Как изменилась процентная ставка по налогу на землю для СНТ в 2020 году?

Наши новости – Официальный сайт СНТ

Как изменилась процентная ставка по налогу на землю для СНТ в 2020 году?

В ближайшее время в законодательство могут быть внесены изменения, разрешающие садоводческим некоммерческим товариществам (СНТ) заказывать проведение комплексных кадастровых работ.

Олег Валенчук, председатель Союза садоводов России, член Комитета Госдумы по природным ресурсам, собственности и земельным отношениям Это нужно для того, чтобы снизить стоимость исправления ошибок в правоустанавливающих документах на землю и строения.

Как правило, встречаются технические и реестровые ошибки. 

Технические ошибки (опечатки, грамматические или арифметические ошибки) обычно допускают работники органа регистрации. Такие ошибки встречаются в ФИО садоводов, адресах, по которым расположена недвижимость. Их можно исправить, обратившись в Росреестр. 

Все намного сложнее с реестровыми ошибками. Они могут содержаться в межевом плане, техническом плане, карте-плане территории или акте обследования. Их допускают кадастровые инженеры.

И если документы с реестровыми ошибками будут подаваться во время проведения различных сделок, то регистрирующие органы их просто завернут.

Проще говоря, люди не смогут оформить свои землю, дом и другие строения в собственность.

Марина Семенова, замглавы Федеральной кадастровой палаты: Наличие недостоверных сведений в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) приводит также к невозможности продать, подарить или обменять дом или землю.

Исправить ошибки сейчас можно только двумя способами: еще раз заказать у кадастрового инженера технический и межевой планы или отстаивать свои права в суде. “Исправление реестровых ошибок – сложный, долгий и дорогостоящий процесс. Только подготовка нового межевого плана обходится в среднем в 10-15 тысяч рублей с участка.

Услуги адвоката по таким спорам стоят от 40 тысяч рублей, часто суды назначают экспертизы, а их стоимость, например, в Подмосковье составляет около 50 тысяч рублей. Таким образом, расходы граждан при обращении в суд могут доходить до 90 тысяч и более”, – отмечает Олег Валенчук.

“Оптимальным решением являются комплексные кадастровые работы: стоимость исправления ошибки снижается в 10 раз и более. Но сегодня заказать их можно только за счет бюджетных средств”, – напоминает юрист Союза садоводов России Динара Хакимова. Поэтому Союз садоводов и инициировал внесение изменений в законы о кадастровой деятельности и о государственной регистрации недвижимости.

Предлагается разрешить проводить комплексные кадастровые работы за счет внебюджетных средств. То есть их смогут заказывать садоводческие товарищества. Но только при наличии собственного желания граждан.

Сегодня комплексные кадастровые работы, как добавляет Марина Семенова, проводятся для уточнения границ земельных участков, зданий, сооружений, объектов незавершенного строительства. Их заказчиком являются федеральные, местные или муниципальные власти. 

Информация о проведении таких работ публикуется в открытых источниках, в том числе на сайтах органов госвласти или местного самоуправления, в течение 10 дней со дня заключения контракта на выполнение работ.

Кроме того, о начале проведения работ в конкретном кадастровом квартале, где расположен объект, правообладателя должен известить непосредственный исполнитель – кадастровый инженер – по электронной или обычной почте, при наличии этих сведений в реестре недвижимости. 

“После внесения в ЕГРН сведений о земельных участках и местоположении зданий, сооружений, объектов незавершенного строительства, полученных в результате проведения комплексных кадастровых работ, у правообладателей таких объектов имущества отпадает необходимость проводить кадастровые работы за свой счет”, – отмечает Семенова.

Кроме того, по итогам комплексных кадастровых работ можно немного увеличить площадь используемой земли. Свободно “прирезать” можно до 10% площади соседнего участка (если он свободен и на него никто не претендует).

При желании забрать себе соседний “ничейный” участок придется выкупать его или брать в аренду через торги.

Как оформить в собственность лишние метры? 

Часто люди, помимо основного участка, который когда-то был куплен, достался от родителей или был выделен в дачном кооперативе, используют дополнительные “сотки”, оказавшиеся свободными. О том, какие земли можно “прирезать”, а какие – не получится, “Российской газете” рассказал председатель Союза дачников Подмосковья, первый зампред Московской областной Думы Никита Чаплин. 

Сколько соток можно оформить?

Если гражданину было предоставлено на основании постановления местной администрации, например, 8 соток (800 кв. м) земли в поселке или СНТ, а он фактически пользуется большей площадью, то в Единый госреестр недвижимости (ЕГРН) можно внести сведения только в отношении 8 соток.

Излишки площади, как уточняет Чаплин, следует оформлять отдельно. Если земля находится в неразграниченной муниципальной собственности, то она может быть оформлена только через выкуп. В Московской области, к примеру, такие “прирезки” можно выкупить за 50% от кадастровой стоимости.

Если участок увеличивается за счет соседа, необходимо обоюдное согласие и договор о перераспределении земельных участков. 

Увеличить участок за счет земель общего пользования СНТ в настоящее время невозможно. Изменение площади участков ограничено Земельным кодексом и правилами землепользования и застройки.

Как правило, площадь земельного участка с видом разрешенного использования “ведение садоводства” не может быть меньше 6 и больше 15 соток, а с видом “для индивидуального жилищного строительства” – от 3 до 25 соток.

Предельные минимальные и максимальные размеры земельных участков устанавливаются муниципальным нормативным актом – правилами землепользования и застройки территории.

Поэтому если собственник уже имеет оформленный участок в 15 соток для ведения садоводства, то увеличить площадь он уже не сможет. Также нельзя увеличить площадь участка за счет земель лесного фонда. 

В июне 2019 года вступили в силу изменения в Федеральные законы “О кадастровой деятельности” и “О государственной регистрации недвижимости”, которые дали возможность оформить в собственность излишки земли, если в результате комплексных кадастровых работ выяснится, что фактически используемая владельцами земли площадь участка превышает уже зафиксированную в ЕГРН.

При этом свободно “прирезать” можно лишь до 10% соседнего участка. Если человек захочет забрать себе “ничейный” соседний участок, тогда придется выкупать его или брать в аренду через торги. 

Какие участки нельзя оформить?

Например, участки в зонах с особыми условиями использования территорий (охранные зоны ЛЭП и газопроводов, зоны санитарной охраны источников водоснабжения и др.

); с особыми условиями охраны окружающей среды, в том числе животного и растительного мира, памятников природы, истории и культуры, археологических объектов, сохранения плодородного слоя почвы, естественной среды обитания, путей миграции диких животных; земли, зарезервированные для государственных или муниципальных нужд. Такие земли могут предоставляться только в аренду. 

Чем грозит самовольное использование земли? 

Если владелец участка фактически занимает площадь больше, чем по документам, это является самозахватом земли, за который предусмотрен штраф.

 От 10 до 20 тысяч рублей (или от 1 до 1,5% от кадастровой стоимости) для физлиц, не менее 20 тысяч рублей (от 1,5 до 2% от кадастровой стоимости) – для должностных лиц и не менее 100 тысяч рублей (или от 2 до 3% от кадастровой стоимости) – для юрлиц. Уплата штрафа не освобождает владельца от сноса построек на самовольно занятой территории.

Лишиться можно и увеличенной площади участка, оформленной по “дачной амнистии”.

Если в постановлении администрации было указано 6 соток, а при уточнении границ в Росреестре появились две “лишние” сотки, то при отсутствии правоустанавливающих документов к “излишкам” может предъявить претензии сосед, которому их не хватило (осталось 4 сотки вместо 6) либо СНТ, если эту землю прирезали за счет сужения дороги или разворотной площадки. 

Решением суда, с учетом генплана СНТ и результатов землеустроительной экспертизы, таких собственников можно обязать установить в ЕГРН границы по первоначальным шести соткам…. Читайте далее https://mobti.ru/press-tsentr/smi/20191204_3/

Источник: https://mobti.ru/. Московское областное БТИ. 

Источник: https://xn----8sbgownehabtfo.xn--p1ai/

Новый налог на имущество: ожидания и реальность

Как изменилась процентная ставка по налогу на землю для СНТ в 2020 году?

О том, как платить налог в 2018 году – Налог на имущество: как сэкономить

Наше государство изыскивает средства пополнения пустеющей казны, придумывая новые способы поборов населения. К примеру, в текущем году вступает в силу новый налог на имущество: теперь за квартиру, дачу или коммерческое помещение придется платить больше, чем прежде.

Как известно, до недавнего времени налог на любую недвижимость начислялся из расчета инвентаризационной стоимости объекта в БТИ (Бюро технической инвентаризации). Рыночная же стоимость квартиры (дома, гаража, дачи и т.п.) всегда была выше инвентаризационной, и потому налог на недвижимость был каким-то шуточным, не обременяющим карман собственника.

Чиновники-фискалы не преминули исправить это упущение, и к 2020 году граждане будут платить налог на объект жилой недвижимости в размере 0,1% от его кадастровой стоимости. Поднятие налоговой планки будет происходить постепенно, в пять этапов. В 2016 году мы заплатим всего 20% от данной суммы, в 2017-м – 40%, и так – на 20% выше каждый год, пока к 2020 году не дойдет до 100%.

Оценивать недвижимость будет специальная оценочная комиссия посредством компьютерной программы, которая, в зависимости от местоположения объекта и привлечения различных понижающих и повышающих коэффициентов, будет выдавать некий усредненный результат.

У многих экспертов есть подозрение, что сумма кадастровой оценки жилья в большинстве случаев будет завышена относительно ее реальной рыночной стоимости, которая месяц от месяца продолжает падать.Федеральный закон устанавливает трехуровневую ставку налога на имущество.

Ставка 0,1% от кадастровой стоимости будет действовать для жилых домов и помещений, гаражей, машиномест, незавершенных жилых домов, хозяйственных строений. При этом местные органы власти имеют возможность снижать ставки налога до нуля или увеличивать до 0,3%.

В отношении коммерческой недвижимости (торговых и офисных объектов), а также дорогостоящей недвижимости (свыше 300 млн руб.) предельная ставка составит 2%. Для прочих объектов недвижимости ставка налога не должна превышать 0,5%. Для всех собственников (физических лиц) предусмотрен налоговый вычет для каждого объекта имущества: в размере кадастровой стоимости 20 кв.

м для квартиры, 10 кв. м – для комнаты, 50 кв. м – для жилого дома.При этом налог с апартаментов, набирающих популярность в последние годы, как альтернативный вариант жилья, будет взиматься по ставке от 0,5% до 2% с их кадастровой стоимости.

Предположим, у вас есть «двушка» площадью 42 кв.метра в кирпичной «пятиэтажке», в районе метро «Сокол» по рыночной цене на сегодняшний день в 8 млн.рублей. В конце 2016 года вам придет на нее налог в размере примерно 4000 рублей, а к 2020 году налог составит уже 20000 рублей.

Россиянам, не имеющим средств на уплату нового налога, фискалы рекомендуют переехать в жилье похуже и поменьше. Иначе долг будет копиться, и дело дойдет до суда, а там недалеко и до отторжения собственности в пользу государства.Еще можно расприватизировать квартиру и перестать платить налоги на собственность – только «коммуналку».

Но тогда могут прийти «швондеры» и попробовать «уплотнить» бабушку, вольготно живущую в трехкомнатной квартире на Покровке, семьей веселых «подселенцев». Обедневшие москвичи могут также переехать за МКАД или вовсе – в далекую деревню, где расчет кадастровой стоимости будет проводиться по другой оценочной сетке.

С опасением стоит отнестись к идее переехать на ПМЖ в ближнее Подмосковье: в СНТ собственникам придется платить налог и на дом, и на сарай, и на баню, и на все подсобные постройки, а также отдельно – налог на землю, которая недешева по всем направлениям вокруг мегаполиса.

Впрочем, если вы относитесь к льготной категории граждан (инвалиды, чернобыльцы, многодетные, военные, пенсионеры и т.д.), налог будет существенно ниже. Но и 100 000 рублей за «трешку» в сталинском доме в районе «Золотой мили» может оказаться непосильной суммой для семьи или одинокого пенсионера со скромным доходом.

Полностью от уплаты грабительского налога будут освобождены ветераны Великой Отечественной войны, которых уже, по факту, почти не осталось в живых. Больше всего налог ударит по собственникам Москвы, Санкт-Петербурга и крупных городов России. В регионах ставки будут ниже, поскольку и жилье стоит там в несколько раз дешевле, чем в городах-«миллионниках».

Но в маленьких городах у жителей и зарплаты намного меньше, чем в столицах, следовательно, многих малоимущих и безработных данный налог лишит последних средств к существованию.Заметим, что юридические лица будут платить за коммерческие объекты сумму, намного превышающую налог с объектов, принадлежащих физлицам.

Сориентироваться по ценам нового налога можно уже сейчас. Для этого нужно зайти на сайт Росреестра, ввести кадастровый номер либо адрес квартиры (офиса) и заказать выписку, оставив электронный адрес. Выписка придет на ваш емейл в течение одного-двух  дней.

Подкорректировать, пока не поздно

Елена Новожилова, гендиректор ООО «Универсальная компания ЛАДКОМ», так комментирует данную ситуацию:

– Хотим мы этого или нет, но наша страна давно уже существует в условиях капитализма. В развитых странах Запада налоги на собственность традиционно высоки, и там люди живут в квартирах и домах такой площади, которую могут себе реально позволить. В России же до недавнего времени налог на недвижимость был символический, и его повышение было, в общем-то, предсказуемо. Однако 0,1% от кадастровой стоимости может стать непосильным бременем для многих россиян. Отразится ли новый налог на стоимости аренды, будет зависеть от уровня спроса. Цены диктует рынок. Владельцы «лишних» квартир, возможно, постараются избавиться от балласта, продав ставшую обременительной недвижимость, что сразу вызовет снижение стоимости квадратного метра на вторичном рынке. Землевладельцы подмосковных дачных и коттеджных поселков уже сейчас объединяют усилия, подавая групповые иски на пересмотр кадастровой оценки их земельных участков. Граждане, которым не по силам будет платить высокие налоги за пользование землей и загородными домами, тоже будут вынуждены продавать свои дачи. На самом деле подобное решение властей может привести общество к социальному взрыву. Ужесточение налоговой политики в момент падения экономики и обнищания населения – не слишком мудрое решение власти.Однако у чиновников всегда есть возможность проанализировать ситуацию и упредить народные волнения своевременными корректировками налоговых поборов в сторону уменьшения.В Кадастровой палате граждане могут оспорить сумму оценки своей квартиры или дачи либо коммерческого объекта – для чего потребуется написать заявление в МФЦ о снижении кадастровой стоимости, перед этим наняв частного оценщика, который проведет собственную оценочную экспертизу и выдаст письменное заключение. Стоимость такой экспертизы в России колеблется в размере 10-15 000 рублей. Далее дело может дойти до суда, и по результатам его решения (еще и уплатив по счетам адвокату), можно добиться снижения суммы кадастровой стоимости жилья на 15-20%.

Что же будет с рынком недвижимости?

Сергей Лобжанидзе, руководитель Департамента аналитики и консалтинга компании «БЕСТ-Новострой», дает такой анализ ситуации на осень, в свете последних событий:

– Сокращение спроса и рост предложения на рынке первичной жилой недвижимости, особенно в проектах массовой жилой застройки, приведет к замедлению темпов роста цен, что продолжит влиять на общее снижение уровня средних цен на рынке первичной недвижимости в сегментах «эконом» и «комфорт». Это, в свою очередь, будет влиять на уровень ценообразования на рынке вторичного жилья, особенно в квартирах, расположенных в домах старого фонда, «морально» устаревших.Учитывая, что на рынке не происходит увеличения платежеспособного спроса, а объем предложения продолжает расти, стабилизации цен или их роста не предвидится.

Беспокоиться еще рано?

Ирина Доброхотова, председатель совета директоров компании «БЕСТ-Новострой», считает, что сегодня арендный бизнес является низкорентабельным: ставки не растут, едва ли стоит ожидать резкого роста ставок даже с началом делового сезона, так как платежеспособность населения не увеличивается. При этом цены на вторичном рынке относительно стабильны (хотя срочная продажа жилья с не самой высокой ликвидностью по-прежнему потребует дисконта порядка 10-15%).

На рынок арендных квартир массового сегмента повышенное налогообложение пока, скорее всего, не повлияет. На данный момент действует ставка налога 0,1% на квартиры с кадастровой стоимостью менее 10 млн руб., и ставка 0,15% на объекты до 50 млн руб.

– в эту группу, пожалуй, войдет большинство арендных квартир в столице. Также действует налоговый вычет в размере 20 кв. м. То есть сегодня за типовую однокомнатную квартиру в ЦАО площадью 32 кв. м и кадастровой стоимостью 9,4 млн руб. налог составит около 3 500 руб. в год.

Сейчас, на низком рынке, собственники едва ли начнут повышать ставки аренды.Но ставка налога, как известно, будет повышаться постепенно, и только к 2020 году увеличится до уровня минимум 1% (максимум 3% для высокобюджетных квартир и домов). Тогда уже все будет зависеть от текущей экономической ситуации.

Если рынок на тот момент будет расти, налоги, скорее всего, будут включаться в стоимость аренды жилья.

ОФИЦИАЛЬНАЯ СПРАВКА

Начиная с 2016 года налог на имущество физических лиц будет рассчитывается (за налоговый период 2015 год и далее) по новым правилам в соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости на кадастровую стоимость 10 кв.м. в отношении комнат, 20 кв.м. в отношении квартир, 50 кв. м.

в отношении жилых домов.

Представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные), органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры налоговых вычетов.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Все существующие льготы по уплате налога на имущество физических лиц сохранены, при этом данные льготы будут предоставляться в отношении одного объекта недвижимого имуществакаждого вида, который должен быть выбран самим налогоплательщиком.

В случае отсутствия заявления о выборе объекта, подлежащего льготированию, налоговый орган выберет его самостоятельно по большей сумме исчисленного налога.В случае, если ранее налогоплательщиком представлялось в налоговый орган заявление о предоставлении льготы, повторного представления заявления не требуется.

При установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут также устанавливаться дополнительные налоговые льготы, основания и порядок их применения налогоплательщиками.

Чтобы ознакомиться с принятыми органами местного самоуправления нормативными правовыми актами об установлении налоговых ставок, дополнительных вычетов и льгот, граждане могут обратиться в соответствующий орган местного самоуправления, а также справится на сайте ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

 

Источник: https://www.cian.ru/stati-novyj-nalog-na-imuschestvo-ozhidanija-i-realnost-218210/

Земельный налог для физических лиц и ИП в 2020 году

Как изменилась процентная ставка по налогу на землю для СНТ в 2020 году?

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2020 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Ставки земельного налога

Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:

  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности (исключение действует с налогового периода 2020 года);
  • приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. С налогового периода 2020 года ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
  • с налогового периода 2020 года — земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.

Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.

Формула расчета

Обратите внимание! С 2015 года физические лица, в том числе предприниматели, не должны рассчитывать налог на землю самостоятельно. Это обязанность возложена на ИФНС. Уплата производится по налоговому уведомлению.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (ее можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

Некоторые плательщики могут воспользоваться льготами федерального и местного уровня. Если налоговый орган располагает информацией о праве плательщика на льготу, она будет учтена при расчете налога.

Но если налогоплательщик заметил при получении уведомления, что льгота не учтена, ему нужно подать в ИФНС заявление по форме из приказа от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Заявление предоставляется только один раз — далее льгота действует автоматически.

Федеральные льготы

Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины — в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

При исчислении налога для отдельных категорий плательщиков база уменьшается на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей, «чернобыльцев». Полный список льготных категорий — в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Если участков несколько, льгота по освобождению от налогообложения 6 соток действует только по одному из них. Выбрать, по какому именно, может сам плательщик. Для этого ему нужно подать в любую ИФНС уведомление о выборными земельном участке по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 N ММВ-7-21/167@.

Местные льготы

Представительные органы муниципальных образований могут своими актами вводить дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчета

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2020 году за 2019 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2020 года.

Поэтому в случае неполучения уведомления ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на прием можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него земельного участка, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2020 года (для уплаты налога за 2019 год).

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платежное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Что ждет дачников в 2020 году – МК

Как изменилась процентная ставка по налогу на землю для СНТ в 2020 году?

5 самых важных изменений в законах

Садоводам вода бесплатно?

— Дачники — или, как их теперь называют, садоводы — очень трепетно относятся к новостям. Вот прошел слух, что в 2020 году все, у кого на участке есть скважина или колодец, должны получить лицензию «на воду» и платить налог. Это правда?

— Обязанность получать лицензии на скважины есть только у СНТ как юридических лиц. Речь идет о тех скважинах, которые расположены на землях общего пользования и снабжают водой участки дачников. На индивидуальные скважины и колодцы получать лицензии не нужно, независимо от того, где расположен земельный участок: в границах садового товарищества или в частном секторе.

— Как это оформляется? Какие организации будут выдавать эти лицензии?

— Для получения лицензии нужно подготовить пакет документов. Туда входит:

1. Комплект учредительных документов на СНТ как юридическое лицо (устав, свидетельство о регистрации, ИНН);

2. Правоустанавливающие документы на участок общего пользования (выписка из ЕГРН, постановление, договор аренды);

3. Документы на скважину (паспорт, санитарно-эпидемиологическое заключение на проект зоны санитарной охраны и др.);

4. С 1 января 2020 года потребуется документ об оплате госпошлины в размере 7500 руб. за выдачу лицензии на пользование недрами.

— И куда обращаться с этими документами?

— Они подаются председателем СНТ или доверенным лицом в электронном виде через портал Госуслуг в министерство экологии и природопользования Московской области. Если замечаний нет, то в течение 60 дней Минэкологии направляет заявителю лицензию также в электронном виде.

— Что будет с теми, кто такую лицензию не получит? И будем ли мы платить какой-нибудь налог «на воду», когда зарегистрируем свои скважины?

— С 1 января 2020 года вступают в силу штрафные санкции за добычу подземных вод без лицензии. Председатель как должностное лицо должен будет заплатить в казну от 30 тыс. до 50 тыс. руб., а СНТ как юридическое лицо — от 800 тыс. до 1 млн руб.

Налог на добычу подземных вод единый для всех пользователей, имеющих лицензию. Он составляет в зависимости от бассейна реки, на территории которого расположена скважина, от 30 до 70 копеек за 1 м3 добытой воды.

Но я хотел бы еще раз уточнить, что речь идет о глубоких скважинах, которые подают воду в промышленных масштабах. У нас в Подмосковье на территории СНТ всего порядка 600 таких объектов.

А вот садоводы, на участках которых находятся индивидуальные скважины и колодцы, по-прежнему ничего платить за воду не будут.

Платить за землю будем меньше

— Правда ли, что в 2020 году изменится ставка налога на землю общего пользования в СНТ и сколько теперь будут платить садоводы?

— Предельный размер ставки земельного налога определяет федеральный закон — Налоговый кодекс.

Для земельных участков с видом разрешенного использования ИЖС, ЛПХ ведение садоводства или огородничества ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости.

При этом муниципалитеты имеют право еще ее снизить, а также предоставить льготы отдельным категориям граждан в дополнение к уже имеющимся федеральным льготам.

— Но вы сейчас говорите про индивидуальные земельные участки садоводов, а что с землями общего пользования — они ведь тоже занимают немаленькую площадь. А ставка налога на них до сих пор была значительно выше.

— Действительно, земельные участки общего пользования составляют примерно 25% площади всего землеотвода товарищества. Это дороги, детские площадки, территория, отведенная под здания правления, охраны, проведения собраний, пожарные водоемы. Земельный налог уплачивает СНТ как юридическое лицо из членских взносов владельцев участков товарищества. Теперь что касается размера ставки.

Если в правоустанавливающих документах на земли общего пользования было указано «для ведения садоводства», то проблем и раньше не возникало: ставка налога не превышала 0,3% от кадастровой стоимости. Но если вид разрешенного использования был указан как «земельный участок общего назначения», то он облагался налогом уже по ставке 1,5% как «прочие земельные участки.

— И что же изменилось?

— Статья 394, часть 1 Налогового кодекса РФ была дополнена, и теперь в перечень земельных участков, предельная ставка в отношении которых не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости, включены земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2017 года №217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (это земли общего пользования СНТ — дороги, детские площадки, участки под пожарными водоемами, детскими и разворотными площадками и др.). Изменения вступили в силу с 1 января 2020 года.

— А если на землях общего пользования СНТ расположен магазин или какой-нибудь другой коммерческий объект?

— Это очень важный вопрос. Ставка налога в размере 0,3% применима только в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности.

Это означает, что если будет установлено нецелевое использование земельного участка для ЛПХ, садоводства или огородничества или земель общего пользования СНТ, то в дополнение к административному штрафу владельцу участка может быть начислен земельный налог по базовой ставке 1,5% (а не 0,3%).

Причем это касается, как я уже сказал, не только земли общего пользования в садоводческом товариществе, но и индивидуальных участков. Например, люди открывают у себя на даче автосервис или строят мини-хостел без разрешения, да еще ждут, что государство будет с них брать налоги за землю по льготной ставке.

— И что им грозит в этом случае?

— Как минимум по результатам муниципального земельного контроля информация о таких коммерческих объектах может быть передана в ИФНС, сотрудники которой доначислят земельный налог с 0,3% до 1,5%.

— А если участок земли имеет вид разрешенного использования «для дачного строительства», он тоже теперь будет облагаться по льготной ставке налога в 0,3%?

— Да, с 1 января 2019 г. участки, имеющие ВРИ «для дачного строительства», приравнены к ВРИ «ведение садоводства». И там, и там предельная ставка налога — 0,3%.

Налога «на урожай» не будет

— Наши читатели часто спрашивают в своих письмах, на каких условиях они могут продавать овощи и фрукты со своих участков? Будет ли в этом году введен налог «на урожай»?

— Мы уже много раз говорили, что никакого налога «на урожай» нет и не будет. Все, что дачники вырастили на своих участках (будь то ИЖС, ЛПХ или СНТ), не подпадает под налогообложение, при условии, что они не привлекали наемных работников. На перекупщиков сельхозпродукции льготы не распространяются.

На каждом сельскохозяйственном рынке или ярмарке дачникам предоставляются льготные или бесплатные места для реализации своих овощей, ягод и фруктов — порядка 5% от общего количества мест. Для этого необходимо обратиться в администрацию рынка для получения места, а также проверки качества продукции.

Для освобождения от налогообложения доходов дачник представляет справку, выданную органом местного самоуправления или правлением СНТ.

— Что в ней должно быть указано?

— Во-первых, что продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащем ему или членам его семьи земельном участке, используемом для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества. А во-вторых, что общая площадь земельного участка (участков), на которых выращен урожай, не превышает 2 га — это норма для Московской области.

— И расскажите, пожалуйста, еще раз про теплицы. Нужно ли их все-таки ставить на кадастровый учет? Существует ли на них какой-либо налог?

— Налогом облагаются только те строения, которые поставлены на кадастровый учет и внесены в Единый государственный реестр объектов недвижимости (ЕГРН). А теплицы на садовых и огородных участках не являются капитальными постройками.

Если теплица возведена на фундаменте, то владелец участка сам решает, нужно ли ее регистрировать как хозпостройку (никаких штрафов за то, что теплица не зарегистрирована, нет).

Налоговый кодекс предусматривает федеральный вычет: на 1 хозпостройку площадью не более 50 кв. м налог не начисляется.

Торговать общей землей станет сложнее

— Говорят, что в этом году изменился список документов, которые требуются при выделении участков в СНТ, и теперь помимо протокола общего собрания членов товарищества, где говорится о распределении участков, также требуется проект планировки и межевания территории?

— Начнем с того, что при создании нового СНТ проекты планировки и межевания территории требовались и раньше. Но также была возможность образовать новые земельные участки на землях общего пользования в упрощенном порядке.

Например, общее собрание могло принять решение отделить от земель общего пользования детскую площадку или участок под водонапорную башню.

Такой участок ставился на кадастровый учет не как имущество общего пользования, а как отдельный участок для ведения садоводства, после чего его могли предоставить члену товарищества — бесплатно или за определенный вступительный взнос.

С 1 января 2020 года для раздела земель общего пользования сначала нужно будет внести изменения в проекты планировки и межевания территории всего товарищества. Эта норма защитит всех дачников от неправомерной продажи свободных земель, оформленных на СНТ как юридическое лицо.

— А что, были злоупотребления?

— Да, к сожалению, были председатели, которые смотрели сквозь пальцы на самозахваты земельных участков дачниками, а были и такие, которые единолично распоряжались общей землей. И хорошо если деньги от ее продажи шли на развитие инфраструктуры СНТ, а не председателю в карман.

Вообще проект планировки территории СНТ всегда предусматривал баланс земель (25% всего землеотвода СНТ предоставлялось как земли общего пользования), чтобы владельцы участков могли создавать инфраструктуру и ей пользоваться.

А в тех садовых товариществах, где этот баланс не соблюдался, как правило, дороги заужены, нет места для детских площадок, невозможно получить лицензию на скважину, так как недостаточно свободной земли для установления зоны санитарной охраны.

На индивидуальные скважины и колодцы получать лицензии не нужно. Регистрировать придется только коллективные скважины в СНТ.

Наследникам станет легче

— Начиная с этого года можно применять новые налоговые вычеты при расчете НДФЛ. В частности, это касается и полученной в дар или по наследству дачи.

— Вы правы, с 1 января 2020 года вступила в силу новая статья 214.10 Налогового кодекса — «Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по доходам, полученным от продажи недвижимого имущества, а также по доходам в виде объекта недвижимого имущества, полученного в порядке дарения».

— Что конкретно меняется?

— От налогообложения, как и прежде, освобождаются близкие родственники и супруги, получившие недвижимость в дар или по наследству.

Остальные одаряемые должны заплатить налог в размере 13% от кадастровой стоимости недвижимости (земельного участка, жилого или садового дома).

Но с 1 января 2020 года в целях налогообложения при дарении кадастровая стоимость умножается на понижающий коэффициент 0,7.

В случае продажи недвижимости, полученной в дар или по наследству, в течение 3 лет минимальная налогооблагаемая база также составляет 70% от кадастровой стоимости. От уплаты налога освобождается владелец, уплативший НДФЛ при получении такой недвижимости в дар или при вступлении в наследство.

— Можете пояснить на каком-нибудь примере?

— Пожалуйста, допустим, дедушка подарил своей внучке дачу стоимостью 2,5 миллиона рублей. Независимо от стоимости недвижимости внучка как близкий родственник налог после регистрации договора дарения не уплачивает.

Однако если она решит продать дачу в течение 3 лет, ей придется заплатить налог в размере 13% от суммы, превышающей 1 миллион рублей.

Причем сумму налога нужно умножить еще на понижающий коэффициент 0,7, то есть в нашем случае получается — 136 500 руб.

— А если наследство получает не самый близкий родственник?

— В этом случае наследник должен будет заплатить НДФЛ в размере 13% от всей суммы недвижимости, умноженной на 0,7. Но при продаже этой дачи он уже не будет повторно платить НДФЛ, так как налог был им уплачен при вступлении в наследство.

Источник: https://www.mk.ru/mosobl/2020/01/22/chto-zhdet-dachnikov-v2020-godu.html

Закон для всех
Добавить комментарий