Как снизить сумму просроченных налоговых платежей, если ИП не осуществляло деятельности и дохода не было?

Новости налоговой службы

Как снизить сумму просроченных налоговых платежей, если ИП не осуществляло деятельности и дохода не было?

Уважаемые  представители малого и среднего предпринимательства!

С  01.08.2016 на сайте налоговой службы  реализован Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (далее – ЕРСМСП).

ЕРСМСП  это открытая база данных, с помощью которой можно выяснить, относится ли предприятие или индивидуальный предприниматель  к малому или среднему предпринимательству или нет. Действующее законодательство предусматривает ряд льгот для субъектов, включенных в ЕРСМСП.

Федеральная налоговая служба является оператором указанного ресурса.

Внесение сведений о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях в ЕРСМСП и исключение таких сведений из указанного реестра осуществляется на основе сведений, имеющихся у налоговых органов по состоянию на 1 июля текущего календарного года, никакие специальные действия и заявления со стороны субъектов предпринимательства не требуются. В частности к таким сведениям относятся сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год и налоговая отчетность, позволяющая определить величину дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год.

Обращаем внимание, что непредставление юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями  указанных выше документов является основанием для исключения 10 августа текущего календарного года содержащихся в ЕРСМСП сведений о таких юридических лицах или  об индивидуальных предпринимателях.

Учитывая вышеизложенное, налоговые органы рекомендуют соблюдать своевременность и полноту представления сведений  о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год и налоговой отчетности в налоговый орган, а также убедиться в приеме налоговым органом направленных по почте или по телекоммуникационным каналам связи  документов.

Напоминаем об уплате страховых взносов в фиксированном размере за 2020г.

Плательщиками страховых взносов в фиксированном размере являются:

– индивидуальные предприниматели;

– адвокаты;

– медиаторы;

– нотариусы, занимающиеся частной практикой;

– арбитражные управляющие;

– оценщики;

– патентные поверенные;

– главы КФХ (за себя и за членов КФХ);

– иные лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.

2019 г.Размер страхового взноса, руб.
Доход до 300 тыс. руб. в годДоход свыше 300 тыс. руб. в год
Обязательное пенсионное страхование(пп.1. п.1 ст.430 НК РФ)3244832448+ 1% от суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 руб. за 2019 г., но не более 234 832 руб.(уплачиваются не позднее 1 июля 2020 г.)
Обязательное медицинское страхование(пп.2. п.1 ст.430 НК РФ)8426
!Срок уплаты:не позднее31 декабря 2020 г.!!!

Уплата фиксированных платежей гарантирует получение страхового обеспечения и пенсионных выплат!!!

ВНИМАНИЕ:Уплаченные  фиксированные платежи  можно учесть при расчете налога по УСН, ЕНВД, ЕСХН

Обращаем внимание: вне зависимости от ведения предпринимательской деятельности и наличия наемных работников, плательщики обязаны уплачивать страховые взносы в указанных размерах за себя.

В случае отсутствия деятельности, исчисление страховых взносов прекращается только с даты исключения из ЕГРИП.

Если предприниматель прекратил деятельность и снялся с учета, срок уплаты – не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета.

Единый налоговый платеж – удобный способ платить налоги

В связи с распространением дезинформации в социальных медиа ФНС России разъясняет, что введение Единого налогового платежа не означает, что налоги стали «добровольными пожертвованиями», которые можно не платить. Это еще один удобный способ уплачивать имущественные налоги и НДФЛ, то есть исполнять конституционную обязанность.

В соответствии с Конституцией Российской Федерации все обязаны платить налоги. Имущественные налоги, то есть за землю, транспорт и недвижимость в России уплачивают по уведомлениям. Налоговый орган рассчитывает сумму, а затем присылает платежку по почте или в электронном виде.

Проверить, правильно ли рассчитали налог можно онлайн на сайте ФНС России, а в Личном кабинете можно написать письмо, если в платежку закралась ошибка. В 2019 году имущественные налоги за 2018 год необходимо было оплатить до 2 декабря. Позже тоже можно, но уже с учетом пени.

Единый налоговый платеж позволяет оплатить налоги на будущее, не держать в голове «когда же последний срок уплаты» и избежать штрафов и пеней.

То есть не уплачивать в последний день всю сумму, а внести в качестве ЕНП (единого налогового платежа) деньги заранее, например, когда получили премию или появились свободные деньги.

В день уплаты налоговый орган автоматически спишет необходимую сумму: обязанность исполнена, штрафов нет, спишь спокойно, потому что платишь налоги незаметно для себя.

По такому принципу работают сотовые операторы, коммунальные службы и многие другие компании, которые предоставляют услуги. Можно платить по факту по платежке, а можно внести разом некоторую сумму сразу за несколько месяцев и вычеркнуть это дело из обязательного списка.

Таким образом, если раньше за дачу, квартиру и машину платили по отдельным квитанциям, теперь это можно делать буквально в пару кликов.  Когда придет время, сумма автоматически распределится по нужным счетам. Кому удобнее платить по-старому, такой возможности не потеряли.

Заплатить налоги авансом можно не только за себя, но и за родителей, детей или лучшего друга. Правда, тот, кто платит, не сможет при необходимости вернуть деньги, которые он закинул на чужой электронный налоговый кошелек. Возврат может оформить и получить тот, за кого платили.

Проще всего внести единый налоговый платеж с помощью электронных сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»,  «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц»,  «Уплата налогов за третьих лиц»,  «Заполнение платежного поручения». Заплатить можно картой онлайн, через портал госуслуг или по квитанции – она формируется автоматически.

Единый налоговый платеж позволяет сократить время на оформление платежных документов, уменьшить долю невыясненных поступлений, а также помогает своевременно исполнять налоговые обязательства по имущественным налогам.

С 1 января 2020 года возможности ЕНП расширятся: авансом также можно будет уплачивать налог на доходы физических лиц.

Уважаемые налогоплательщики!

Внесены важные изменения в Федеральный закон «О Бухгалтерском учете» (№402-ФЗ от 06.12.2011)

С 1 января 2020 года:

  • отменена обязанность представлять отчетность в Росстат;
  • вся годовая бухгалтерская отчетность представляется в налоговые органы только в виде электронного документа через операторов электронного документооборота.

Перечень операторов электронного документооборота размещен на информационном стенде Инспекции.

Если Вы субъект малого предпринимательства (среднесписочная численность не более 100 человек и доход не более 800 млн руб.), то бухгалтерская отчетность представляется Вами:

в  2020 году – в виде электронного документа через оператора электронного документооборота или в виде бумажного документа;

с 2021 года  – только в электронном виде через оператора электронного документооборот

Налоговая инспекция напоминает об уплате страховых взносов в фиксированном размере 

Срок уплаты: не позднее 31 декабря 2019 года.

Важно! 31 декабря обычный рабочий день, следовательно,  срок уплаты на январь 2020 года не переносится!

Плательщиками страховых взносов в фиксированном размере являются:

– индивидуальные предприниматели;

– адвокаты;

– медиаторы;

– нотариусы, занимающиеся частной практикой;

– арбитражные управляющие;

– оценщики;

– патентные поверенные;

– главы КФХ (за себя и за членов КФХ);

– иные лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.

2019 г.Размер страхового взноса, руб.
Доход до 300 тыс. руб. в годДоход свыше 300 тыс. руб. в год
Обязательное пенсионное страхование(пп.1. п.1 ст.430 НК РФ)29 35429 354+ 1% от суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 руб. за 2019 г., но не более 234 832 руб.(уплачиваются не позднее 1 июля 2020 г.)
Обязательное медицинское страхование(пп.2. п.1 ст.430 НК РФ)6 884

ВНИМАНИЕ: Уплаченные  фиксированные платежи  можно учесть при расчете налога по УСН и ЕНВД, поэтому выгоднее уплачивать страховые взносы по-квартально, не дожидаясь конца года. 

Взносы за 2019 год, уплаченные индивидуальным предпринимателем в 2020 году, нельзя учесть при расчете налога по УСН и ЕНВД в 2019 году!

Обращаем внимание: вне зависимости от ведения предпринимательской деятельности и наличия наемных работников, плательщики обязаны уплачивать страховые взносы в указанных размерах за себя.

В случае отсутствия деятельности, исчисление страховых взносов прекращается только с даты исключения из ЕГРИП. 

Если предприниматель прекратил деятельность и снялся с учета, срок уплаты – не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета.

Уважаемые предприниматели! Налоговая инспекция призывает вас своевременно, т.е. до наступления нового 2020 года произвести уплату фиксированных страховых взносов. 

Напоминаем, если фиксированные страховые взносы не будут уплачены, задолженность в отношении индивидуальных предпринимателей будет взыскиваться в принудительном порядке.

Судебные приставы-исполнители изымут денежные средства должника, произведут арест имущества, установят запрет регистрационных действий, а также ограничат выезд должников за пределы России.

Неплательщику также придется оплатить сумму исполнительского сбора в размере семи процентов от долга, но не менее 1000 рублей. 

Налоговая инспекция желает вам встретить новый год без долгов перед бюджетом и  приятно отдохнуть в новогодние и рождественские праздники!

Об урегулировании задолженности физических лиц

Уважаемые граждане!2 декабря 2019 года наступил срок, не позднее которого,  физические лица обязаны были исполнить обязанность по уплате в бюджет имущественных налогов  (налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги) и НДФЛ за 2018 год.

Начиная с 3 декабря, начисленные суммы  налогов, для тех граждан, которые их не уплатили налоги, получили статус «задолженность».

Каким способом можно урегулировать имеющуюся задолженность?

  1. Для оплаты задолженности за наличный расчет рекомендуем обращаться  за квитанциями  в Многофункциональные центры (МФЦ). В этом случае сотрудники МФЦ сформируют платежный документ и гражданам нужно подойти в ближайшее учреждение банка, чтобы погасить долг перед бюджетом.
  2. Уплатить задолженность по налогам можно,  не выходя из дома:

– через «Личный кабинет для физических лиц»;

– через сервис «Уплата налогов, страховых взносов»;

– через мобильное приложение «Налоги ФЛ»;

– через Единый портал государственных услуг;

Налоговая инспекция напоминает: образовавшаяся задолженность и отказ ее погашать –  влечет за собой применение мер принудительного взыскания к должнику,  либо взыскание в судебном порядке.

Не позднее пяти рабочих дней после истечения срока уплаты налогов налоговый орган формирует документ о выявлении недоимки у физического лица и направляет ему требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов.

Если в этом случае налог не будет уплачен, задолженность будет взыскиваться в принудительном порядке (в отношении индивидуальных предпринимателей)  либо в судебном порядке  (в отношении граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью) за счет имущества гражданина, включая денежные средства на банковских счетах и наличные денежные средства. Судебные приставы-исполнители изымают денежные средства должника, производят арест имущества, устанавливают запрет регистрационных действий, и даже ограничивают выезд должников за пределы России. Неплательщику также придется оплатить сумму исполнительского сбора в размере семи процентов от долга, но не менее 1000 рублей.

Кроме того, в качестве меры воздействия к должникам, за каждый день просрочки исполнения обязанности по уплате налога в соответствии со статьей 75 НК РФ начисляется пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Чтобы появление долгов по налогам не стало неприятной неожиданностью, достаточно воспользоваться интерактивными сервисами ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Личный кабинет индивидуального предпринимателя». С помощью этих сервисов можно, не выходя из дома,   контролировать состояние расчетов с бюджетом.

Информация о задолженности имеется на федеральном и региональном портале Государственных услуг, а также на сайте Федеральной службы судебных приставов.

Уважаемые налогоплательщики! В целях урегулирования задолженности, налоговая инспекция рекомендует проводить сверку расчетов с бюджетом. Сверка проводится в операционных залах налоговой инспекции.

Налоговая инспекция желает вам приятного отдыха в новогодние праздники, без долгов перед бюджетом!

Что нужно знать плательщику налога на профессиональный доход?

С 01.01.2019 в г. Москве, Московской, Калужской областях и в Татарстане физические лица без регистрации в качестве ИП могут применять специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (далее – НПД).

Источник: http://leninogorsk.tatarstan.ru/rus/novostinalog.htm

Обязательные страховые взносы ИП: когда и сколько платить — Эльба

Как снизить сумму просроченных налоговых платежей, если ИП не осуществляло деятельности и дохода не было?

Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель. ИП работает на себя и сам платит страховые взносы. 

Размер страховых взносов ИП в 2020 году

Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов.

Фиксированную нужно платить всегда, даже если весь год вы не вели бизнес и не получали доходы.

В 2020 году фиксированная часть составляет 40 874 рублей. Из них:

  • 32 448 рублей — на пенсионное страхование
  • 8 426 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительные взносы по-прежнему составляют 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

Максимальная сумма взносов за 2020 год —  268 010 рублей.
Максимальный размер взносов за 2019 год — 241 716 рублей.

Пример:
ИП с годовым доходом 1 млн рублей заплатит 40 874  рублей + 7 000 рублей (1% от (1 млн — 300 тыс.))

Эльба создана для небольшого бизнеса. Она сама готовит платёжки в Пенсионный фонд и ФОМС, уменьшает налог на взносы и формирует отчёты. Первые 30 дней бесплатно.

Доход для расчёта 1% взносов

  • на ОСНО — все доходы, с которых вы платите НДФЛ.
  • на ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели строки 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал года.
  • на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода нужно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
  • на УСН  — доходы, с которых вы платите налог УСН.

    Обычно это оплата от клиентов за товары и услуги, но есть ещё внереализационные доходы: например, проценты по вкладам и материальная выгода. Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «Доходы минус расходы», хотя об этом до сих пор спорят.

    О неразберихе мы рассказывали на видео:

Если совмещаете несколько систем налогообложения, сложите доходы по каждой из них.

Сроки уплаты страховых взносов за 2020 год

  • 31 декабря 2020 года – для фиксированной части взносов. 
  • 1 июля 2021 года — для уплаты 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

Кбк для уплаты страховых взносов

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
  • 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Подробнее о заполнении платёжек по взносам читайте нашу статью.

При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно варианту финансирования пенсии, который вы выбрали.

Страховые взносы за неполный год

Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше. Посчитайте взносы за неполный год в калькуляторе взносов.

Уменьшение налогов на страховые взносы

Налог на УСН «Доходы» и ЕНВД можно уменьшить на сумму взносов. Налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в тот же период, за который считаете налог. Например, налог УСН за первое полугодие 2020 можно уменьшить на взносы, которые заплатили с 1 января до 30 июня 2020 года. 

ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников.

На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов. 
Подробнее о правилах уменьшения читайте в статье.

Ответственность за неуплату страховых взносов

За каждый день просрочки начисляют пени — примерно 9% годовых. Например, если заплатить фиксированную часть взносов за 2020 год на 30 дней позже, начислят 290 рублей пеней.

Ещё могут заблокировать банковский счёт, но только если не заплатить взносы по требованию налоговой.

Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно

Просто заплатите в налоговую нужную сумму.

Когда можно не платить страховые взносы за себя

Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы. Законом предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:

  • военная служба;
  • отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
  • уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
  • период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.

Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, придётся предоставить подтверждающие документы налоговой, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.

Как поможет Эльба

  • Напомнит о сроках.
  • Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
  • Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
  • Уменьшит налог на страховые взносы.

Размер страховых взносов за прошлые годы

Размер страховых взносов в 2019 году

Фиксированная часть — 36 238 рублей, из которых:

  • 29 354 рублей — на пенсионное страхование
  • 6 884 рублей — на медицинское страхование.

Размер страховых взносов в 2018 году

Фиксированная часть — 32 385 рублей, из которых:

  • 26 545 рублей — на пенсионное страхование
  • 5 840 рублей — на медицинское страхование.

Размер страховых взносов в 2017 году

Фиксированная часть — 27 990 рублей, из которых:

  • 23 400 рублей — на пенсионное страхование
  • 4 590 рублей — на медицинское страхование.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 191 790 рублей.

Размер страховых взносов в 2016 году

Фиксированная часть — 23 153 рублей 33 копейки, из которых:

  • 19 356 рублей 48 копеек — в ПФР
  • 3 796 рублей 85 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2016 год — 158 648 рублей 69 копеек.

Размер страховых взносов в 2015 году

Фиксированная часть 22 261 рублей 38 копеек, из которых:

  • 18 610 рублей 80 копеек — в ПФР
  • 3 650 рублей 58 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2015 год — 152 536 рублей 98 копеек.

Размер страховых взносов в 2014 году

Фиксированная часть — 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:

  • 17 328 рублей 48 копеек — в ПФР 
  • 3 399 рублей 05 копеек — в ФОМС.

Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2014 год — 142 026 рублей и 89 копейки.

Взносы перестали делить на страховую и накопительную части, теперь их следует перечислять одной платежкой на КБК страховой части.

Размер страховых взносов в 2013 году

Общая сумма взносов за год составляет 35 664 рублей 66 копеек:

  • 32 479,20 рублей — в ПФР
  • 3 185,46 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части.

Размер страховых взносов в 2012 году

Сумма взносов — 17 208 рублей 25 копеек:

  • 14 386,32 рублей — в ПФР
  • 2821,93 рублей — в ФОМС.

Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части, которые уплачиваются отдельно. Предприниматели, старше 1967 года, платят только страховую часть, остальные — и ту, и другую.

Статья актуальна на 27.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/29

Закон для всех
Добавить комментарий