на основании которых рассчитывают дополнительный взнос на пенсионное страхование.

  1. На ПСН – потенциально возможный годовой доход.
  2. На ЕНВД – вмененный доход, рассчитанный на основании базовой доходности, физического показателя, коэффициентов К1 и К2.
  3. На УСН Доходы – общий реализационный и внереализационный доход, который рассчитывается по правилам статьи 346.15 НК РФ.
  4. На ОСНО – доход, уменьшенный на предпринимательские вычеты.
  5. На ЕСХН – доход, учитываемый по правилам статьи 346.5 НК РФ.

А вот с учетом доходов на УСН Доходы минус расходы сложилась спорная ситуация. Известно, что при расчете налога на этом режиме учитываются расходы, связанные с бизнесом. Однако при расчете базы для начисления дополнительного 1%-го взноса никакие расходы не учитываются.

Эту ситуацию много раз рассматривали суды, в том числе, Конституционный и Верховный, но так и не смогли прийти к единому мнению с Минфином.

Однако в июне 2019 года на совещании по реализации национальных проектов ведомствам было дано поручение пересмотреть действующий порядок.

Вполне возможно, что уже с 2020 года плательщики УСН Доходы минус расходы будут рассчитывать дополнительный взнос с учетом своих расходов.

Как рассчитать сумму взносов ИП

Приведенные выше суммы – это тарифы взносов за полный 2020 год предпринимательской деятельности. Но если в качестве ИП вы проработали меньше, то сумму надо соответственно пересчитать, с учетом отработанных месяцев и дней. Это удобно сделать с помощью нашего калькулятора страховых взносов.

Предположим, ИП зарегистрировался 23.04.2020 и до конца года получил доход в 850 000 рублей. Вводим в соответствующие поля даты и сумму дохода и узнаем, сколько надо заплатить.

Как видим, фиксированная часть взносов уменьшилась с учетом того, что регистрация ИП состоялась только в апреле. Вместо 40 874 рублей она составила 28 157,65 рублей. Однако расчет дополнительного взноса зависит не от того, сколько дней в году у вас был статус предпринимателя, а только от полученного дохода.

Как взносы уменьшают налог к уплате

Страховые взносы, которые ИП платит за себя, учитываются при расчете налогов на всех системах налогообложения, кроме патентной. На режимах, где учитывают расходы (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы), уплаченные за себя взносы уменьшают налоговую базу, т.е. ту сумму, с которой рассчитывают налог. А на ЕНВД и УСН Доходы взносы, уплаченные в квартале, уменьшают сам налоговый платеж.

Например, ИП на ЕНВД рассчитал, что его исчисленный квартальный налог составил 12 500 рублей. Если заплатить в этом квартале ¼ часть фиксированной суммы (40 874/4 = 10 219 рублей), то исчисленный налог уменьшается на эту сумму и заплатить надо только (12 500 — 10 219) 2 281 рубль налога.

Такой же порядок действует на УСН Доходы, предприниматель сразу уменьшает авансовые платежи на сумму уплаченных взносов. Правда, если у ИП есть работники, он вправе уменьшить исчисленный налог не более, чем на 50%. Так, предприниматель на ЕНВД из примера выше должен заплатить не 2 281 рубль, а (12 500/2) 6 250 рублей налога.

Узнать, как уменьшается налог за счет взносов для вашего случая, вы можете на бесплатной консультации. Повторимся, что у ИП на патенте такой возможности, к сожалению, нет.

Бесплатная консультация по налогам

Порядок уплаты страховых взносов

Взносы ИП в 2020 году за себя надо самостоятельно рассчитать и перечислить в бюджет.

В квитанции или платежном поручении об уплате взносов укажите реквизиты той налоговой инспекции, где предприниматель стоит на учете, независимо от места реальной деятельности.

Например, если ИП зарегистрирован во Владимире, а работает в Москве по патенту, то взносы он должен перечислять на реквизиты владимирской ИФНС.

Запросить образец платежного документа для уплаты взносов можно в своей налоговой инспекции. Но удобнее подготовить квитанцию или поручение онлайн, через сервис ФНС.

Укажите в полях свои данные (номер ИФНС, код ОКТМО, ИНН) и КБК на перечисление взносов:

  • на пенсионное страхование — 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • на медицинское страхование — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Документы об уплате вносов надо хранить не менее 4-х лет даже после закрытия ИП. В течение этого периода ИФНС может проверить деятельность предпринимателя, если у нее возникнут сомнения в корректности учета.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-ip/fiksirovannye-platezhi/fiksirovannie-vznosi-ip-v-2020-godu/

Инструкция: Закрыть ИП за неделю и 160 рублей, даже если есть долги

Что будет, если после закрытия ИП не заплатить страховые взносы?

Перед закрытием ИП придется разобраться со своими и чужими долгами, сотрудниками и налоговой, заплатить страховые взносы. И не забудьте потом сохранить все документы о предпринимательской деятельности. Инструкция для тех, кто готов закрыть свой бизнес за несколько дней и спать спокойно.

(А если захотите стать предпринимателем снова, это можно сделать в любой момент за три рабочих дня.)

понять, зачем закрывать ИП;

подготовиться к закрытию ИП: собрать долги, снять с учета кассы, уволить сотрудников;

заполнить и подать заявление в налоговую;

получить выписку из ЕГРИП;

заплатить страховые взносы и налоги;

хранить документы четыре года.

Если доходов нет и в ближайшие месяцы не ожидается, ИП лучше закрыть. Быть предпринимателем про запас не выгодно по двум причинам.

Придется платить страховые взносы, фиксированную часть, независимо от наличия деятельности и доходов, в 2017 году это 27 990 рублей за год. Хорошая новость: предприниматель, прекращая деятельность, платит только за время до закрытия ИП — примерно 78 рублей в день.

Предприниматели сдают отчетность в налоговую. Не ведущий деятельность ИП сдает так называемую «нулевую» декларацию, где указано отсутствие доходов, в противном случае — штраф 1 тыс. рублей, неприятно.

Итак, вы решили прекратить деятельность как индивидуальный предприниматель. Прежде чем подавать заявление в налоговую, надо выполнить подготовительную работу.

ИП или ООО? Выбираем идеальную форму организации вашего бизнеса

Соберите долги со всех партнеров до закрытия ИП, чтобы правильно рассчитать и заплатить налоги и — при необходимости — страховые взносы, 1% с доходов выше 300 тыс. рублей. После прекращения деятельности расчетный счет закрыт, получать деньги сложно и рискованно: налоговая может обвинить в незаконном предпринимательстве.

Увольте всех «в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем», выдайте зарплаты и компенсации за неиспользованный отпуск.

Отправьте в службу занятости уведомление о прекращении деятельности индивидуальным предпринимателем за две недели до увольнения сотрудников. В свободной форме сообщите, что прекращаете деятельность ИП, поэтому с такой-то даты расторгаете договоры с сотрудниками, назовите их должности, специальности и средние зарплаты.

Отчитайтесь по страховым взносам за сотрудников. В налоговую направьте расчет по страховым взносам, в фонд социального страхования — отчет по взносам на травматизм, а в пенсионный фонд — стандартный ежемесячный СЗВ-М.

Уплатите страховые взносы за сотрудников в течение 15 дней после сдачи отчетности.

Самый очевидный совет — расплатиться прежде, чем закрыть ИП. Так удобнее, ведь после прекращения деятельности у вас не будет расчетного счета ИП и для оплаты понадобятся наличные или переводы со счета физлица. Во многих случаях надо оформлять дополнительные бумаги.

Другое дело, когда долги есть, а денег нет. Закрыть ИП с долгами перед партнерами, сотрудниками и государством — можно, как и без долгов, по той же процедуре. А долги останутся на бывшем ИП как на физлице. Это неприятно: кредиторы могут судиться.

Снимите онлайн-кассы с учета в ФНС, если они есть; проще всего это сделать онлайн в личном кабинете ККТ или через вашего оператора фискальных данных. Владельцам старых касс это не нужно, их снимает с учета сама налоговая.

Заплатите пошлину «за регистрацию прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» — 160 рублей. Сформировать платежное поручение или сразу уплатить сумму можно за несколько минут в сервисе «Уплата госпошлины». Квитанцию об оплате сохраните.

Заполните пункты 1 и 2 заявления формы Р26001 «О государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя». Распечатайте, если будете подавать заявление офлайн: лично в налоговую или МФЦ, по почте, с курьером либо через доверенное лицо. Заявление также можно заполнить от руки — ручкой с черной пастой.

Не подписывайте. Это надо сделать непосредственно в налоговой, если подаете документы сами, либо у нотариуса — когда отправляете заявление почтой или передаете через доверенное лицо.

Выбирая способ получения документов, имейте в виду, что вариант «направить по почте» означает, что бумаги вышлют по адресу вашей прописки: указать другой адрес нельзя.

Страхуем ИП от долгов и ареста имущества. 4 простых шага и один сложный.

Документы принимает налоговая по месту постоянной регистрации и некоторые МФЦ — тоже по месту постоянной регистрации. Подать документы можно несколькими способами:

Лично. Самый простой и понятный вариант. Понадобится:

заявление «О государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» — остается в налоговой;

квитанция об оплате госпошлины (если платили онлайн, достаточно распечатать на принтере) — остается в налоговой;

паспорт — попросят показать и сразу вернут.

Иногда инспекторы по старой памяти требуют бумаги об уплате страховых взносов. Смело отвечайте, что это незаконно: на уплату взносов у вас будет 15 дней после закрытия ИП. Это удобно, потому что вы сможете точно рассчитать сумму.

Налоговик или сотрудник МФЦ дадут расписку, что заявление принято, — сохраните ее на всякий случай.

Почтой. Заверьте свою подпись на заявлении у нотариуса и отправьте заявление вместе с квитанцией об оплате пошлины в письме с описью вложения.

Через доверенное лицо. Им может быть кто угодно: от друга до сотрудника банка.

Заверьте у нотариуса подпись на заявлении, там же — у нотариуса — оформите доверенность на того, кто пойдет в налоговую или МФЦ за вас. Передайте доверенному лицу заявление, квитанцию об оплате пошлины и доверенность.

С этим комплектом документов (и с собственным паспортом) он пойдет в налоговую и получит расписку налоговиков о принятии документов.

Курьером. Если вы прописаны в Москве, отправьте нотариально заверенное заявление через Pony Express или DHL Express — у них со столичными налоговиками договор. В других городах опция не работает.

Онлайн. Самостоятельно — через сайт налоговой или Госуслуги. С доброй помощью — через сервис онлайн-бухгалтерии. Понадобится заявление, квитанция об оплате пошлины и — главное — электронная подпись, без нее ничего не выйдет. Еще можно отправить документы через нотариуса: он поставит свою электронную подпись и, конечно, попросит за это денег.

Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей — документ, подтверждающий прекращение деятельности ИП. Датой прекращения деятельности считается дата на выписке. Бумагу выдают (или отправляют почтой) на шестой рабочий день с момента подачи заявления.

Это надо сделать в течение 15 дней после закрытия ИП. Напомним, что в 2017 году страховые взносы ИП за себя — это фиксированные 27 990 рублей плюс 1% от доходов свыше 300 тыс. рублей.

Фиксированную часть перечислять полностью не надо: вы платите только за дни, в которые числились индивидуальным предпринимателем.

Тот, кто прекратил деятельность в качестве ИП 1 февраля 2017 года, заплатил 2 415 рублей 80 копеек фиксированных страховых взносов вместо 27 990 рублей за весь 2017 год. Рассчитать точную сумму поможет калькулятор страховых взносов.

Оплатить страховые взносы и налоги можно через онлайн-банк или с карты на сайте налоговой. Там же можно сформировать платежку для оплаты наличными через кассу банка.

Как открыть счет для ООО и ИП и выбрать идеальный банк.

Экс-предприниматели на УСН платят налог и сдают декларацию до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором ИП прекратил деятельность. Закрылись в феврале — отчитываетесь перед налоговой и платите налоги до 25 марта.

Тот, кто применял ЕНВД, в течение 5 рабочих дней подает в налоговую заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД (форма ЕНВД-4). А налог и декларацию сдает в обычные сроки по итогам квартала: до 20 числа — декларация, до 25 числа — налог. Для того, кто «закрылся» в феврале, это 20 и 25 апреля.

Тем, кто работал на ПСН, декларацию сдавать не надо, но следует подать заявление по форме 26.5-4 — в налоговую, где получали патент. Сделайте это одновременно или после подачи заявления о прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Главное — не позднее, чем через 10 дней после закрытия ИП. Сумму патента пересчитают.

Договоры, книги учета доходов и расходов, накладные, акты, платежные поручения — всё это надо хранить четыре года на случай налоговой проверки: ее могут затеять и после закрытия ИП.

Это не обязательно, но лучше сделать. Зачем зря платить за обслуживание и привлекать ненужное внимание налоговой? Пользоваться расчетным счетом ИП всё равно уже нельзя.

Источник: https://incrussia.ru/instruction/zakryt-ip-za-nedelyu-i-160-rublej-dazhe-esli-est-dolgi/

Как взносы и налоги при закрытии ИП нужно платить: пошаговая инструкция

Что будет, если после закрытия ИП не заплатить страховые взносы?

Ликвидация ИП считается относительно несложной процедурой, однако на практике у многих предпринимателей при закрытии возникают вопросы относительно уплаты налогов и взносов. R.TIGER рассказывает, как происходит их оплата в том случае, если предприниматель решил прекратить свою деятельность.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 102 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Уведомление о закрытии ИП

Процесс закрытия ИП (более корректное название этой процедуры — аннулирование регистрации ИП) предполагает обращение в инспекцию с пакетом документов (подача документов осуществляется в ту же инспекцию, где происходила регистрация). В пакет документов входят:

  • заявление;
  • квитанция, подтверждающая оплату пошлины;
  • справка из ПФР (ее предоставление не является обязательным, поскольку инспекция может самостоятельно запрашивать эти сведения).

После получения документов инспекция предоставляет заявителю соответствующую расписку и не позднее чем через 5 дней производит аннулирование регистрации ИП. Бывшему предпринимателю направляется уведомление и Лист записи ЕГРИП. Если же подача заявления происходила через МФЦ, то процедура может затянуться до 11 дней.

Уведомлять ПФР о том, что ИП закрыто, не нужно: после того, как гражданин подает документы на закрытие в инспекцию ФНС, налоговики сами исключают заявителя из ЕГРИП и сообщают соответствующую информацию в ПФР и ФСС.

Налоги при закрытии ИП

Закрытие ИП не означает, что гражданин автоматически освобождается от всех обязательств перед налоговой и ПФР и может забыть о внесении налоговых платежей и взносов.

По действующему законодательству оплата за периоды, в которые осуществлялась деятельность, должна быть произведена.

Нарушение этого требования влечет за собой наложение штрафных санкций (при этом задолженность все равно придется оплатить).

Важно! В случае неуплаты задолженности после закрытия ИП вся сумма переходит на бывшего предпринимателя как на физлицо. Это означает, что взыскание долгов может быть осуществлено через суд. Также заинтересованная сторона вправе инициировать в отношении должника процедуру банкротства.

Страховые взносы в ПФР при ликвидации ИП

Оплата страховых взносов обязательна для каждого ИП. При ликвидации ИП расчет подлежащей оплате суммы осуществляется пропорционально отработанным периодам. Страховые взносы нужно оплатить не позднее 15-ти дневного срока с момента закрытия.

Как оплатить налоги после закрытия ИП?

После того как ИП было закрыто, расчеты с налоговой гражданин осуществляет как физлицо. Для этого в инспекции необходимо получить реквизиты и как обычно оплатить налог (например, в отделении Сбербанка). Какой-либо особой процедуры для совершения платежей после закрытия ИП не предусмотрено.

Какие налоги нужно заплатить при закрытии ИП?

Перечень налоговых платежей, подлежащих уплате при аннулировании ИП, зависит от системы налогообложения. Так, в зависимости от используемой налоговой системы, может потребоваться оплата:

  • УСН;
  • ЕНВД;
  • НДФЛ и НДС (если предприниматель работал по ОСН).

Если работа осуществлялась на ПСН, то, наоборот, бывший предприниматель может обратиться в инспекцию для пересчета стоимости патента (она пересчитывается пропорционально времени, на протяжении которого осуществлялась деятельность). При этом заявление налоговикам должно быть подано в период действия патента, а не после того, как он закончится.

Срок уплаты страховых взносов при закрытии ИП

Итак, в большинстве случаев ИП пользуются спецрежимами, т.е. работают на ЕНВД, УСН или патенте. В зависимости от того, какая налоговая система применялась в процессе деятельности ИП, порядок расчетов с налоговиками при его закрытии будет различаться.

  • Если гражданин работал на ЕНВД, произвести его оплату нужно будет до 25 числа месяца, который будет следовать за отчетным кварталом (относительно той даты, когда состоялась ликвидация). Подавать декларацию нужно до 20 числа этого же месяца.
  • Если была выбрана УСН, налог потребуется оплатить не позднее 25 числа следующего за ликвидацией ИП месяца. До этого же момента предоставляется декларация. Что касается патента, то здесь ситуация кардинально отличается. Оплачивать патент нужно до окончания срока его действия, а подача декларации вообще не предусмотрена. Если заявление об аннулировании подается в тот момент, когда патент еще действует, налог будет пересчитан.
  • Если же работа велась на ОСН, 3-НДФЛ подается не позднее 5 дней после аннулирования. Оплата налога осуществляется в течение 15-ти дневного периода. Подача декларации по НДС должна быть произведена не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом закрытия ИП. Сам налог оплачивается или сразу, или же разделяется на 3 части и платится на протяжении квартала каждый месяц (нужно успевать заплатить до 25 числа).

После ликвидации ИП налоговую документацию следует сохранять в течение 4 лет, а квитанции по взносам – на протяжении 6 лет. Для того чтобы удостовериться в закрытии ИП нужно на сайте налоговой перейти в раздел, в котором содержатся сведения о регистрации ИП, и ввести свои данные. После запроса информации пользователь получит сведения о статусе ИП.

Важно! Сроки уплаты налоговых платежей зависят от выбранной системы. Соответственно, единого срока, в которому должны быть завершены все расчеты с налоговиками, не существует.

Таким образом, ликвидация ИП не означает, что обязанность по уплате налогов и взносов будет снята.

Поэтому после того, как произойдет аннулирование регистрации ИП, рекомендуется точно выяснить, какие платежи подлежат уплате в конкретном случае и заплатить все долги.

Это позволит избежать проблем в дальнейшем, поскольку в случае неуплаты налоговики вправе накладывать штрафные санкции и взыскивать долги через суд.

Сама по себе процедура сложная, поэтому лучше обратиться за помощью к специалисту.

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/chto-nujno-oplatit-pri-zakrytii-ip-vznosy-nalogi-i-drugoe/

Как закрыть ИП в 2020 году: пошаговая инструкция для тех, кто хочет это сделать самостоятельно!

Что будет, если после закрытия ИП не заплатить страховые взносы?

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Обновление. Уважаемые читатели, вижу, что возникает много однотипных вопросов в х. Поэтому, я записал небольшое сводное видео, которое можете посмотреть чуть ниже. В нем я отвечаю на большинство ваших вопросов.

Итак, приступим!

Не так давно я написал большую статью о том, как происходит процедура открытия ИП. Статья получилась большой и очень подробной.

Если не читали ее, то можете изучить ее вот на этой странице.

И почти сразу же получил на свою почту несколько писем с вопросом от тех, кто хочет закрыть свое ИП. Да, это довольно частая ситуация, когда ИП закрываются. Причем, многие даже не успели получить ни рубля дохода, а просто побыли в статусе ИП буквально несколько месяцев.

Письма я эти приводить не буду, конечно, так как свято чту тайну переписки между мной и своими читателями.

Прежде чем двигаться дальше…

Прежде чем продолжить, отмечу, что начиная с 1 января 2019 года, при закрытии ИП в электронном виде через сайт ФНС, госпошлину платить не нужно. Но для этого необходимо использовать электронную цифровую подпись, которая стоит примерно от 1500 до 3500 рублей. В зависимости от продавца и комплектации, разумеется.

Но если будете закрывать ИП традиционным способом, то размер госпошлины составит 160 рублей. Подробнее про это изменение читайте здесь:

Госпошлину при регистрации ИП в электронном виде отменят с 1 января 2019 года

Что изменится в 2020 году?

Главное изменение состоит в том, что начиная с 1 сентября 2020 года, ФНС сможет закрывать ИП принудительно в том случае, если ИП одновременно подпадает под два условия:

1. истекло пятнадцать месяцев с даты окончания действия патента или индивидуальный предприниматель в течение последних пятнадцати месяцев не представлял документы отчетности, сведения о расчетах, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;

2.  индивидуальный предприниматель имеет недоимку и задолженность в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Но не советую доводить ситуацию до такого исхода, так как потом не сможете стать ИП при попытке повторной регистрации в течение трех лет. Ну, и долги по взносам и налогам и отчетности никуда не денутся, разумеется. Поэтому, лучше пройти процедуру «закрытия» ИП в обычном порядке.

Главный вопрос: почему предприниматели закрывают ИП?

Причин, на самом деле, может быть огромное множество. Перечислю только самые основные из них:

  1. Открытие ООО вместо ИП;
  2. Нет дохода или прибыли;
  3. Передумал быть ИП;
  4. Одним словом, причин может быть очень много. И далеко не все они приведены в этом списке.

Но не важно, какая может быть причина – главное сделать закрытие ИП КОРРЕКТНО и не попасть на штрафы от ПФР, ФНС, ФФОМС и ФСС и т.д.

Например, часто предприниматели закрывают свое ИП и думают, что это списывает с них все штрафы и долги по налогам и взносам в ПФР и ФФОМС, ФСС ….

Разумеется, это далеко не так! Но об этом чуть ниже поговорим, а пока начнем с первого шага нашей небольшой инструкции.

Можете посмотреть видео, или прочитать текстовую версию ниже:

Шаг №1: Собираем пакет документов на закрытие ИП

Вам понадобится прежде всего оформить заявление на закрытие ИП.

Это заявление нужно оформить по стандартной форме № Р26001.

Как видите, придется заполнить одну страницу заявления, в которой нужно указать всего несколько строк:

  1. ОГРНИП;
  2. ИНН;
  3. ФИО;
  4. и указать свои контактные данные для связи. Не забудьте указать свой email-адрес и телефон!

Важный момент: Если Вы предоставите это заявление лично в инспекцию, то необходимо расписаться на нем в присутствии сотрудника налоговой, который будет принимать документы (не забудьте взять паспорт и основные документы по ИП).

Если Вы хотите подать заявление через другого человека или почтой, то Ваша подпись должна быть заверена нотариально.

Шаг №2: Платим госпошлину за закрытие ИП

Да, так и есть. Чтобы пройти процедуру закрытия ИП необходимо заплатить госпошлину в размере 160 рублей.

Чтобы сформировать квитанцию на оплату госпошлины достаточно пройти на специальный сервис на официальном сайте Налоговой РФ и выполнить простейшие инструкции по ее заполнению.

Обратите внимание, что если будете подавать документы на закрытие через МФЦ (МногоФункциональный Центр), то необходимо выбрать пункт «Государственная пошлина за регистрацию прекращения ФЛ в качестве ИП при обращении через многофункциональные центры» (на рисунке ниже под зеленой чертой). В противном случае, у вас могут не принять документы на закрытие ИП.

 https://service.nalog.ru/gp.do

После этого квитанцию необходимо распечатать и оплатить в любом отделении “Сбербанка”.

У вас должно получиться примерно вот такая квитанция на оплату госпошлины:

Важный момент: Обязательно сделайте ксерокопию оплаченной квитанции для себя на всякий случай!

Дело в том, что оригинал этой квитанции будет сдаваться в налоговую, а Вы на всякий случай должны иметь ксерокопию! Чтобы была возможность доказать факт оплаты госпошлины…

Также обратите внимание, что при закрытии ИП с 1 января 2019 года в электронном виде, через сайт ФНС, госпошлину платить не нужно. Но для этого потребуется купить цифровую подпись. Впрочем, я уже говорил об этом в самом начале статьи.

Шаг №3: Документ, подтверждающий представление сведений в территориальный орган Пенсионного фонда

На самом деле, предоставление такого документа сейчас не является обязательным, так как обмен данными между ПФР и МНС происходит по своим каналам. Но лучше позвоните в свое отделение Налоговой и уточните этот момент. Просто спросите, нужны ли им данные из ПФР в бумажном виде на закрытие ИП.

Также учтите, что некоторые налоговые инспекции не дадут Вам закрыть ИП, пока не предоставите им такую справку из ПФР об отсутствии задолженности по оплате всех необходимых взносов.

Шаг №4: Несем документы в Налоговую Инспекцию

Здесь есть несколько вариантов подачи документов на закрытие ИП:

  1. Отдаем документы лично;
  2. Через представителя по нотариально удостоверенной доверенности;
  3. По почте с объявленной ценностью и описью вложения;
  4. В электронном виде с помощью сервиса «Подача электронных документов на государственную регистрацию» на официальном сайте Налоговой России

Я бы рекомендовал лично сходит в налоговую инспекцию, так будет надежнее и наверняка появятся некоторые нюансы, о которых Вы сможете узнать только от сотрудника ФНС. Да и быстрее так будет, если возникнут проблемы.

Да, есть еще вариант подачи документов на закрытие ИП в электронном виде, через Интернет. Это можно сделать пройдя по этой ссылке:

 https://www.nalog.ru/rn77/service/gosreg_eldocs/

(только не забудьте выбрать свой регион РФ в шапке сайта, прежде чем пользоваться этим электронным сервисом)

Не буду рассматривать этот вариант с подачей документов в электронном виде, но порекомендую очень внимательно прочитать инструкцию по ссылке выше и очень внимательно заполнять все поля, так как документы необходимо предоставить в определенном формате.

Шаг №5: Получаем документы о том, что ИП снято с регистрации в ФНС

На шестой рабочий день Вы получите официальный документ, который подтверждает окончание процедуры закрытия ИП.

Вам дадут на руки лист записи из ЕГРИП. Если же Вы неверно оформили документы, то получите извещение с причинами отказа на закрытие ИП. Как правило, повторюсь, речь идет об ошибках заполнения документов .

Шаг №6: Нужно ли сниматься с учета в ПФР и ФФОМС?

Спорный вопрос, по которому до сих пор нет единого мнения. Говорят, что сейчас информация о закрытых ИП передается по межведомственным каналам и, мол, теперь не нужно самостоятельно сниматься с учета после закрытия ИП…

Но я настойчиво рекомендую обратиться в ПФР и ФФОМС для того, чтобы решить этот вопрос. Тем более, если Вы состоите на учете как работодатель. Это необходимо сделать для того, чтобы провести сверку по долгам перед этими фондами и сдать ВСЮ закрывающую отчетность по себе и своим сотрудникам (если они были).

И еще раз обращу Ваше внимание, что если Вы нанимали сотрудников, то придется сниматься с учета как работадатель в ФСС и в ПФР и в ФФОМС.

Я ип на усн и не сдал декларацию по усн при закрытии ип. пфр требует с меня очень большие суммы по взносам! почему?

Действительно, если забудете сдать декларацию при закрытии ИП (даже если она нулевая), страховые взносы посчитают в МАКСИМАЛЬНОМ размере.

  • Например, если не сдадите декларацию за 2018 год, то насчитают взносы в размере 212 360 рублей.
  • Если не сдадите декларацию за 2019 год, то ждите требование об уплате взносов в максимальном размере на сумму 234 832 руб.
  • Если не сдадите декларацию за 2020 год, то ждите требование об уплате взносов в максимальном размере на сумму 259 584 руб.

Подробнее про взносы ИП «за себя» я писал вот здесь:

Чтобы решить эту проблему придется срочно сдавать налоговую декларацию за необходимые налоговые периоды.

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

В какую налоговую инспекцию нужно нести документы на закрытие ип?

В ту, в которой состоите на учете. Довольно частая ситуация, когда ИП живет в другом городе… В таком случае придется поехать в «родную» инспекцию лично, или закрыть удаленно. Через подачу документов в электронном виде, или отправив их по почте. Не забудьте их только нотариально заверить.

Если я закрою ИП, то мне автоматически спишут долги по налогам и взносам?

Нет не спишут. Мало того, если Вы их не погасите, то Вам еще дополнительно начислят штрафы и пени. Дело в том, что сейчас дают закрыть ИП даже если есть задолженность. Но никто про долги не забудет, а Вас будут заваливать официальными письмами с требованиями их погасить. Поэтому настойчиво рекомендую погасить долги как можно быстрее!

Можно ли закрыть ИП с долгами?

Да можно. Но подчеркну еще раз, что будете платить эти долги уже как обычное физлицо.

Освобождает ли процедура закрытия от долгов перед ПФР и ФФОМС?

Нет, не освобождает. Ни в коем случае, аналогично предыдущему пункту. Взносы необходимо оплатить не позднее 15 календарных дней с даты государственной регистрации прекращения (приостановления) их деятельности включительно.

Нужно ли сдавать отчетность после того, как я закрылся?

Обязательно. Нужно сдать ВСЕ отчеты для налоговой ПФР и ФФОМС и в ФСС. Например, декларацию и.т.д.

А если у меня нулевая декларация? ну вот не было у меня дохода!

Все равно декларацию придется сдавать, даже если она у Вас нулевая.

Мало того, если не сдадите ее, то Вам выпишут штраф и насчитают взносы в ПФР и ФФОМС в максимальном размере.

Что еще нужно сделать после закрытия ИП?

  1. Разумеется, нужно закрыть счет ИП в банке;
  2. Расторгнуть все договора по ИП. Например, на доступ в Интернет, с подрядчиками, на телефонию и.т.д.

    ;

  3. Рассчитать всех сотрудников, если они были;
  4. И еще раз подчеркну, что необходимо погасить ВСЕ долги по налогам, взносам и штрафам перед ПФР и ФФОМС и ФСС;
  5. Не буду перечислять все пункты, так как каждая ситуация уникальна.

    Но Вы должны понимать, что все, что связано с деятельностью в качестве ИП придется “подчищать”.

На этом закончим нашу небольшую инструкцию

Напоследок скажу, что несмотря видимую простоту закрытия ИП – это довольно хлопотное занятие. И если сомневаетесь в себе, то лучше обратитесь к специалистам, которые закроют Вам ИП и подготовят все закрывающие документы. Но не попадайтесь на громкую рекламу навроде “Закроем Ваше ИП за один час! Даже с долгами!”

Закрыть ИП – это только малая часть, так как придется гасить ВСЕ долги и по деньгам и по отчетности перед государством.

Поэтому, подойдите к этому вопросу со всей ответственностью и вниманием!

P.S. Советую посмотреть несколько моих видео по взносам ИП «за себя» на 2018, 2019 и 2020 годы:

на 2019 год:

на 2020 год:

и, наконец, инструкция по использованию калькулятора взносов ИП «за себя» на 2020 год:

Все мои калькуляторы для ИП можете найти на этой странице: https://dmitry-robionek.ru/calculators-for-ip

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Источник: https://dmitry-robionek.ru/kak-zakryt-ip-v-2017-godu

Я пять лет не пользовалась ип. теперь у меня долг 163 тысячи

Что будет, если после закрытия ИП не заплатить страховые взносы?

Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р. Это просто дикость.

Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.

Что мне делать?

Вера

Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатыватьРассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности.

В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД.

Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р, в 2020 году будет 32 448 Р. За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р, в 2020 году нужно будет 8426 Р. Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

Взносы не нужно платить за периоды:

  1. Службы в армии по призыву.
  2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
  3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
  4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, пенсионером старше 80 лет.

Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

  1. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
  2. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р, а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
  3. у вас вообще нет денег и имущества;
  4. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/bez-viny-vinovata/

Закон для всех
Добавить комментарий