Как быть, если начислен налог за имущество, которое я не продавал?

“В Киеве налог на недвижимость будут платить владельцы квартир площадью более 60 квадратных метров”

До 1 июля налоговая служба намерена разослать людям решения-уведомления и квитанции с суммами налога, который нужно внести в течение 60 дней со дня получения документа

После окончания декларационной кампании в Украине началась следующая — по уплате налога на имущество. Так, до 1 июля налоговая служба должна разослать людям решения-уведомления о необходимости внести этот налог.

Напомним, что фактически налог на имущество состоит из нескольких платежей: уже привычного нам налога на недвижимость, а также транспортного и дополнительного налога на элитную недвижимость, которые условно можно назвать налогом «на роскошь».

Наибольшие поступления от этих налогов страна ожидает именно в столице, где проживает больше всего владельцев дорогих автомобилей, больших домов и просторных квартир. Поэтому о том, как, кому и когда нужно платить налог на имущество, «ФАКТЫ» побеседовали с начальником Главного управления Государственной фискальной службы в Киеве Людмилой Демченко.

— Давайте начнем разговор с обычного налога на недвижимость. Ранее по нему полагались определенные льготы, поэтому его платило не так уж и много людей. В этом году что-то изменилось?

— Изменилось. В 2016 году люди должны уплатить налог на недвижимость, которой владели в 2015 году, и уже по новым правилам.

В первую очередь хочу отметить, что если раньше налогом облагалась только жилая недвижимость, являющаяся собственностью человека, то теперь под налогообложение попадает и нежилая недвижимость. Также изменен сам механизм начисления этого налога.

— Как именно?

— Прежде льготы по уплате наше законодательство предоставляло на государственном уровне. То есть были утверждены льготные нормы площади, не облагавшейся налогом, — независимо от региона.

— Напомните, пожалуйста, какие были льготы?

— Необлагаемая площадь жилой недвижимости составляла:

для квартир — 120 квадратных метров;

ля домов — 250 квадратных метров;

для различных типов недвижимости (дом и квартира) — 370 квадратных метров.

— А теперь как?

— Сегодня решения о ставках и льготах при налогообложении недвижимости принимают местные советы, поскольку данный налог будет поступать в местный бюджет. И община может распоряжаться этими средствами по своему усмотрению.

— То есть полная свобода: местные власти вправе устанавливать любые ставки?

— Не совсем. Новая редакция Налогового кодекса четко определяет максимальную ставку налога: она не должна превышать 2 процента размера минимальной зарплаты за квадратный метр налогооблагаемой площади жилья, а по нежилой недвижимости на 2015 год — не более 1 процента.

То же касается и льгот: местные советы сами утверждают льготную площадь жилья. В то же время законом на общегосударственном уровне определены минимальные льготные площади. Для квартир это 60 квадратных метров, для домов — 120 квадратных метров.

А при владении разными типами жилой недвижимости налогом будет облагаться площадь свыше 180 квадратных метров.

— И какие льготы предусмотрены в Киеве?

— Киевский горсовет утвердил льготы на минимальном государственном уровне: 60 квадратных метров для квартир, 120 — для домов, 180 — для разных типов недвижимости.

Кроме того, в Киеве от уплаты налога освободили жилье, принадлежащее инвалидам, членам семей героев Небесной сотни, участникам АТО и членам семей погибших участников АТО (но не более одного объекта).

Также дополнительную льготную площадь (к 60 квадратным метрам для квартир) в столице предоставляют семьям с тремя детьми и более — по 20 квадратных метров на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет.

Кстати, на государственном уровне от уплаты налога на недвижимость освобождены здания детских домов семейного типа, общежития, жилье, непригодное для проживания (в том числе в связи с аварийным состоянием, которое было признано решением сельского, поселкового, городского совета), а также объекты жилой недвижимости (в том числе их доли), принадлежащие детям-сиротам, детям, лишенным родительской опеки, и лицам из их числа, признанным таковыми в соответствии с законом, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями (родителями) — не более одного такого объекта на ребенка.

— Понятно. Уточню: налогом облагается общая площадь или жилая?

— Общая.

— Что относится к жилой, а что к общей?

— Жилая площадь квартиры определяется как сумма площади жилых комнат. Общая же — как сумма жилой площади и площади лоджий, балконов, веранд, террас и холодных кладовых, подсчитываемой со следующими понижающими коэффициентами: для лоджий — 0,5, для балконов и террас — 0,3, для веранд и холодных кладовых — 1,0. Таким образом, жилая площадь квартиры всегда будет меньше общей.

— Что входит в общую площадь жилого дома? Сарай? Гараж? Конюшня? Пруд с беседкой?

— Общая площадь жилого дома определяется как сумма площади жилых и подсобных помещений (кухонь, прихожих, внутриквартирных коридоров и лестниц, ванных или душевых, санузлов, кладовых, топочных и других помещений, не являющихся жилыми комнатами), расположенных на надземных, мансардных, цокольных и подвальных этажах, в отапливаемых пристройках и на верандах.

В то же время хочу подчеркнуть, что фискальная служба не определяет площадь квартиры или дома. Мы получаем информацию из Государственного реестра имущественных прав и начисляем налог только на основании этих данных.

— Какие сведения занесены в реестр? Говорят, были проблемы с его наполнением…

— В этом реестре есть информация обо всех объектах недвижимости, на которые было изменено или установлено право собственности начиная с 2012 года.

— А более ранние объекты?

— Наполнение госреестра продолжается.

— Как происходит уплата налога? Людям необходимо куда-то приходить или им пришлют квитанцию на дом?

— До 1 июля налоговая служба будет рассылать гражданам решения-уведомления и квитанции с суммами налога. Его нужно уплатить в течение 60 дней со дня получения документа.

И если владелец недвижимости, площадь которой превышает льготную, не получит такого уведомления, это повод прийти в налоговую службу для проведения сверки — во избежание неприятных ситуаций в будущем.

То же касается случаев, когда человек обнаружит какие-то неточности в квитанциях. Например, если налог начислен на недвижимость, которую он в 2015 году уже продал.

— Ясно. А что дает такая сверка?

— У владельца будет возможность внести коррективы. Если он продал квартиру или дом, решение об уплате налога ликвидируется. Если же он пришел заявить о своей недвижимости, которая облагается налогом, ему выпишут квитанцию.

Для этого налогоплательщик должен обратиться с письменным заявлением в контролирующий орган для проведения сверки данных по объектам недвижимости, размерам общей площади, правам на пользование льготой, ставкам налога и начисленным суммам. А приходить в налоговые органы необходимо с оригиналами документов о праве собственности.

— Куда конкретно нужно обращаться для такой сверки — в налоговую инспекцию по месту регистрации человека или по месту расположения недвижимости?

— В налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика, независимо от того, где территориально находится недвижимость, за которую вносится налог. Допустим, человек зарегистрирован в Киеве, а недвижимость у него во Львове, Одессе или Боярке. Так вот, ему следует прийти именно в районную налоговою службу столицы — по месту регистрации.

— Какова ставка налога на недвижимость в Киеве?

— И на жилую, и на нежилую — 1 процент минимальной зарплаты за квадратный метр. В 2015 году (за который мы платим налог) это было 12 гривен 18 копеек.

— Объясните, пожалуйста, на схематическом примере, как именно рассчитывается налог на недвижимость.

— Допустим, у человека есть квартира площадью 70 квадратных метров. Киевский совет установил для квартир льготную площадь 60 квадратных метров. Таким образом, налогом облагаются всего 10 квадратов этого жилья.

— То есть налог придется уплатить не за все 70 метров, а только за «лишние» 10 метров?

— Да. Ведь облагается лишь площадь превышения. В данном случае — 10 квадратных метров. Таким образом, налог на недвижимость за 2015 год, который необходимо будет внести в 2016-м, составит:

12,18 гривни х 10 квадратных метров = 121 гривня 80 копеек.

— Это сумма налога за год или за месяц?

— За год, конечно. Так указано в Налоговом кодексе: налог берется за год.

— Тогда давайте разбираться в ситуации, когда жильем владеют несколько человек. Например, квартира площадью 150 квадратных метров принадлежит двоим гражданам.

— Тут могут быть варианты, поскольку Гражданский кодекс выделяет два случая:

совместную частичную собственность нескольких лиц, выделенную в натуре;

совместную собственность нескольких лиц, не выделенную в натуре.

Если недвижимость находится в частичной собственности нескольких человек и выделена в натуре, то платить налог будет каждый владелец за свою долю. А если квартира в общей совместной собственности нескольких лиц и не разделена в натуре, то платить налог будет один из владельцев — по согласованию.

— Но льгота им полагается или нет?

— Льгота дается конкретному гражданину на те жилые метры, которые являются его собственностью как отдельно зарегистрированный в реестре объект жилой недвижимости.

То есть в случае, когда 150-метровой квартирой в равных долях владеют двое и эти части числятся в Госреестре недвижимости как отдельные объекты, каждому принадлежит по 75 квадратных метров.

И поскольку в Киеве владельцу предоставляется льгота на 60 квадратных метров, то платить каждый из них будет только за «лишние» 15 квадратов.

— А если собственность не выделена в натуре?

— Если недвижимость не разделена в натуре и в реестре числится как один объект, которым владеют несколько человек, тогда налогом облагаются 90 квадратных метров, так как 150 «квадратов» уменьшаются на льготные 60 метров, которые будут предоставляться только одному собственнику, на которого в реестре зарегистрирована квартира.

— Понятно. Но странно… Тогда такой вопрос: льгота предоставляется на общую площадь 60 квадратных метров — независимо от того, сколько у человека квартир? Допустим, мужчина владеет двумя «гостинками» — 29 и 27 квадратных метров. В сумме это всего 56 квадратов…

— Все правильно: льгота предоставляется независимо от количества квартир. Но при этом не полагаются льготы по уплате налога на объекты, используемые владельцами с целью получения доходов. Например, когда в одной квартире человек живет, а другую сдает в аренду или устроил там офис своей фирмы, за вторую взимают налог без льготы.

— Как рассчитывается льготная площадь, если человек владеет квартирой и домом?

— В таком случае, как я уже говорила, применяется льгота для разных видов недвижимости. В Киеве это 180 квадратных метров.

— Допустим, у человека две квартиры: одна — в Одессе, площадью 50 квадратных метров, другая — в Киеве, площадью 60 квадратных метров. Общая площадь двух объектов — 110 квадратных метров. Но при этом Одесский горсовет освободил от уплаты налога квартиры менее 120 квадратных метров… Так придется платить налог или нет? И если да, то где?

— Сумма налога будет рассчитана исходя из общей площади находящегося во владении имущества с учетом льгот и ставок каждого региона и удельного веса каждой квартиры. И вносить его надо, соответственно, на счета региона, где находится недвижимость. Счета и сумма будут указаны в налоговом уведомлении-решении.

Источник: http://kyiv.sfs.gov.ua/media-ark/news-ark/print-252687.html

Законный способ сэкономить 13% от стоимости квартиры

Как быть, если начислен налог за имущество, которое я не продавал?

Вот что нужно знать тем, кто получил в подарок недвижимость или транспорт.

Это касается всех, кто в 2019 году продал или только планирует продать подаренное имущество. В основном — тех, кто продает недвижимость и машины, полученные в дар не от близких родственников.

Например, тетя подарила племяннице на свадьбу квартиру. Через год семья решила продать это жилье и купить новое, побольше. Раньше налоговый кодекс работал так: сначала племянница платила 13% от стоимости квартиры при дарении.

А потом — еще 13% при продаже. Если квартира стоила 2 млн рублей, то с учетом минимального вычета налоговая забирала 390 тысяч рублей.

Просто потому, что подарок был от тети, а не от мамы и его продали через год, а не через пять лет.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Налог при дарении. Вообще, с подарков налог не платят. Но есть исключение, когда придется начислить НДФЛ:

  1. Если дарят недвижимость или транспорт.
  2. И даритель не близкий родственник.

Когда мама дарит дочери квартиру, налога нет. А когда тетя дарит племяннице — нужно подать декларацию и отдать государству 13% от стоимости квартиры. Если кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн рублей, племянница заплатит 260 тысяч.

Эти вычеты дают без подтверждающих документов, но только один раз в году на все объекты. Если подаренную квартиру продали за 2 млн рублей, при продаже нужно отдать в бюджет 130 тысяч:

(2 000 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 130 000 Р

Если продать подаренную машину за 500 тысяч, налог к уплате составит минимум 32 500 рублей:

(500 000 Р − 250 000 Р) × 13% = 32 500 Р

И это в лучшем случае: права на минимальный вычет может и не быть, если его использовали для другого объекта в том же году.

Основной проблемой было отсутствие подтвержденных расходов. Это еще один вид вычета, который можно использовать при продаже чего угодно раньше минимального срока владения: доходы уменьшаются на подтвержденные расходы.

Например, если квартиру купили за 2 млн рублей, а потом продали за 2,5 млн, то НДФЛ начисляют только на разницу — получится 65 тысяч рублей: (2 500 000 − 2 000 000) × 13%.

Если квартиру купили за ту же сумму, что потратили на покупку, налога вообще нет.

Теперь все изменится.

При продаже имущества, которое досталось в подарок, доход можно уменьшить на ту сумму, с которой был начислен и уплачен налог при дарении. Эти суммы нужно подтвердить.

Например, в 2018 году тетя подарила племяннице квартиру. Ее кадастровая стоимость — 2 млн рублей. Племянница заплатила в бюджет 13% НДФЛ — 260 тысяч рублей. В 2019 году квартиру продали за 1,8 млн рублей. По прежним правилам нужно было бы заплатить 104 тысячи рублей НДФЛ:

(1 800 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 104 000 Р

Но благодаря поправкам племянница ничего не заплатит: доходы от продажи она уменьшит на 2 млн рублей, потому что с этой суммы заплатила налог при дарении. Налоговая база будет равна нулю, потому что отрицательной она быть не может.

Поправки появились в сентябре, но заработали задним числом. Они касаются всех сделок по продаже подаренного имущества с начала 2019 года.

Если племянница продала подаренную тетей квартиру в 2018 году, действуют прежние нормы — налог придется платить два раза. Если в 2019 году — доход можно уменьшить на ту сумму, с которой заплатили НДФЛ при дарении.

Декларации о доходах за 2019 год нужно подавать в 2020 году, поэтому получится учесть расходы.

Если продали подаренную недвижимость или машину в 2019 году и собирались платить налог, расслабьтесь: он будет меньше запланированного или расходов на НДФЛ вообще не окажется. Деньги, которые планировалось потратить на бюджетные платежи, можно направить на другие цели — например погасить часть ипотеки или открыть ИИС, чтобы получить налоговый вычет.

Вычесть из доходов можно только ту сумму, с которой заплатили налог при получении подарка. Если при дарении налог платить было не нужно, то и вычитать при продаже нечего.

Планируйте сделку и расходы заранее. Например, если мама подарила дочери на свадьбу квартиру, налога нет. Значит, при продаже квартиры ранее трех лет дочь заплатит НДФЛ со всего дохода за вычетом 1 млн рублей.

Это не все изменения, касающиеся НДФЛ при дарении. В налоговом кодексе даже появилась об этом новая статья. Но в отличие от расходов при продаже подаренного имущества она заработает только с 2020 года. Скоро расскажем, что там важного.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/prodai-podarok-bez-naloga/

Имущественные налоги физических лиц. Особенности исчисления и уплаты

Как быть, если начислен налог за имущество, которое я не продавал?

Ведущая интернет-конференции – Трянина Елена Ивановна, заместитель генерального директора компании “Гарант-ЦМИКИ” 

Ведущая: Добрый день, уважаемые дамы и господа! Здравствуйте, уважаемая Интернет-аудитория! Сегодня мы начинаем Интернет-конференцию с участием руководителя Управления ФНС России по Нижегородской области Фотинова Дмитрия Вадимовича

Тема интернет-конференции: “Имущественные налоги физических лиц. Особенности исчисления и уплаты“.

К моменту начала интернет-конференции поступило более 50 вопросов. На наиболее интересные из них мы сегодня постараемся получить ответ. Стенограмма будет опубликована в Системе Гарант, а также на сайте Информационного Агентства “ГАРАНТ” www.garant.ru .

В подготовке интернет-конференции приняли активное участие: начальник отдела по работе с налогоплательщиками Елена Валентиновна Опарина , заместитель начальника отдела по работе с налогоплательщиками Сергей Михайлович Тотмин.

Я с удовольствием представляю Вам нашего гостя Фотинова Дмитрия Вадимовича .

Ведущая: Уважаемый Дмитрий Вадимович! Я продал квартиру, которой пользовался менее 3-х лет, за 1 000 000 руб. Нужно ли мне подавать декларацию в налоговую и оплатить налог 13%? Олег Иванович. Нижний Новгород

Фотинов Д.В.

: Я в первую очередь хотел бы поблагодарить руководителей компании “Гарант-ЦМИКИ” Трянина Виктора Васильевича и Трянину Елену Ивановну за предоставленную возможность пообщаться с интернет-пользователями. Для нас интернет-конференция становится уже традиционной, и пока задают вопросы, естественно она и востребована.

Хотелось бы ответить Олегу Ивановичу из Нижнего Новгорода. В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ исчисление и уплату налога производят физические лица, исходя из сумм, полученных от продажи, в частности, квартир, находившихся в их собственности менее 3 лет.

В соответствии с п. 3 ст. 228 НК РФ данные налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию, в которой вправе заявить имущественные налоговые вычеты, предусмотренные ст. 220 НК РФ.

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором был получен указанный доход.

Ведущая: Спасибо за ответ. Следующий вопрос звучит так:

Мы с мужем приобрели квартиру по ипотеке, можем ли мы вернуть 13% с взятого нами кредита? Ксения Андреевна. Нижний Новгород

Фотинов Д.В.

: В соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство, либо на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Согласно п. 4 ст. 220 НК РФ указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 руб.

при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в п.

3 данной статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

Ведущая: Спасибо. Можно ли вернуть НДФЛ с приобретаемых в течение года лекарственных препаратов (таблеток) и какие необходимо предоставить для этого документы?

Фотинов Д.В.

Да! В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст.

210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с Перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных ему лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Указанный налоговый вычет предоставляется на основании налоговой декларации и при наличии рецепта со штампом “Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика”, выданного лечащим врачом, вместе с товарным и кассовым чеками из аптечного учреждения, осуществившего отпуск лекарственных средств.

Ведущая: Я прописана и проживала в Кирове, сейчас переехала в Нижний Новгород, здесь оформила временную регистрацию на год и выучилась в автошколе. Работодателю регистрацию не предоставила.

Можно ли подать документы на налоговый вычет за образование (обучение в автошколе)? В какую налоговую инспекцию обратиться? Можно ли обратиться по месту регистрации? Светлана Игоревна.

Дзержинск

Фотинов Д.В.

Спасибо за вопрос. Да, она может воспользоваться вычетом. В соответствии с пп. 2 п. 1 ст.

219 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме фактически произведенных им в налоговом периоде расходов на свое обучение в образовательных учреждениях, но не более установленного предельного размера вычета.

В настоящее время максимальный совокупный размер социальных налоговых вычетов, предусмотренных пп. 2 – 5 п. 1 ст. 219 НК РФ, составляет 120 000 руб.

В ст. 219 НК РФ не определено, при оплате каких именно видов обучения предоставляется социальный налоговый вычет. Имеется лишь указание на то, что это обучение в образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

Для получения указанного налогового вычета по НДФЛ следует обращаться с декларацией по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства, то есть по месту своей постоянной регистрации.

Ведущая: Дмитрий Вадимович, спасибо большое за ответ.

В прошлом году я продала дом в деревне (в другой области). Куда мне сдавать декларацию по налогу на имущество физических лиц: по месту прописки, по месту нахождения имущества или по месту моей временной регистрации? Елена Михайловна. Нижний Новгород

Фотинов Д.В.

: В соответствии с положениями пункта 3 статьи 228 и пункта 1 статьи 229 НК РФ налогоплательщик обязан представить налоговую декларацию в налоговый орган по месту своего жительства, то есть по месту своей постоянной регистрации, в срок до 30 апреля года, следующего за календарным годом, в котором были получены доходы, в частности, от продажи жилого дома, находящегося в собственности менее 3 лет.

Ведущая: Два года назад сгорела дача, сейчас у меня в собственности пустой земельный участок. Хотел поехать в отпуск – оказалось, что на мне висит долг по налогу на имущество за прошлый год, хотя самого имущества у меня нет. Куда обратиться, чтобы снять долг? Как быстро обновятся данные в системе? Елена Михайловна. Нижний Новгород

Фотинов Д.В.

: В данном случае ей необходимо обратиться в регистрирующие органы, которые должны подтвердить факт того, что имущества у гражданки уже нет, и соответственно регистрирующие органы предоставят нам сведения об изменении нашей базы, которая у нас формируется. После этого налоговые органы произведут перерасчет.

Ведущая: Бабушка продала дом в деревне, обратилась за налоговым вычетом, но скоропостижно скончалась до перечисления денег. Могут ли наследники получить вычет? Что для этого нужно? Татьяна Максимовна. Нижний Новгород

Фотинов Д.В.

: В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение, в частности имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры.

Назначение имущественного налогового вычета состоит в содействии государства физическим лицам при строительстве либо при приобретении на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Налогоплательщики, получившие доход от продажи имущества, в частности, жилого дома, находившегося в собственности менее трех лет, самостоятельно исчисляют и уплачивают налог на основании налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган по окончании налогового периода.

Ведущая: Два сотрудника ООО”…”, отдыхали платно в санатории. На какую сумму возврата ндфл можно рассчитывать, какие нужны для этого документы, и нужна ли справка от лечащего врача? Татьяна Максимовна. Нижний Новгород

Фотинов Д.В.

: В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации).

При этом социальный налоговый вычет на лечение предоставляется налогоплательщику, если лечение проводится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение.

Одним из таких документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на услуги по лечению, является справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, форма которой и порядок выдачи налогоплательщикам утверждены Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2001 № 289/БГ-З-04/256.

Ведущая: Пришло письмо о проведении камеральной налоговой проверки в отношении имущества. Есть ли необходимость приезжать для ознакомления с ее результатами? Виктор Викторович. Дзержинск

Фотинов Д.В.

: Необязательно приезжать в налоговую инспекцию для ознакомления с результатами камеральной налоговой проверки. Если это касается физического лица, то с результатами можно ознакомиться на нашем сайте.

Ведущая: Какие категории граждан освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц? Светлана Сергеевна. Нижний Новгород

Фотинов Д.В.

:

Источник: http://www.garant.ru/company/cooperation/gov/action/regional/580818/

«У человека могут быть и две, и три квартиры. Льгота предоставляется..

Как быть, если начислен налог за имущество, которое я не продавал?

В январе вступила в силу статья Налогового кодекса, которая ввела налог на недвижимость для физических лиц

С 1 января 2014 года в нашу жизнь вошел налог на недвижимость. Вернее, сам-то налог был введен в 2013-м, но для обычных людей его применение отсрочили на год для того, чтобы успеть провести предварительную сверку объектов налогообложения…

Впрочем, с учетом существенно расширенных льгот платить этот налог придется только владельцам элитной недвижимости и тем, кто использует жилые объекты для получения доходов, сдает их в аренду, лизинг или использует как офис в предпринимательской деятельности.

О том, кому, как, когда и в каком размере необходимо платить новый налог, а кому нет, «ФАКТЫ» решили рассказать с помощью директора департамента доходов и сборов с физических лиц Министерства доходов и сборов Украины Вячеслава Бусарева.

— Начнем с главного: люди, владеющие какой-то недвижимостью, должны уже начать беспокоиться, ходить в налоговую службу, куда-нибудь звонить?

— Сразу хочу успокоить наших сограждан: налог на недвижимость предусматривает достаточно широкий спектр льгот, который освобождает владельцев от уплаты налога. Так вот, те, кто налог платить не должен, могут не волноваться. Им не нужно никуда ходить и звонить. В их жизни с появлением нового налога ничего не изменится.

— А как узнать, должна я платить налог или нет?

— Очень просто. Если суммарная жилая площадь всех объектов жилой недвижимости, которыми владеет человек, меньше льготной и они не используются в целях получения доходов, то такой гражданин не будет платить налог.

Вместе с тем, в соответствии с требованиями Налогового кодекса Украины, в 2013 году органы Миндоходов разослали владельцам жилой недвижимости по месту их регистрации приглашения для сверки количества объектов, находящихся в их собственности, и размеров жилой площади таких объектов.

Это нужно было сделать для того, чтобы сформировать реестр плательщиков налога и взять их на учет. Сверку прошли уже 1,4 миллиона человек, и все необходимые поправки внесены в базу данных.

— Правильно ли я понимаю: если человек получил приглашение и увидел, что в указанных данных его все устраивает, он может на сверку не приходить?

— Да. В таком случае налог будет насчитываться в соответствии с информацией, имеющейся в Миндоходов.

— Уточню: такие приглашения рассылали не всем владельцам квартир и домов, а только тем, кто в 2014 году должен платить налог на недвижимость?

— В основном приглашения отправляли гражданам, имеющим объекты жилой недвижимости, суммарная жилая площадь которых больше льготной, и тем, кто использует недвижимость для получения доходов, сдает его в аренду, лизинг или использует как офис в предпринимательской деятельности.

— Тогда давайте поговорим о льготах. Кто не обязан платить налог на недвижимость?

— После внесения летом прошлого года изменений в Налоговый кодекс льгота в виде уменьшения базы налогообложения предоставляется независимо от количества объектов недвижимости: для квартиры (квартир) — на 120 квадратных метров, для жилого дома (домов) — на 250 квадратных метров.

Такая льгота предоставляется один раз за каждый базовый налоговый (отчетный) период.

— Еще раз спрошу: льгота точно положена независимо от того, сколько у меня квартир? А то ведь раньше человек должен был платить налог, если у него две квартиры, даже если их общая площадь была меньше льготной.

— Да, льгота предоставляется независимо от количества квартир. Сейчас у человека могут быть и две, и три квартиры. Главное, чтобы их площадь в сумме была меньше льготной.

Например, человек, владеющий двумя квартирами жилой площадью 40 и 60 квадратных метров, налог платить не будет. Потому что в сумме общая жилая площадь его недвижимости составляет 100 квадратных метров — меньше, чем льготные 120 «квадратов».

В то же время льготы по уплате налога не предоставляются на объекты, используемые владельцами с целью получения доходов. Например, человек имеет две квартиры. В одной живет, а вторую сдает в аренду, лизинг или использует как офис в предпринимательской деятельности…

— Тогда за вторую будут взимать налог, даже если в сумме их площадь меньше 120 квадратных метров? А как докажут, что я ее сдаю?

— Все верно, льготы не предоставляются на объекты налогообложения, используемые владельцами для получения доходов. Что касается ответственности за неуплату налогов, то, конечно, специально отслеживать деятельность человека (если он не является субъектом предпринимательской деятельности) никто не будет.

Это, так сказать, дело совести. Но все же законодатель устанавливает некоторые пути получения информации. К примеру, нотариус в случае заключения договора аренды недвижимости обязан прислать в налоговую по месту жительства арендодателя информацию о таком документе.

Также субъекты хозяйствования, которые являются посредниками при заключении подобных договоров или предоставляют услуги по аренде недвижимости (риелторы), обязаны направить сведения о заключении договора в налоговую службу по месту своей регистрации.

Если эти субъекты нарушат порядок или сроки подачи указанной информации, они несут ответственность, предусмотренную законом за нарушение порядка и сроков подачи налоговой отчетности.

— А если у меня есть дом и квартира?

— В новой редакции Налогового кодекса появился пункт «разные виды объектов жилой недвижимости, в том числе их частей (в случае одновременного пребывания в собственности налогоплательщика квартиры (квартир) и жилого дома (домов; в том числе их частей)». Владельцам предоставляется льгота на 370 квадратных метров.

— Выходит, если у меня есть и дом, и квартира, то их общая жилая площадь не должна превышать 370 квадратных метров?

— Именно так. До принятия закона человеку, владеющему и домом, и квартирой за один из объектов жилой недвижимости необходимо было платить налог в зависимости от применения льготы.

— По каким ставкам платят налог хозяева недвижимости, имеющей большую площадь?

— Закон предусматривает градацию ставок в зависимости от вида недвижимости и ее площади. Так, для квартир от 120 до 240 квадратных метров и домов от 250 до 500 квадратных метров ставку будут определять местные органы управления. Ее размер не должен превышать 1 процент минимальной зарплаты.

— Значит, местные власти могут назначить ставку и меньше 1 процента?

— Да. А вот если человек владеет разными объектами недвижимости площадью от 370 до 740 квадратных метров, тогда он будет платить фиксированную ставку в размере 1 процента минимальной зарплаты.

А для еще большей площади действует единая ставка — 2,7 процента (см. таблицу. — Авт.).

— Допустим, у человека есть квартира жилой площадью 130 квадратных метров. На нее вообще не положены льготы, поскольку она больше 120 квадратных метров? Или же на 120 квадратных метров предоставят льготу, а за «лишние» 10 метров нужно платить налог?

— В данном случае налог будет начислен на «лишние», как вы сказали, 10 квадратных метров жилой площади.

— Предположим, такой квартирой владеют два человека. Одному принадлежат 65 квадратных метров и второму 65 метров.

— Если у них в собственности нет другой недвижимости, то оба имеют право на льготу при уплате налога. Даже несмотря на то, что общая площадь квартиры больше льготной. Ведь льгота дается конкретному человеку на те жилые метры, которыми он владеет.

— Есть ли льготы на дачные и садовые дома?

— Налоговым кодексом предусмотрено, что садовый или дачный домик не облагается налогом на недвижимость, но только если в собственности плательщика имеется не больше одного такого объекта.

Не облагается налогом и жилье, расположенное в зоне отчуждения. Не является объектом налогообложения жилая недвижимость детских домов семейного типа, а также та, что принадлежит физическим лицам, которые в соответствии с законом имеют статус многодетных, приемных или малообеспеченных семей, опекунов, попечителей детей.

Но не больше одного такого объекта на семью, опекуна, попечителя.

Не придется платить налог и за объекты жилой недвижимости (в том числе их части), принадлежащие детям-сиротам, детям, лишенным родительской заботы, и лицам из их числа, признанным такими в соответствии с законом, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями или отцами (но не больше одного такого объекта на ребенка).

— При подсчете квадратных метров, на которые полагаются льготы, учитывается именно жилая площадь или общая?

— Объектом налогообложения является именно жилая площадь.

— И теперь такое уточнение: в 2014 году люди будут платить налог за ту недвижимость, которой владели в 2013-м, или за ту, которая у них появится в 2014 году?

— В этом году налог будет начисляться за недвижимость, находившуюся в собственности граждан в прошлом году.

— Предположим, у человека было две квартиры по 100 квадратных метров каждая, одну он продал в ноябре 2013 года…

— В таком случае ему будет начислен налог только с 1 января до 1 ноября — на обе квартиры. После 1 ноября в его собственности остается одна квартира площадью 100 квадратных метров, что меньше льготной. И за последние два месяца года налог платить не нужно.

— Какие конкретно документы следует предоставить для того, чтобы доказать, что человек продал «лишнюю» квартиру?

— Подтверждающие смену владельца квартиры: договор купли-продажи, дарственную, решение суда.

— Когда именно людям необходимо заплатить налог? И как вообще это будет происходить? Им придется подавать декларацию?

— Нет, декларации подавать не нужно. До 1 июля граждане будут получать налоговые сообщения-решения и квитанции с начисленными к уплате суммами налога, которые нужно уплатить в течение 60 дней со дня вручения документа.

Это новый для нашей страны налог, который все еще вызывает много вопросов. Поэтому я напоминаю, что при Министерстве доходов и сборов Украины открыта специальная телефонная консультационная линия (номер: 0−800−501−007), позвонив на которую можно уточнить все нюансы уплаты данного налога.

Ставка / Объект недвижимостиКвартиры Дома Различные виды недвижимости
Не облагается налогом (льготная площадь)До 120 квадратных метровДо 250 квадратных метровДо 370 квадратных метров
До 1% минимальной зарплаты (за каждый квадратный метр площади выше льготной)От 120 до 240 квадратных метровОт 250 до 500 квадратных метров
1% минимальной зарплаты (за каждый квадратный метр площади выше льготной)От 370 до 740 квадратных метров
2,7% минимальной зарплаты (за каждый квадратный метр площади выше льготной)Свыше 240 квадратных метровСвыше 500 квадратных метровСвыше 740 квадратных метров

Читайте нас в Telegram-канале, и

Источник: https://fakty.ua/175811-u-cheloveka-mogut-byt-i-dve-i-tri-kvartiry-lgota-predostavlyaetsya-nezavisimo-ot-ih-kolichestva

Расчет по кадастру

Как быть, если начислен налог за имущество, которое я не продавал?

С начала 2015 года в 28 субъектах РФ физическим лицам начали начислять имущественный налог исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, а не инвентаризационной, как это было ранее.

В результате поэтапного переходного периода cегодня новый порядок расчета налога используется на территории практически всех российских регионов.

А с 1 января 2020 года налог на имущество физлиц исходя из инвентаризационной стоимости больше исчисляться не будет.

Когда мы говорим о налоге на имущество физлиц, то речь в данном случае идет о местном налоговом сборе, который вводится на территории определенного субъекта России и, согласно российскому Налоговому кодексу, вступает в силу с момента принятия законодательного акта органом местной исполнительной власти.

В Москве с 2015 года как база для расчета имущественного налога используется кадастровая стоимость объекта.

На данный момент все граждане России (за исключением льготных категорий), у которых есть в собственности квартира или любая другая недвижимость, обязаны платить имущественный налог.

Изначально закон предусматривал поэтапное увеличение данного налога, но на практике нагрузка на налогоплательщиков быстро и ощутимо возросла.

При этом кадастровая стоимость объектов недвижимости нередко очевидно завышена по сравнению с рыночной ценой.

В связи с этим с 4 августа 2018 года в силу вступили изменения, согласно которым коэффициент расчета налога не будет превышать 60% от ранее предусмотренной максимальной ставки, по которой налог должен быть достигнут в 2020 году.

То есть для Москвы и других регионов, которые пользуются новой системой расчета, введенной с 2015 года, налог сохранится на уровне 2018 года. Однако стоит помнить, что кадастровая стоимость недвижимости пересматривается один раз в три года (в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — не чаще одного раза в два года).

Поэтому, скорее всего, налог все же будет расти, но не больше чем на 10% в год. Именно такой максимальный рост данного налога предусмотрен законом.

Законодательно также вводится возможность пересмотра суммы налога, если собственник считает, что кадастровая стоимость имущества завышена. Стоит помнить, что в этом случае можно добиться снижения суммы налоговых выплат и за прошлые годы.

С 2017 года в России была введена единая для всей страны система определения кадастровой стоимости объектов и учрежден институт государственных кадастровых оценщиков, который заменил независимых экспертов.

Это, в принципе, увеличивает шансы на то, что ошибок станет меньше и кадастровая стоимость не будет искусственно завышаться. Как следствие, можно ожидать сокращения количества обращений граждан в суд с заявлениями о ее пересмотре.

Переходный период, в течение которого кадастровая оценка еще может осуществляться частными оценщиками, продлится до 1 января 2020 года.

Ставки имущественного налога различны, так как они зависят не только от кадастровой стоимости облагаемой недвижимости, но и от ее назначения. Например, для квартир, кадастровая стоимость которых не превышает 10 млн руб.

, ставка налога составит 0,1%, для объектов с кадастровой стоимостью от 10 млн до 20 млн руб. — 0,15%, от 20 млн до 50 млн руб. — 0,2%. Если же жилое помещение оценивается в 50–300 млн руб.

, то максимальный размер ставки составит 0,3%.

Стандартная ситуация с квартирой предполагает, что для расчета имущественного налога из ее общей кадастровой стоимости вычитается кадастровая стоимость 20 кв. м. Вычет предусмотрен и для других типов жилых помещений: 10 кв. м для комнаты и 50 кв. м для жилого дома.

Налоговая ставка для нежилого помещения, в том числе апартаментов, составляет от 0,5% до 2%. Вычетов по площади для подобных объектов законом не предусматривается.

Повышенная налоговая ставка также предполагается и для апартаментов, расположенных в здании, где более 20% площади используется в коммерческих целях (например, там расположены торговые площадки, офисы или рестораны).

При этом существует утвержденный правительством Москвы реестр из 19 льготных объектов, где ставка налога на имущество не превышает 0,5%. Поэтому в момент приобретения апартаментов или иных нежилых помещений мы рекомендуем заранее изучить вопрос о том, каким будет размер налога на имущество.

Как получить налоговое уведомление

Самый удобный способ получить налоговое уведомление — это личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Стоит запомнить, что если вы подключились к личному кабинету, то бумажные уведомления по почте вам уже не приходят.

Когда вы получаете уведомление, учтите, что налоговый вычет в нем уже посчитан. Однако если вы имеете налоговые льготы, о них необходимо заявить отдельно. Желательно это делать заблаговременно, не позднее 1 ноября текущего года.

Освобождение от налогов и льготное налогообложение

Некоторые льготные категории граждан освобождены от уплаты налога на имущество. Так, пенсионеры и некоторые другие категории граждан (например, инвалиды) имеют право не платить данный налог на одну принадлежащую им квартиру и один загородный дом. Налоги на все остальные находящиеся в собственности объекты недвижимости льготные категории граждан оплачивают в полном объеме.

Кроме этого, пенсионеры (и некоторые другие льготные категории граждан) имеют право на уменьшение земельного налога: если в собственности участок 6 соток, то налога не будет совсем, а если площадь участка больше, то налог начисляется на оставшуюся площадь за вычетом 600 кв. м.

Что касается вопроса освобождения от налога, то, помимо пенсионеров, инвалидов и других льготных категорий граждан, освобождение от налога на имущество может получить собственник — ИП, который использует льготные режимы налогообложения: приобретение патента или использование УСН в отношении той квартиры, которая сдается в аренду.

Для получения льготы нужно написать соответствующее заявление в ФНС, в котором необходимо изложить, какой налоговый режим вы используете в рамках предпринимательской деятельности, исключить использование помещения для личного проживания и иных личных целей и приложить документы, подтверждающие действующий договор аренды (найма). Не забывайте, что заявление и все документы можно направить через личный кабинет. На основании этого заявления, если даже налог уже был начислен, его пересчитают либо вас могут совсем освободить от его уплаты.

Важно: крайний срок уплаты налога — 1 декабря текущего года, в 2019 году — не позднее 2 декабря, так как 1 декабря это воскресенье.

Возврат и пересчет налога

Налогоплательщикам стоит помнить: заявление на возврат или зачет налога необходимо подавать не позднее трех лет с момента его уплаты.

Закон также гласит, что вернуть или зачесть налог возможно только за три года, предшествующих тому моменту, когда налоговая инспекция направила вам уведомление с перерасчетом.

Таким образом, в 2019 году получить пересчет за налог 2015 года уже не представляется возможным.

Для собственника квартиры — иностранного гражданина действуют те же правила, что и для российских граждан: оплачивать налог нужно по месту нахождения квартиры.

С 2019 года можно пересчитать налог за периоды, когда он был рассчитан исходя из неверной оценки, но не более чем за последние три года, то есть сейчас начиная с 2016 года.

При этом нельзя оспорить старую кадастровую стоимость: если ваш объект будет заново оценен в следующем году, то подавайте заявление об оспаривании в этом году. Таким образом снизить налог можно за периоды, когда был начислен налог по текущей кадастровой стоимости.

Заявление о зачете или возврате налога можно подать в течение трех лет с момента его уплаты.

Последствия неуплаты налога для налогоплательщиков

Законодательством о налогах и сборах устанавливается точный срок, в который необходимо уплатить налоговый сбор. Однако это возможно сделать и досрочно.

Если налогоплательщик не выполняет свою обязанность своевременно или надлежащим образом, то налоговая инспекция имеет все основания официально направить ему требование об уплате налога. Общеустановленный законом срок его исполнения — восемь дней, но в самом документе может быть указан и более длительный срок.

Ненадлежащее исполнение налоговых обязанностей влечет за собой ряд негативных последствий. За просрочку даты выплаты сбора налоговые органы применяют пени за каждый день опоздания. Размер пени рассчитывается следующим образом: 1/300 учетной ставки, установленной ЦБ РФ (7,0%/300 = 0,023% в день). Помимо системы пени, на неплательщика может быть наложен штраф — 20% от неоплаченной суммы.

Заметим, что сумма задолженности, а также штрафы и пени в случае просрочки их оплаты после получения официального налогового требования могут быть взысканы через суд в течение шести месяцев после истечения срока для уплаты налога, если задолженность превышает 3 тыс. руб.

Задолженность по налогам для физических лиц взыскивается только через суд.

С 2019 года в Налоговый кодекс введено такое понятие, как единый налоговый платеж. То есть вы можете внести некую сумму для предстоящей оплаты имущественных налогов. В этом случае зачет денежных средств в счет оплаты налога будет произведен налоговым органом самостоятельно, без подачи соответствующего заявления.

В заключение можно отметить, что мы рекомендуем внимательно относиться к своим налоговым обязанностям, которые, как известно, не отчуждаемы и не передаваемы. Только вы лично несете ответственность за своевременную уплату собственных налогов. Это поможет избежать штрафов и пени, а также позволит иметь репутацию добросовестного налогоплательщика. 

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5d95ed519a794710e2b4d040

Закон для всех
Добавить комментарий