Должен ли я заплатить налоги?

Как без проблем оплатить налог на имущество, земельный и транспортный

Должен ли я заплатить налоги?

До 1 декабря 2016 года всем нам необходимо заплатить три налога: на имущество, земельный и транспортный. ФНС сообщила, что рассылка налоговых уведомлений закончена.

Как узнать, какие налоги и в каком размере платить?

– Нужно дождаться извещения (налогового уведомления) по почте или зарегистрироваться в “личном кабинете” на официальном сайте ФНС. Кроме того, у налоговой службы есть соглашения о сотрудничестве с рядом банков (Сбербанк, ВТБ). Если гражданин пользуется интернет-банкингом в этих банках, налоговые извещения доступны ему в его “личном кабинете” на сайте банка.

Например, в Сбербанк Онлайн нужно зайти в раздел “Переводы и платежи”, затем в разделе “ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи” пройти по ссылке “Налоговая служба”. Названия и суммы всех неуплаченных налогов система выдаст вам автоматически.

Важно! Если вы зарегистрировали “личный кабинет” на сайте ФНС и хотя бы раз входили в него, бумажные извещения вам присылаться уже не будут (хотя в этом году для неактивных пользователей сделано исключение – уведомления им разослали).

ФНС направила владельцам имущества 61 млн налоговых документов

Не будут рассылаться извещения и тем, у кого сумма имущественных налогов не превышает 100 рублей.

Что будет, если человек когда-то завел себе этот “личный кабинет”, а потом забыл об этом или утратил логин и пароль?

– Если гражданин забыл пароль или пользовался “личным кабинетом” только один раз, ему надо обновить информацию, чтобы восстановить возможность войти в кабинет.

Если пароль утрачен или по каким-то причинам недействителен, его можно повторно получить в налоговой инспекции.

Сделать это придется лично, и не забудьте паспорт – перед тем, как вам восстановят доступ в “личный кабинет”, вас должны идентифицировать.

А если, например, бумажное уведомление потеряла почта?

– Позаботиться о том, чтобы заплатить налоги вовремя, должен сам гражданин. Проблемы почты налоговую службу не волнуют. “Само налоговое уведомление считается полученным в установленном законом порядке на шестой день с момента отправки”, – поясняют в ФНС.

Так что если владелец налогооблагаемого имущества не получил уведомление, ему нужно до 1 декабря обратиться в налоговую инспекцию. Ему выдадут второй экземпляр налогового уведомления.

Это можно сделать и лично, обратившись в свое подразделение налоговой службы, и дистанционно, все в том же “личном кабинете” на сайте nalog.ru.

В некоторых случаях человек не получает извещения, потому что оно и не было отправлено. Так происходит, если в ФНС не поступили сведения из Росреестра об оценке недвижимого имущества.

В таких случаях налоговики рекомендуют подстраховаться и написать заявление о том, что налоговое уведомление не получено.

“Задним числом” налог рассчитан быть не может, его должны начислить с того момента, когда сведения о стоимости имущества поступят в базу данных налоговой службы.

Нужно ли обращаться за налоговым вычетом?

Минфин предложил ввести налог на банковские депозиты

– Каждый владелец недвижимости имеет право на вычет из налогооблагаемой базы 20 кв. метров, если речь идет о квартире, 10 кв. метров – если налог рассчитывается на комнату, 50 кв. метров – для жилого дома. Некоторые СМИ писали, что за льготой придется побегать: мол, ФНС рассчитывает стоимость налога с полной площади, и налогоплательщик должен сам напомнить о вычете, чтобы получить скидку.

В ФНС уточнили: в налоговом уведомлении проставлена итоговая сумма налога, рассчитанного исходя из площади, уменьшенной на 10, 20 или 50 кв. метров в зависимости от вида недвижимости. Важно, что уменьшение налоговой базы касается всех жилых объектов. То есть если у налогоплательщика в собственности две квартиры, налоговый вычет будет предоставлен на каждую из них.

Что будет, если не заплатить налог до 1 декабря?

– В случае неуплаты в срок на сумму налога начнут набегать пени. Они рассчитываются за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ (сейчас это 10%).

Кто должен платить налог на имущество?

– Сейчас мы платим налог, рассчитанный за 2015 год. С 1 января прошлого года налог на имущество физических лиц в 28 регионах России рассчитывается исходя из кадастровой стоимости (данные об оценке ФНС получает из Росреестра). В тех регионах, которые пока сохранили старый порядок налогообложения (исходя из инвентаризационной стоимости), порядок исчисления налога не меняется.

Налогообложению подлежат: квартиры, дома, комнаты, хозяйственные постройки и сооружения, гаражи и машино-места. Соответственно, уплачивают налог собственники недвижимости.

Кто должен платить транспортный налог?

– Его платят владельцы машин, мотоциклов, мотороллеров, автобусов, а также вертолетов, яхт, снегоходов, моторных лодок и других транспортных средств.

Это налог региональный, ставки по нему утверждают власти регионов. Они же определяют размер и характер льгот по его уплате.

На сайте ФНС есть интерактивная карта, где можно найти информацию о ставках и льготах по транспортному налогу, действующих в вашем регионе.

Кто платит земельный налог?

– Его платят владельцы земельных участков. Если участок не в собственности, а в аренде – налог не платится. Этот налог также относится к местным налогам. Данные о ставках и льготах, действующих в регионах, также имеются на сайте ФНС.

Конкретно

Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

  • Герои Советского Союза и Герои России, кавалеры ордена Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
  • участники Великой Отечественной войны, приравненные к ним, ветераны боевых действий, “афганцы”;
  • “чернобыльцы” и пострадавшие от других радиационных катастроф;
  • военнослужащие и отставники, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более;
  • участники подразделений особого риска в испытаниях ядерного оружия, “ликвидаторы”;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • пенсионеры;
  • родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • творческие работники (льгота предоставляется в отношении творческих мастерских, студий, квартир-музеев, частных галерей, библиотек, – на период их использования);
  • физические лица – в отношении хозяйственных строений или сооружений на дачах, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.

Гражданин, имеющий право на налоговую льготу, должен написать заявление в налоговый орган, подтвердив свое право на льготу документально.

Источник: https://rg.ru/2016/11/02/kak-bez-problem-oplatit-nalog-na-imushchestvo-zemelnyj-i-transportnyj.html

Что будет, если не платить налоги в срок

Должен ли я заплатить налоги?

Срок, до которого граждане могут уплатить имущественные и подоходные налоги за 2018 год, истекает 2 декабря.

Обычно все расчёты с налоговой должны завершаться 1 декабря, но так как в этому году эта дата выпадает на воскресенье, срок был продлён.

«Парламентская газета» разбиралась, как изменилась налоговая ответственность россиян и какие последствия ждут тех, кто не оплатит налоги в срок.

Какие налоги нужно оплатить

Налог на имущество физических лиц включает сбор за такие виды недвижимости: жилой дом (в том числе садовые дома), квартира или комната, гараж или машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершённого строительства. Этот налог платят только собственники недвижимости.

Земельный налог распространяется на участки, которые принадлежат гражданину на праве собственности, а также на праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Имущественный и земельный налог относятся к местным сборам, то есть их устанавливают муниципалитеты. А вот транспортный налог устанавливается на уровне региона. Данный сбор должны платить люди, на которых зарегистрированы транспортные средства — автомобили, мотоциклы, гидроциклы, автобусы, самолёты и вертолёты, катера и парусные суда и тому подобное.

От налога освобождён транспорт для инвалидов. Кроме того, недавно было введено ещё одно послабление, напомнил член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Виктор Зубарев: «По транспортному налогу, ощутимому для каждого автовладельца, было принято решение о приостановке выплат за угнанный автомобиль до момента его возврата владельцу».

Читайте по теме

Ставка налога зависит от мощности двигателя, а для элитных автомобилей (которые стоят дороже трёх миллионов рублей) также применяется превышающий коэффициент.

Также до 2 декабря гражданам нужно оплатить те суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которые не были удержаны налоговым агентом, о чём он сообщил в ФНС.

Расчёт и оплата фискальных сборов

Все имущественные налоги — на недвижимость, землю и транспорт — самостоятельно рассчитывать не нужно, это делают сами фискальные службы на основании сведений, которые им направляют профильные ведомства (Росреестр, ГИБДД и прочие). Всё, что остаётся гражданам, — дождаться уведомления от Федеральной налоговой службы, где будут указаны суммы сборов, подлежащие уплате.

Особая история с НДФЛ: по общему порядку его нужно оплачивать до 30 апреля на основании декларации, которую граждане заполняют самостоятельно. На сайте ФНС можно найти удобные сервисы и программы для расчёта и оплаты этого налога. А до 2 декабря будет возможность оплатить неудержанные суммы, о которых известно налоговой инспекции, — их размер будет указан в уведомлении.

По закону уведомления должны быть присланы плательщикам не позднее чем за 30 дней до истечения срока уплаты налогов, то есть, до 30 ноября. Если уведомление не пришло, в ФНС рекомендуют гражданам проявить инициативу и обратиться в инспекцию лично.

Можно не ждать «письма счастья», а рассчитаться с налоговой онлайн. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или с помощью сервиса «Заплати налоги». Также оплачивать налоги можно через банки, на почте или в уполномоченных многофункциональных центрах (МФЦ).

Виктор Зубарев. Юрий Инякин / ПГ

Тем, кто не успел

С 3 декабря долг перед ФНС начнёт ежедневно расти, так как на суммы налогов будут начисляться пени. Согласно Налоговому кодексу, пеня определяется в виде процента от неуплаченной суммы.

Сам процент равен 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка.

То есть число, полученное при определении 1/300 ставки рефинансирования, затем следует умножить на сумму неоплаченного налога — это и будет размер ежедневной пени.

При этом закон ограничивает сумму пеней, начисленных за недоимку, — она не может быть выше самого долга. Стоит знать, что пени не начисляются в случае, если налогоплательщик не мог погасить долг из-за ареста имущества или счетов в банке.

«Наличие значительных и долгосрочных задолженностей приводит стороны в суд.

По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт», — обрисовал будущее неплательщиков Виктор Зубарев.

Он подчеркнул, что это общепринятые юридические процедуры, которые возможно приостановить лишь в случае банкротства физлица.

По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт.

Общий порядок обращения с должниками таков: сначала налоговая служба пришлёт требование погасить фискальный долг. Если гражданин не исполнит его, тогда налоговики обратятся в суд.

«Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например заблокировать банковский счёт должника, арестовать его имущество или ограничить ему выезд за границу», — предупреждает ФНС.

Что повышает налоговый «урожай»

По оценке Виктора Зубарева, фискальная нагрузка на граждан в настоящее время замедлила свой рост. «И да, люди стали более ответственно платить налоги. Потому что даже незначительные долги накапливают ненужные затраты, пени и штрафы и могут привести к запретам на выезд за рубеж, например», — сказал он «Парламентской газете».

Впрочем, помимо «кнута», хорошо работают и налоговые «пряники». Например, собираемость земельного налога выросла благодаря «дачной амнистии», отметил депутат.

Кроме того, все процессы в сфере налогообложения активизировались за счёт цифровизации, начиная с возможности оплатить налоги на портале госуслуг и завершая деятельностью надзорных ведомств.

«Доходы граждан, совершаемые сделки, приобретения стали более прозрачными», — порадовался Зубарев. Читайте по теме

Он также назвал ошибочным мнение о том, что якобы налоговая политика России «не склонна к принятию социально мобильных решений». Так, за последнее время государство ввело целый ряд налоговых льгот и послаблений, оперативно реагируя на ситуацию в стране.

«Например, в текущем году был впервые применён ограничивающий коэффициент при расчёте выплат по земельному налогу. Рост здесь не должен составлять больше десяти процентов по сравнению с прошлым отчётным периодом», — привёл законодатель пример.

Кроме того, сейчас разрабатываются или уже применяются различные формы смягчения фискальной нагрузки для льготных категорий населения — малоимущих граждан и многодетных семей, подчеркнул Виктор Зубарев.

Источник: https://www.pnp.ru/social/chto-budet-esli-ne-platit-nalogi-v-srok.html

Срок оплаты имущественных налогов истекает через неделю

Должен ли я заплатить налоги?

У граждан остается ровно неделя, чтобы заплатить имущественные налоги за 2018 год. Последний срок – 2 декабря.

Несмотря на то, что платежи по имущественным налогам гражданам приходится вносить каждый год, вопросы по этому поводу возникают регулярно. На них в редакции “Российской газеты” отвечали специалисты.

Если не пришло уведомление

Где узнать сумму налога, если налоговое уведомление не пришло и нет доступа к интернету?

Алексей Лащенов, начальник управления налогообложения имущества ФНС России: Можно лично обратиться в любую налоговую инспекцию, написать заявление и получить уведомление.

Кому положены федеральные налоговые льготы

С 2019 года реализуется совместный проект ФНС с многофункциональными центрами государственных муниципальных услуг. С заявлением на получение уведомления можно обратиться туда. Но предварительно стоит убедиться, заключил ли ваш МФЦ соглашение с налоговыми органами.

В некоторых случаях налоговые уведомления вообще не направляются. Например, если у человека есть льгота, полностью освобождающая его от уплаты налога. Или если сумма платежа – менее 100 рублей.

Пользователям “личного кабинета” на сайте ФНС уведомления на уплату налогов присылаются только в электронном виде. Обычной почтой они не направляются.

Если у вас нет этих трех исключений: вы не льготник, не пользуетесь “личным кабинетом”, предполагаемая сумма налога – больше 100 рублей, и вы, будучи владельцем квартиры, дома, автомобиля, до сих пор не получили налоговое уведомление, нужно любым способом проинформировать об этом налоговую инспекцию.

Если имуществом владеет несовершеннолетний, должен ли он платить налог?

Алексей Лащёнов: Обязанность по уплате налога не зависит от возраста. Если несовершеннолетний владеет недвижимостью или транспортом, эти объекты облагаются налогом.

Обязанность по уплате налога за несовершеннолетнего исполняет его законный представитель. То есть отец или мать, усыновитель, опекун. Он оплачивает налог по присланному уведомлению.

Если оно не пришло, законный представитель должен обратиться в налоговую инспекцию. Он также может открыть за несовершеннолетнего “личный кабинет” на сайте ФНС.

Уведомления с указанием объектов налогообложения будут приходить туда, и там же можно оплачивать налоги.

Ниже есть куда

Пришел большой налог на имущество. Что делать?

Надежда Орлова, партнер ФБК Legal: При расчете налога на имущество и землю в большинстве регионов России уже применяется кадастровая стоимость объектов. Часто она превышает рыночную в разы, поэтому владельцам действительно приходится платить большой налог.

Чтобы снизить платежи, есть смысл провести рыночную оценку объекта у независимого оценщика, и прийти с результатами в специализированную комиссию по разрешению споров при Росреестре. Комиссия может принять решение об изменении кадастровой стоимости.

Пользователи “личного кабинета” на сайте ФНС получают уведомления только в электронной форме

В случае отказа налогоплательщик может обратиться в суд. Судебная инстанция может либо признать новую кадастровую стоимость, проверив результаты работы оценщика, либо, что тоже часто встречается в практике, в рамках судебного процесса провести собственную экспертизу для определения справедливой стоимости.

В 2019 году начали действовать новые правила применения оспоренной кадастровой стоимости для расчета налога на землю или имущество. В чем суть?

Надежда Орлова: Теперь такие изменения учитываются ретроспективно, с даты начала применения для целей налогообложения кадастровой стоимости, являющейся предметом оспаривания, но не ранее чем за три предыдущих года.

Раньше измененная комиссией при Росреестре или судом кадастровая стоимость учитывалась при расчете налога, начиная с года, в котором было рассмотрено заявление о пересмотре.

Теперь такие изменения учитываются с начала начисления налоговых платежей с применением спорной кадастровой стоимости по конкретному объекту.

То есть если владельцы, получив налоговое уведомление по земельному налогу за 2018 год, успешно оспорят его, они смогут воспользоваться пониженной стоимостью и за 2018, и за 2016-2017 гг., и на будущие года, до следующего расчета государством кадастровой стоимости.

Некоторые граждане, подавшие заявление об оспаривании кадастровой стоимости в 2018 году, а получившие решение в 2019 году, столкнулись с проблемой “переходного периода”.

Суды, рассмотрев вопрос о том, с какой даты в такой ситуации должна применяться новая кадастровая стоимость, признали, что имеет значение не дата обращения налогоплательщика за изменением стоимости, а дата, когда вступило в силу законное решение.

То есть если это произошло уже после 1 января 2019 года, то налогоплательщик может воспользоваться новой пониженной стоимостью и в 2019 году, и за предыдущие три года. Те же, кто получил решение до 1 января 2019 года, например в 2018 году, по-прежнему не могут пересчитать налог за предшествующие периоды.

Платить придется

Кто платит за независимую кадастровую оценку, если собственник решил обратиться в суд и доказать, что она завышена?

Алексей Коневский, партнер “Пепеляев Групп”: Судебная практика, разъяснение Конституционного суда говорят о том, что расходы несет собственник. Даже если суд подтвердит его правоту.

Названы регионы с самыми низкими платежами по транспортному налогу

Минэкономразвития разработало законопроект, который меняет процедуру оспаривания кадастровой стоимости. Возможно, будет идти речь о том, что в случае выигрыша в суде собственники будут получать компенсацию стоимости своих затрат на проведение оценки. Но пока это законопроект.

Кроме того, сейчас в регионах создаются специализированные государственные бюджетные учреждения, которые будут заниматься кадастровой оценкой недвижимости на постоянной основе.

Предполагается, что качество оценки вырастет. Бюджетные учреждения будут постоянно аккумулировать информацию по объектам недвижимого имущества.

Результаты оценки на основании более полных данных будут более приближены к реальности.

Что касается существующей практики оспаривания кадастровой стоимости, то она не носит массовый характер. Оценка объектов, которые принадлежат гражданам и не используются в предпринимательской деятельности, как правило, производится консервативно. При наличии коридоров оценки оценщики стараются применять меньшую стоимость, чтобы снизить вероятность споров.

Что грозит человеку, если он вовремя не заплатит налоги?

Алексей Коневский: Последний день уплаты имущественных налогов в этом году наступает 2 декабря. После этого на сумму неуплаченного налога будет начисляться пеня. Она составляет 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. Если брать за основу действующую ставку (6,5% годовых), то это 0,02%

Льготы и долги

Как узнать, имеете ли вы право на льготы?

Валерий Новиков, управляющий партнер юридической компании “Юристат”: Налоговые льготы в России действуют в отношении транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц.

Льготы также делятся на федеральные и местные.

В числе федеральных льготников такие категории граждан, как Герои Советского Союза, Герои России, инвалиды I и II группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды, пенсионеры.

Вся информация о налоговых льготах опубликована на сайте ФНС.

Недавно был введен проактивный порядок предоставления налоговых льгот. Теперь необязательно подавать заявление в налоговую, чтобы использовать налоговую льготу.

Это правило, по данным ФНС, распространяется на все льготные категории.

Но тем не менее на практике происходят различные случаи, когда налогоплательщики получают уведомление о том, что нужно уплатить налог, хотя у них есть налоговые льготы. В этом случае нужно обратиться в налоговую инспекцию.

Медведев предложил освободить от НДФЛ компенсации пострадавших в ЧС

Как правильно гасить налоговую задолженность?

Валерий Новиков: Сначала лучше заплатить саму налоговую недоимку, а через несколько дней – пеню.

Между днем оплаты и днем зачисления средств от уплаты недоимки на казначейские счета может пройти несколько дней. То есть пеня еще будет продолжать начисляться какое-то время.

Если вы заплатите ее сразу, может остаться “хвост” и ваши обязательства перед государством будут исполнены не до конца.

Инфографика “РГ” / Антон Переплетчиков / Юлия Кривошапко

Опыт

Анастасия Иванчихина, ведущий специалист Althaus Private Tax:

Принято считать, что кадастровая стоимость недвижимости всегда выше инвентаризационной. Как выяснилось, применение кадастровой стоимости иногда может быть выгоднее.

В феврале 2019 года Конституционный суд РФ рассматривал жалобу жительницы Алтайского края Ольги Низамовой. В 2013 году она купила в Барнауле дом для ведения личного подсобного хозяйства.

В 2016 году ей был начислен налог в 47,5 тысячи рублей, рассчитанный исходя из инвентаризационной стоимости дома с применением высокого диапазона налоговых ставок. Суды, куда обратилась Низамова, не нашли оснований для перерасчета налога.

На тот момент в Алтайском крае еще не было принято решение об определении налоговой базы на основе кадастровой стоимости. Женщина направила жалобу в КС. Он обратил внимание на то, что налогообложение должно быть основано на принципе равенства, а он исключает придание налогам либо сборам дискриминационного характера.

По мнению КС, предусмотренная законом возможность применения в регионах до 1 января 2020 года нескольких альтернативных способов определения размера налога на имущество физлиц не должна ставить граждан в различное положение относительно размера налоговой обязанности.

Цитата

Михаил Мишустин, глава ФНС России – о новшествах в расчете имущественных налогов:

Важно, что в этом году наконец реализовано правило, за которое мы боролись, о запрете перерасчета в большую сторону уже оплаченных местных налогов.

Когда человеку на второй или третий год приходит перерасчет в связи с тем, что изменилась кадастровая оценка или ставка, – это очень некрасиво.

И что главное, мы применили коэффициент невозможности роста налогов более чем на 10 процентов относительно прошлого года.

Источник: https://rg.ru/2019/11/25/srok-oplaty-imushchestvennyh-nalogov-istekaet-cherez-nedeliu.html

Что будет если не платить налоги? | Пени и штрафы в ФНС: калькулятор, примеры расчета, сроки уплаты — Эльба

Должен ли я заплатить налоги?

Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. Если сумма долга и длительность просрочки небольшие, пеней начислят мало: 0,72% от налога за месяц просрочки.

Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ. С 17 сентября 2018 года ключевая ставка равна 7,5%, а с 17 декабря — 7,75%.

Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.​

Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября. 

Расчёт пеней на примере

До 25 октября Никита должен заплатить аванс по УСН за 9 месяцев— 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 1 ноября. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

Сначала смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — с декабря она равна 7,75%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

7,75% / 300 * 50 000  * 6 дней = 75 рублей.

Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

Калькулятор расчёта пеней

  1. Выберите, кто вы — ИП или организация.
  2. Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
  3. Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 1 квартал 2019 года — это 25 апреля.
  4. Укажите день, в который фактически перечислили налог.
  5. Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.

С 1 октября выросли пени для ООО за долгую просрочку.

Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.

Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2018 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:

За 30 дней просрочки = 7,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 145 рублей.

За 31-40 дни просрочки = 7,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 96,67 рублей.

Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 241,67 рублей пеней.

Новые правила распростаняются только на просрочку, которая возникла после 1 октября.

Для ИП ничего не меняется. Даже после месяца просрочки они платят 1/300 от ключевой ставки.

Сроки уплаты пеней в ИФНС

Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.

Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.

Как Эльба поможет оплатить пени?

Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой автоматически. Прочитайте в статье, как это сделать.

Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом. 

Штрафы налоговой инспекции

Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.

  • Если заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
  • Если занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.

Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.

Полезно запомнить о пенях и штрафах

  1. Налоговая начисляет пени, если не вовремя заплатить налоги и взносы.
  2. Пени считаются за каждый календарный день просрочки. Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО.
  3. С 1 октября 2017 года ООО с 31 дня просрочки платят в два раза больше пеней, чем раньше.
  4. Кроме пеней налоговая может начислить штраф. Но для этого нужно неправильно посчитать налог и показать заниженную сумму в декларации.

    За простой пропуск срока грозят только пени.

Статья актуальна на 29.01.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/269/peni

Почему люди платят налоги

Должен ли я заплатить налоги?

Люди платят налоги только потому что их вынуждают, угрожая применить силу при сопротивлении.

Находятся те, кто говорит, что платит налоги добровольно.

Людям трудно признать, что они платят налоги только из страха возмездия со стороны представителей государства. Мне самому было трудно себе в этом признаться.

Я ведь не ворую не потому, что я боюсь попадания в ад или в тюрьму, а потому что понимаю, что воровать — плохо.

А с налогами в чём разница? Человеку сказать, что он платит налоги лишь потому, что боится, что его поймают и накажут, означает признаться в том, что он — плохой. Это очень некомфортно, люди хотят быть хорошими.

Именно поэтому представителям государства важно, чтобы все думали, что платить налоги — это хорошо, благородно и цивилизованно, а не платить — плохо. Но это ложь. Воровство и неуплата налогов не имеют ничего общего с моральной точки зрения. Воровать плохо, не платить налоги — опасно.

Предлагаю проанализировать мотивацию человека при оплате налогов и провести несколько мысленных экспериментов, чтобы представить своё поведение при изменении мотивации.

В чём именно состоит опасность для неплательщика налогов? Если вы не заплатите налоги, сначала вам придёт письмо, потом человек в форме, потом вас посадят в тюрьму, причём если вы будете оказывать сопротивление — вас убьют. Промежуточных шагов между неуплатой налогов и убийством много, поэтому не сразу видно, что в конце цепочки — смерть. Но если бы её там не было, промежуточные шаги не имели бы никакого эффекта. Подумаешь, пришло письмо.

Смысл письма в том, чтобы мягко намекнуть на то, что надо заплатить по-хорошему — угроза физической расправы за сопротивление в нём ещё почти не заметна. Но каждый следующий элемент цепочки всё более неприятен.

Если письмо вас не убедило, может, хотя бы человек в форме убедит. При этом если вы точно знаете, что бороться бесполезно, то эффективнее всего не тратить энергию на борьбу вообще.

Именно поэтому большинству людей достаточно письма, и дело не доходит даже до человека в форме.

Теперь предположим, что вы утверждаете, что платите налоги добровольно. Оплата налогов в вашем понимании — это ответственный гражданский поступок, характеризующий вас как честного человека. Ваше правосознание говорит вам: если я не заплачу налоги, то никто не построит дороги и не позаботится о больных.

* * *

Давайте проведём мысленный эксперимент. Пусть с сегодняшнего дня оплата налогов необязательна — за неуплату не следует наказания.

Как и раньше приходит письмо, потом человек, потом для вас организуют клетку, где вы можете посидеть и подумать о своём поведении, но вы вправе проигнорировать письмо, послать человека подальше и не пойти в клетку, и вам ничего за это не будет.

У представителей государства больше нет оружия, чтобы вас заставить. Правильно ли я понимаю, что в этой ситуации вы по-прежнему будете платить налоги?

Если нет, то тогда ваше исходное утверждение, что вы платите налоги добровольно, ложно, и вам пора признаться себе в том, что вы платите налоги только из страха возмездия за неуплату.

Закон для всех
Добавить комментарий