Как выбрать систему налогообложения для ИП, владеющего аппаратами для зарядки мобильных устройств?

Системы налогообложения для ИП и ООО| Выбор системы налогообложения | Какие налоги платит ИП? — Эльба

Как выбрать систему налогообложения для ИП, владеющего аппаратами для зарядки мобильных устройств?

В России действуют пять налоговых режимов. Разберёмся, в чём разница между ними, и какой вид подойдёт вам.

Для крупного бизнеса и тех, кому нужен НДС

Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему. ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса. Организации должны в полном объёме вести бухучёт, а ИП — формировать непростую книгу учёта доходов и расходов. 

Придётся платить несколько налогов и сдавать по ним отчётность: 

  • налог на прибыль — ООО платят 20% с разницы между доходами и расходами, а ИП платят 13% НДФЛ,
  • налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимость,
  • НДС чаще всего составляет 20% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите своим поставщикам.

В большинстве случаев НДС — основная причина, по которой выбирают ОСН или, наоборот, отказываются от неё.

НДС рассчитывается не самым простым способом: вам придётся содержать в строгом порядке все счета-фактуры, поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию, хорошо разбираться в тонкостях учёта и потратить много времени. Или нанять бухгалтера, но у начинающих предпринимателей на это часто не хватает денег.

Поэтому, если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.

Выгодна для малого бизнеса и подходит для многих бизнесов

УСН часто выбирают начинающие предприниматели. Она удобна потому, что вы будете платить один налог УСН вместо трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год.

Прежде чем перейти на УСН, выберите объект — то, с чего вы будете платить налог:

  • С доходов — по налоговой ставке от 1 до 6% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода. 
  • С разницы между доходами и расходами — по налоговой ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.

На УСН «Доходы» вы сможете уменьшать сумму налога на страховые взносы за ИП и сотрудников. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.

На УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. А сервисы электронной бухгалтерии, такие как Контур.Эльба, облегчают эту задачу. Эльба помогает готовить отчеты за несколько понятных шагов и отправляет их в налоговую через интернет.

 Вы можете быстро создавать счета и акты для клиентов, автоматически отслеживать поступления и списания по банку и получать уведомления о сроках отчётности — даже со своего мобильного. А со сложными вопросами можно обратиться к бухгалтеру прямо в сервисе.

 

Если вашему ИП меньше 3 месяцев, бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Эльбы целый год.

Что выгоднее: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы»?

Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.). 

  • УСН «Доходы» выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов — менее 60% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами. Хорошо подойдёт для консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.
  • УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы».

Как перейти на УСН?

Чтобы выбрать эту систему налогообложения подайте уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года.

Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые виды деятельности, годовой доход превышает 150 млн рублей, открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.

Узнайте подробности в статье «Упрощённая система налогообложения в 2019 году».

Подходит для магазина, кафе, такси и других бизнесов, нельзя применять в Москве

Применяется только по отдельным видам деятельности, список которых определяет Налоговый Кодекс. Читайте в статье, можете ли вы применять ЕНВД.

На ЕНВД сумма налога фиксированная и зависит не от доходов, а от параметров бизнеса: площади торгового зала, количества работников или транспортных средств . У каждого бизнеса свой показатель.

Налог ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы. Организации и ИП с сотрудниками могут снизить налог до половины за счет страховых взносов, которые заплатили за работников. А предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог без ограничения на взносы, которые заплатили за себя.

Как перейти на ЕНВД?

Чтобы применять ЕНВД, подайте уведомление в налоговую в течение 5 дней с начала деятельности. Но прежде проверьте, что в вашем регионе введен этот налоговый режим. Помните, вменённый налог нельзя применять, если доля другой организации больше 25% и если у вас больше 100 сотрудников.

Отчётность для ЕНВД

Сдавать отчетность и платить вменённый налог нужно поквартально. Контур.Эльба поможет вам подготовить необходимые отчёты и сдать их в нужные сроки. Поскольку налогообложению ЕНВД подлежит конкретный вид деятельности, то по другим видам, которые не попадают под этот режим, применяется общая система налогообложения или УСН. 

Узнайте подробности в статье «ЕНВД: кто может применять и сколько платить» нашей справочной. 

Только для ИП, которые сдают квартиры в аренду, занимаются разработкой ПО, репетиторством и другим бизнесом

Патентная система похожа на ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН.

В чем плюсы патентной системы?

Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности.

Вам нужно вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти.

Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.

На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.

Как перейти на патент?

Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории. При необходимости можно получить несколько патентов. 

Читайте подробнее о патенте в нашей статье Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти.

Предназначен только для сельхозпроизводителей

Похож на упрощенную систему налогообложения, но подходит только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем.

Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки. Если вам неважно быть плательщиком НДС, советуем подать уведомление на применение УСН. Посчитать налог в одно действие и сдать отчёт раз в год вы точно сможете при любом раскладе.

А эльба поможет?

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она помогает рассчитывать налоги и сдавать отчёты на УСН, ЕНВД и патенте. Попробуйте 30 дней бесплатно. 

Статья актуальна на 15.05.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/7

Системы налогообложения для вендингового бизнеса с торговыми автоматами: УСН, ПСН, ЕНВД

Как выбрать систему налогообложения для ИП, владеющего аппаратами для зарядки мобильных устройств?

Здравствуйте, друзья.

Очевидно, что целью любого бизнеса является прибыль. И бизнес с торговыми автоматами, конечно, не исключение. Каждый новоиспеченный предприниматель рассчитывает если не озолотиться, то как минимум заработать на ежедневный бутерброд с маслом и, желательно, с икрой, и лучше черной.

Однако, зачастую, уже на этапе оформления, будущий вендинговый бизнесмен делает досадную ошибку, которая влияет на прибыльность бизнеса, — он выбирает невыгодную систему налогообложения.

Почему так происходит? Тут все прозаично: или человек вовсе ничего не знал ни о каких системах и режимах или так насоветовали «эксперты». А что в результате – низкая прибыль, убыточный вендинговый бизнес, работа через фирмы друзей и т.д. и т.п.

Незнание, как говорится, не освобождает от ответственности, поэтому для начала разберемся что такое системы налогообложения и какие они бывают. Затем попробуем определить критерии выбора налогового режима для бизнеса с вендинговыми аппаратами.

Начнем с главного: сразу после регистрации, ИП или ООО автоматически находится на ОСНО  или общей системе налогообложения. И эта система для вендинга  не выгодна.

  Обычно на ОСНО остаются компании, которые работают с НДС (налог), кроме того, находясь на общей системе необходимо платить налог на прибыль (для ООО — 20%, для ИП — 13%) и налог на имущество при его наличии.

Бухгалтерский учет требуется вести в полном объеме, а это значит, что потребуется или брать бухгалтера или заключать договор на обслуживание с бухгалтерской конторой.

Для начинающего бизнес с торговыми автоматами, все это дорого, непонятно, да и не нужно. Поэтому в течение 5 дней с момента регистрации, предприниматель должен написать заявление о переходе на один из специальных налоговых режимов. Выбрать режим желательно еще до начала оформления бизнеса.

Всего таких специальных режима 4, но для бизнеса с торговыми автоматами подходят только 3 (и то не везде и не для всех автоматов), вот они:

1.    УСН или упрощенная система налогообложения.
Делится на 2 разновидности: 6% от дохода (то есть от общей выручки) и 15% от прибыли (доходы минус расходы). Выбор этого спецрежима регулируют нормы главы 26.2 налогового кодекса РФ.

2.    ЕНВД или единый налог на вмененный доход
Регулируется нормами гл. 26.3 Налогового кодекса РФ (рекомендую почитать).

3.    Патентная система или просто патент
Регулируется нормами гл. 26.5 Налогового кодекса РФ

4.    ЕСХН  или единый сельскохозяйственный налог – к вендингу никакого отношения не имеет, но специальным налоговым режимом также является и имеет право находится в этом списке.

УСН, в народе «упрощенка», – часто используемая система налогообложения в вендинге.

Отличается простотой использования и доступностью для большинства видов деятельности, включая и деятельность с торговыми автоматами. На УСН предприниматель или фирма платит не 3 налога, как на общей системе, а один.

Оплата налога происходит авансовыми платежами каждый квартал, а отчетность (декларация), подается всего один раз в году.

Налог можно платить либо с доходов (обычно это 6% от выручки), либо с прибыли (доходы минус расходы) – обычно 15 %. 15% удобно выбрать  для бизнеса с большими расходами (70-80% от доходов), которые легко подтвердить и которые являются регулярными.

Подойдет ли этот вид упрощенки для торговли через торговые автоматы? Чтобы ответить на этот вопрос, нужно просчитать себестоимость и прибыль единицы проданного товара или услуги в конкретном виде вендингового автомата, учесть аренду,  транспортные расходы, расходы на уборку места.

Получается прибыль 20-30% от выручки? – можно подумать о том, чтобы выбрать для налога объект доходы минус расходы. Получается больше? — Тогда следует обратить внимание на другие варианты, например, на налог в виде 6% от доходов.

Особенно выгодна такая система для тех владельцев, у которых в парке всего несколько торговых автоматов в невысокой выручкой, но высокой рентабельностью.

В этом случае, приятным бонусом, при выборе варианта 6% от дохода, будет уменьшение налогооблагаемой базы на сумму страховых взносов (Для ИП без работников на 100%, для ООО и ИП с работниками на 50%).

Другими словами, для мелких сеток автоматов с высокорентабельными дешевыми товарами ежеквартальный авансовый платеж стремится к нулю.
Упрощенку не может применять бизнес с годовым оборотом более 120 млн. рублей.

ЕНВД (единый налог на вмененный доход) – еще один популярный специальный налоговый режим в вендинговом бизнесе. При ЕНВД – сумма налога фиксированная и зависит от количества торговых автоматов.

Как и УСН 6%, ЕНВД может уменьшаться на сумму страховых взносов в фонды. ЕНВД платится каждый квартал и отчетность подается тоже каждый квартал. Режим не применяется в Москве. Также запрещен к применению компаниям, в которых работает свыше 100 работников (для вендинга большая редкость).

ЕНВД не могут применять владельцы вендинговых автоматов по оказанию услуг населению.

Для того, чтобы посчитать какой единый налог должен будет платить владелец торговых автоматов, необходимо учитывать:— количество автоматов и базовую доходность каждого из них. На 2017 год составляет 4500 рублей с одного автомата.— значения коэффициента-дефлятора на расчетный год (К1).

В 2017 году значение коэффициента-дефлятора К1 равно 1,798. См. (Федеральный закон от 29.12.2015 № 386-ФЗ)— значение коэффициента базовой доходности (К2). Коэффициент устанавливается местными властями.

Налоговая база для ЕНВД вычисляется по формуле (за квартал):

НБ = БД х К1 х К2 х (ФП1 + ФП2 + ФП3) ,

Где НБ – налоговая базаБД – базовая доходность (4500 рублей)К1, К2 – коэффициенты

ФП1, 2, 3 – физические показатели – для вендинга это количество автоматов за каждый месяц квартала.

Чтобы посчитать налог, необходимо налоговую базу умножить на 15%.

Посмотреть значения K2 можно , к примеру, тут, выбрав свой регион.

Таким образом, заметим, что с одной стороны режим ЕНВД отличается простотой, отсутствием бухгалтерской неразберихи, но с другой стороны – налог придется платить, даже если автомат не приносит прибыль (убыточные места, халатность обслуживающего персонала, остановка продаж по причине неисправностей). Все это следует учесть при выборе системы налогообложения.

Источник: http://www.vendoved.ru/sistemy-nalogooblozheniya-dlya-vendingovogo-biznesa-s-torgovymi-avtomatami-usn-psn-envd/

Касса для ИП: необходимость использования, преференции и особенности выбора

Как выбрать систему налогообложения для ИП, владеющего аппаратами для зарядки мобильных устройств?

Какой кассовый аппарат подойдёт для малого бизнеса и есть ли необходимость в его установке? На этот вопрос нужно отвечать, рассматривая каждый случай в отдельности.

Для ИП, занимающих определённые ниши в коммерческой сфере, установка кассы неизбежна, другие могут пока отложить её приобретение, а третьим она не нужна.

Всё зависит от вида деятельности, режима налогообложения и определяется требованиями законодательства.

Нужна онлайн-касса? Подберем ККТ для вашего бизнеса за 5 минут.

Оставьте заявку и получите консультацию.

Для каких ИП касса необходима?

Чтобы понять, какие категории предпринимателей попадают под обязательную установку касс, нужно заглянуть в ст. 2 ФЗ № 54. В ней приведены виды деятельности, которые освобождены от использования онлайн-кассы. Если в этом перечне нет искомой категории — касса должна быть поставлена.

Другой вопрос: когда оборудование должно быть задействовано? В июле 2018 года основные два этапа перехода на ККТ нового типа уже завершились. Следовательно, большинство предпринимателей, попавших под применение ККМ, уже обзавелись аппаратами, адаптированными под новые требования.

Рассмотрим, какие ИП уже поставили кассу, а кому это только предстоит.

ИП на ОСНО

Первая волна перехода на онлайн-кассы прошла 01.07.2017. К этому моменту ККМ установили и зарегистрировали следующие категории предпринимателей на общем режиме налогообложения:

  • реализующие товары оптом и в розницу;
  • торгующие крепкими алкогольными напитками и пивом;
  • продающие товары с акцизами;
  • занимающиеся другими видами коммерческой деятельности, где работа с кассой была обязательна и ранее, ещё до вступления в силу поправок в законодательстве.

Предприятия общепита, нанимающие персонал по трудовым договорам, получили отсрочку на год, но уже с 01.07.2018 они тоже используют онлайн-кассы для расчёта с клиентами.

Что касается ИП, оказывающих разного рода услуги и работы для населения, они до сих пор могут работать без установленных ККТ, выдавая клиенту товарный чек или БСО, но к концу июня 2019 года они обязаны позаботиться о внедрении кассового оборудования.

Для предпринимателей на вменёнке обязанность подключения ККМ нового типа стала настоящей неожиданностью. Видимо поэтому первый этап перехода к аппаратам с ФН их не коснулся. Но к июлю 2018 на кассы перешли ИП на ЕНВД:

  • реализующие розничные товары (включая вендинг с сотрудниками);
  • торгующие товарами с акцизом, пивом, сидром;
  • владеющие заведениями общепита с наемным обслуживающим персоналом.

Отсрочку ещё на год получили ИП без сотрудников, владеющие общепитами, вендинговыми автоматами, предлагающие покупку товаров в розницу и предоставляющие услуги.

Более детально со списком видов деятельности на ЕНВД, осуществляя которые можно работать без кассы до 2019, есть возможность ознакомится в п. 7.1 ст. 7 ФЗ № 290. ИП, работающие по видам деятельности, перечисленным в пп. 1 – 5, 10 – 14 пункта 2 ст. 346.

26 НК РФ и указанным в пп. 6 – 9 пункта 2 ст. 346.26 НК РФ, не имеющие наемных работников, переходят на онлайн-кассы в 2019 году.

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

ИП на ПСН

Для предпринимателей на патенте действуют те же правила перехода, что и для ИП на вмененке. Сегодня кассы используют частные предприниматели на ПСН с сотрудниками:

  • торгующие различной продукцией в розницу;
  • продающие подакцизные товары и пиво;
  • владеющие вендингами и общепитами.

Годичной отсрочкой пока пользуются бизнесмены без наемного штата, а также занятые предоставлением услуг и работ для населения. Категории ИП на ПСН, которые могут отложить установку кассы на год, указаны в пп. 3, 6, 9 – 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 и в пп. 45 – 48 п. 2 статьи 346.43.

ИП на УСН

Предприниматели на упрощёнке начали подключать онлайн-кассы на начальном этапе перехода. Ко второму полугодию 2017 они были установлены:

  • у торговцев крепким алкоголем и подакцизными товарами;
  • у продавцов, торгующих разной продукцией оптом и в розницу.

Бизнесмены на УСН, которые ранее использовали ККТ, модернизируют её под современные стандарты или покупают соответствующий аппарат. Спустя год этот список пополнили:

  • заведения общепита с обслуживающим персоналом;
  • владельцы вендинга, имеющие штат сотрудников.

Владельцы частного бизнеса, оказывающие работы и услуги, пока не пользуются ККМ, и подключат её в 2019.

Полезно знать! ИП, направления деятельности которых перечислены в п. 4 ст. 4 ФЗ № 192, до июля 2019 могут рассчитываться с физлицами по безналу (за исключением платежей, поступивших с банковских карт и электронных кошельков).

Касса для ИП в 2018 и 2019 гг.: льготы на установку ККТ

Законодатели ввели преференции для некоторых категорий малого бизнеса. Теперь затраты на покупку и установку современных ККМ можно частично компенсировать за счёт государства.

Это называется налоговым вычетом за кассу, и регламентируется ФЗ № 349. Однако такие льготы действуют не для всех, а только для предпринимателей на патенте и вменённом налоге.

Причём процедура оформления вычета для этих налогоплательщиков отличается, однако условия одинаковы:

  • кассовое оборудование установлено и зарегистрировано в срок;
  • предприниматель является плательщиком ЕНВД или ПСН;
  • расходы на покупку и подключение ККТ не учитывались в отчётах по другой системе налогообложения;
  • сумма вычета составляет не более 18000 руб. на одну единицу техники (сюда входит не только покупка онлайн-кассы, но и затраты на установку и регистрацию, на оплату услуг ОФД, а также на модернизацию старого аппарата).

Соответствующая декларация находится на стадии согласования, поэтому вычет оформляется в соответствии с письменными рекомендациями ФНС:

  • вменёнщики учитывают сумму возврата прямо при заполнении декларации в конце квартала;
  • патентщики направляют налоговикам уведомление о намерении оформить вычет и заявление о возврате/перезачёте средств.

Почему процедуры отличаются? Разный порядок оформления налогового вычета за кассу обуславливается тем, что периодичность подачи отчётов у этих налоговых режимов не совпадает, как и порядок выплаты налогового взноса.

Предприниматели на патенте производят платёж авансом в начале отчётного периода при оформлении патента, а уже в конце года делается точный пересчёт. По истечении года патент снова нужно продлевать и вносить следующую плату. Поэтому для них предусмотрен либо возврат средств за установленную технику, либо перезачёт их в следующем периоде.

Для вменёнщиков всё стандартно. Они сдают квартальный отчёт и получают вычет, уменьшая сумму ежеквартального взноса в ФНС на его размер. Если сумма вычета превысила размер исчисленного налога, предприниматель показывает “0” — условия льготы это позволяют. Неиспользованный остаток учитывается при сдаче следующего отчёта.

А вот ИП на ОСНО и УСН, к сожалению, остались без привилегий. Эти налогоплательщики ставят онлайн-кассы за свой счёт.

Кассы для ИП на ЕНВД и ПСН. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Регистрация и подключение кассы для ИП

Прежде чем зарегистрировать новую единицу техники, нужно снять с учёта старый кассовый аппарат. Даже если планируется установка комплекта модернизации на ранее используемое оборудование — оно должно быть снято с учёта, а уже после обновления заново пройти процедуру регистрации. Есть ли возможность привести конкретную модель ККТ с ЭКЛЗ к новым стандартам, можно узнать на сайте ФНС.

После того как приглянувшаяся модель, которая присутствует в Реестре применямых в России ККМ, приобретена или модернизирована, можно приступать к постановке её на учёт:

  1. Выбираем аккредитованного оператора, который будет передавать данные ККТ в ФНС, и заключаем с ним договор. Это можно сделать в режиме онлайн, создав личный кабинет на сайте выбранного оператора. Со списком ОФД можно ознакомиться на официальном портале налоговой службы.
  2. Заполняем документы для налоговой: скачиваем бланк заявления и заполняем его, указывая причину перерегистрации, если ККТ была установлена раньше. Например, ранее устройство работало автономно, а теперь поддерживается передача данных по ФН. К заявлению нужно приложить копию паспорта и свидетельство регистрации ИП, а также договор с ОФД. Всё это можно сделать удалённо, не посещая отделение ФНС — достаточно создать личный кабинет на сайте налоговой службы.
  3. После сверки данных налоговики присылают данные для фискализации устройства, которые необходимо ввести и распечатать пробный чек.
  4. Если всё в порядке, онлайн-кассе присваивается уникальный регистрационный номер, а её владельцу вручается карточка регистрации.

Предприниматель вправе самостоятельно выбирать отделение ФНС, где он хочет осуществить регистрацию оборудования. По завершении процедуры он оплачивает услуги ОФД и может приступать к работе с устройством.

Какой кассовый аппарат подойдет для ИП? Всё-таки, это напрямую зависит от вида деятельности. Рассмотрим наиболее оптимальные варианты онлайн-касс для разных ситуаций:

  1. “Бизнес на колёсах” и интернет-магазины. В эту категорию можно отнести что угодно, но ясно одно — у бизнесмена нет рабочего помещения, он торгует товарами, доставляя их со склада. Для таких предпринимателей подойдёт Модуль Касса, Эвотор 5, АТОЛ 11ф. Первые два устройства — это автономные онлайн-кассы с терминалом, ФН и встроенным принтером чеков. Аккумулятора хватает на 24 часа работы. Что касается АТОЛ 11Ф — это ККТ с ФН, устройство которой не предусматривает наличия POS-терминала. Аппарат подключается по беспроводной сети к планшету или телефону, и выполняет команды подключенного хоста. Это отличный вариант кассы для курьеров.
  2. Розничная торговля. Для таких предприятий отлично подойдут фискальные регистраторы, ведь установить в магазине ПК или ноутбук, чтобы управлять работой ККМ, не составит труда. Фискальный регистратор — это автономное устройство в виде отдельного модуля с ФН и принтером чеков, но без управляемого дисплея. Он выполняет все функции онлайн-кассы: печатает чеки, отправляет информацию ОФД, ведёт учёт по операциям. Удачные модели: ШТРИХ-М-01Ф, АТОЛ 30Ф, Вика Принт 57Ф.
  3. Предприятия общественного питания. В этом случае подойдут фискальные регистраторы, перечисленные пунктом выше, и смарт-терминалы. Основное требование — работа с электронными весами. Например, смарт-терминал Эвотор 10. Его комплектацией предусмотрен ФН и быстро печатающий принтер чеков. Управление происходит через дисплей, а внешне модель напоминает мобильный телефон. Поддерживается возможность подключения беспроводного и кабельного интернета. Зарядки хватает на 14 часов. Весы и денежный ящик подключаются через порт USB.
  4. Оказание услуг. Для этого вида деятельности подойдут автономные кнопочные кассы и смарт-терминалы. О смарт-терминале упоминалось выше. Что касается автономных компактных касс, они представляют собой устройство с ФН, принтером чеков, клавиатурой и небольшим дисплеем. Удачные решения: Атол 91Ф, Меркурий 115Ф. Интернет проводной и беспроводной. Зарядки хватает на 8 — 30 часов в зависимости от возможностей выбранной модели.

Все модели смарт-терминалов и многие фискальные регистраторы работают с ПО Мой Склад, 1С Битрикс, ПЛЮС Кассир и др. товароучётными системами. Большой и разнообразный выбор удовлетворит потребности ИП с любым видом деятельности.

Что такое лимит кассы для ИП?

Отмена обязательного установленного лимита кассы — это ещё одна преференция для ИП. Что это такое? Лимит кассы — это максимальная разрешённая сумма остатка наличности в конце смены. Если остаток превышен, излишки должны быть переданы в банк на расчётный счёт.

По закону ИП вправе не ограничиваться лимитом. Однако это должно быть подкреплено внутренним приказом. Он пишется и заверяется самим предпринимателем, после чего передаётся в налоговый орган. Если такой документ отсутствует, любой остаток наличности расценивается, как превышение лимита. Это карается штрафом в размере 5000 – 4000 руб.

Превышение остатка в кассе допускается в двух случаях:

  • если в этот день сотрудникам выплачивается зарплата;
  • если это выходной или праздник (в эти дни банки закрыты и передать наличность нет возможности).

ИП может сам решать, устанавливать ему лимит или нет. Определение суммы возможного остатка, её примерный подсчёт также возлагается на предпринимателя.

Заключение

Касса для ИП — это не только осуществление расчётов с покупателем, а и полный учёт расходов и доходов, постоянный мониторинг товарооборота, непрерывное взаимодействие с налоговым органом. Законодатели, в свою очередь, постарались сделать переход к применению ККТ наиболее комфортным и выгодным для большинства частных предпринимателей.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Источник: https://online-kassa.ru/blog/kassa-dlya-ip-neobhodimost-ispolzovaniya-preferentsii-i-osobennosti-vybora/

Как выбрать налогообложение для ИП

Как выбрать систему налогообложения для ИП, владеющего аппаратами для зарядки мобильных устройств?

При регистрации индивидуальный предприниматель должен выбрать систему налогообложения.

Юлия Невмержицкая

редактор Тинькофф-бизнеса

Екатерина Мирошкина

экономист

Если не выбрать, налоговая сама назначит общую систему, а это несколько налогов и сложный бухгалтерский учет. Разбираемся, как не прогадать.

Общий план по выбору системы налогообложения такой:

  1. Проверьте, подходят ли для вашей сферы деятельности ЕНВД и патент.
  2. Если ЕНВД и патент подходят, проверьте ограничения по этим спецрежимам. Например, на ЕНВД нельзя нанимать больше 100 человек, а на патенте — больше 15.
  3. Если не можете работать на ЕНВД и патенте, выбирайте УСН. Здесь возможны два варианта: платить налоги с доходов или с доходов за минусом расходов. Если расходы больше 60% от доходов, лучше работать по системе «Доходы минус расходы». На упрощенке есть свои ограничения.
  4. Если работаете в сельском хозяйстве, подойдет ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
  5. Если ничего из этого не подходит или собираетесь работать с компаниями, которые применяют НДС, придется выбрать общую систему налогообложения.

А теперь подробнее о каждой системе налогообложения.

ЕНВД, или вмененка, — специальный налоговый режим, который работает для некоторых сфер деятельности. Предприниматель платит единый налог, который заменяет НДФЛ и НДС.

Регионы могут отказываться от ЕНВД. Например, в Москве этой системы нет, а в 2021 году ее могут отменить везде.

Ставка налога. От 7,5 до 15%, в зависимости от региона.

Как уменьшить налог. Можно вычесть из налога уплаченные страховые взносы.

Совмещение с другими режимами. ИП может по одним видам деятельности работать на общей системе или УСН, а по другим — на ЕНВД. Учет придется вести раздельно.

Как вести бизнес без штрафовЗарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

На УСН предприниматель платит единый налог. Обычно на УСН переходят сразу при регистрации ИП или в течение 30 дней после.

Ограничения. ИП может работать на УСН, если:

  1. В штате меньше 100 человек.
  2. Не производит подакцизные товары, например сигареты или бензин.
  3. Не платит сельскохозяйственный налог — ЕСХН.
  4. Доход за год меньше 150 млн рублей.

Доходы ИП, которые не облагаются налогом, указаны в налоговом кодексе.

Посмотреть ставки в своем регионе можно на сайте ФНС. Выберите регион в верхнем левом углу. Региональные документы появятся в разделе «Особенности регионального законодательства» внизу страницы.

Выберите регионРегиональные документы появятся внизу страницы

Совмещение с другими режимами. Можно работать на УСН, а для отдельных сфер деятельности применять ЕНВД или патент. Но для этого придется вести раздельный учет.

Как уменьшить налог. На УСН можно уменьшить налог на страховые взносы за себя и сотрудников. На УСН «Доходы» можно учесть до 50% уплаченных страховых взносов, если у ИП есть сотрудники, и до 100%, если предприниматель работает один. На УСН «Доходы минус расходы» можно включить страховые взносы в расходы.

Система «Доходы минус расходы» выгодна ИП с регулярными расходами. Например, если предприниматель часто закупает кофейные зерна для кофейни или нитки для швейного ателье. Переходить на «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы составляют больше 60% от оборота.

Патент — льготный налоговый режим. Предприниматель покупает право работать в определенной сфере, и ему выдают специальный документ — патент.

Сферы деятельности. В основном это услуги для населения. Один ИП может получить несколько патентов в разных регионах или на несколько видов деятельности.

Ограничения. ИП может работать на патенте, если соответствует этим требованиям:

  1. Среднесписочная численность сотрудников — до 15 человек. Учитываются сотрудники, которые работают в ИП по всем видам деятельности.
  2. Площадь зала торговли или обслуживания — до 50 м².
  3. Доходы от деятельности по всем патентам — до 60 млн рублей в год. Если ИП сочетает патент с УСН, учитывают суммарный доход.

Патент действует от 1 до 12 месяцев. Это удобно, если работа зависит от сезона. Декларацию по нему не сдают, всю сумму платят заранее:

  1. за патент сроком до 6 месяцев — всю сумму не позднее окончания срока его действия;
  2. от 6 месяцев до года — треть суммы в течение 90 дней после начала действия патента, оставшиеся две трети до конца срока.

Ставка налога. От 0 до 6%, в зависимости от региона и вида деятельности.

Как уменьшить налог. Никак. Из стоимости патента нельзя вычитать страховые взносы за себя и сотрудников, как на УСН и ЕНВД.

Общая система — самая сложная. Нужно платить НДС и НДФЛ, налоговый учет сложнее, чем на УСН. Это единственная система, которую не нужно специально выбирать. Если при регистрации ИП или в течение 30 дней после нее не указать другой режим, то автоматически начнете работать на ОСН.

Сферы деятельности и ограничения. На общей системе нет ограничений по виду бизнеса, доходу и количеству сотрудников.

Ставка налога. ИП платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% и закладывает в цену товаров и услуг НДС — 0, 10 или 20%. Все налоги ИП на ОСН — тема отдельной статьи.

Как уменьшить налог. Если контрагенты ИП работают на ОСН и платят НДС, то можно отнимать входящий НДС от своего налога. Кроме того, ОСН — единственный режим для ИП, который позволяет получить имущественные и социальные вычеты.

Совмещение с другими режимами. ОСН сочетается с патентом или ЕНВД. Учет ведут отдельно.

ЕСХН — налоговый режим для производителей, которые работают в растениеводстве, животноводстве, лесном и сельском хозяйстве. На ЕСХН ИП платит единый налог и НДС. ИП не платит НДФЛ и налог на имущество, если оно используется в сельскохозяйственном бизнесе.

Ограничения. ЕСХН — только для сельскохозяйственных производителей. Чтобы получить такой статус, нужно одновременно заниматься производством, переработкой, реализацией сельхозпродукции. Если просто покупаете и перерабатываете сырье, работать на ЕСХН не получится.

Если держите коров и продаете молоко — можно работать на ЕСХН. Если покупаете молоко и делаете кефир — нет.

У рыбохозяйств должны быть свои или арендованные суда, а работников не может быть больше 300.

В группу кодов 01 входит 129 видов деятельности, включая разведение оленей и двугорбых верблюдов. Полный список смотрите в классификаторе

Как считают налог. Единый налог начисляется на разницу между доходами и расходами, как на УСН «Доходы минус расходы».

Ставка налога. До 6%, в зависимости от региона. В Московской области она равна нулю. С 2019 года сельхозпроизводители на ЕСХН обязаны платить НДС.

ИП может менять систему налогообложения раз в год. Для этого нужно подать заявление в налоговую по месту жительства ИП до 15 января. Например, если подали заявление в сентябре 2019, работать на другом режиме начнете с января 2020.

Если только создаете ИП, подайте заявление сразу или в течение 30 дней после регистрации, иначе вам автоматически присвоят ОСН. Исключение — если вы переходите с ОСН на ЕНВД или патент. Это можно сделать в любом месяце.

Уведомление о переходе на УСН

В верхней части уведомления укажите ИНН и КПП. Если их нет — ставьте прочерки.

Пункт «Представляется в налоговый орган (код)». Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте прочерк. Если ИП уже зарегистрирован, пишите код налоговой инспекции.

Пункт «Признак налогоплательщика (код)». Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте 1. Если ИП уже зарегистрирован, ставьте 2.

После строки «В соответствии с положениями статей…» укажите ФИО.

В пункте «Переход на упрощенную систему налогообложения» ставьте 2.

В пункте «В качестве объекта налогообложения выбраны» укажите удобную для вас схему налогообложения.

В пункте «Год подачи уведомления» укажите год подачи.

В пунктах «Получено доходов…» и «Остаточная стоимость основных средств…» поставьте прочерки.

Если ИП потерял право на льготный налоговый режим, он обязан перейти на ОСН. Так бывает, если в штате появилось больше 100 сотрудников или открыли филиал.

Уведомление о переходе подают в течение первых 15 дней месяца, который следует за кварталом, когда перестали соблюдаться условия для спецрежима. Если вы ничего не нарушали, а просто прекратили деятельность, по которой применялся льготный режим, все равно сообщите в налоговую в течение пяти рабочих дней.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ip-nalogi/

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Как выбрать систему налогообложения для ИП, владеющего аппаратами для зарядки мобильных устройств?

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, имеющее право вести самостоятельный бизнес и получать от него доход. Обычные доходы физического лица (зарплата, продажа или сдача в аренду собственного имущества) облагаются налогом по ставке 13%. Если же говорить о доходах от бизнеса, то можно выбрать более выгодную систему налогообложения для ИП.

Такого понятия, как «ставка налога для ИП», не существует, так же как нет единого налога для всех предпринимателей. Вы вправе выбирать самый выгодный вариант налогообложения и переходить на льготные налоговые режимы.

Налоги и обязательные платежи ИП 2020

Какие налоги платит ИП? Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали. Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты. Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.

Предприниматели могут выбрать одну из шести систем налогообложения для ИП:

  1. ОСНО или общая система налогообложения – сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений. Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей общая система налогообложения для ИП не дает. Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты – 13%, а кроме того, надо платить НДС – самый сложный для расчета и уплаты налог. Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 20%.
  2. УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой. Если вы выберете вариант «Доходы», то налог ИП на УСН в 2020 году составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя. Если же расходы составляют 65-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут меньше, т.к. рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами. Разрешенные виды деятельности на УСН почти совпадают с видами деятельности, доступными любому ИП на ОСНО.
  3. ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Правда, применять его могут только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством.
  4. ЕНВД или единый налог на вмененный доход – система налогообложения, особенность которой в том, что на ней облагается не тот доход, который ИП реально получает, а рассчитанный государством. Виды деятельности на ЕВНД ограничены – нельзя заниматься производством, оптовой торговлей, строительством. В списке разрешенных сфер деятельности – услуги, перевозки и розница.
  5. ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП. Очень схож с ЕНВД, т.к. налогом тоже облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. Виды деятельности во многом такие же, как для вмененного налога, но разрешено еще и мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.
  6. НПД или налог на профессиональный доход – новый режим, который пока действует в 23 регионах РФ. Применять его могут только ИП без работников, которые занимаются оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.

Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД, НПД) требуют от предпринимателя соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др. Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя.

https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM

Взносы ИП за себя – это отчисления в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение. Каждый год государство рассчитывает фиксированную сумму, которую ИП должен платить, независимо от того, работал ли он и был ли получен доход.

В 2020 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 40 874 рубля. Если же ваши доходы за год превысили 300 000 рублей, то взносы в ПФР рассчитывают дополнительно, из расчета 1% от дохода сверх лимита.

Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт – он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на сайте.

Система налогообложения и работники ИП

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место.

Уплата налогов ИП в 2020 году без работников имеет свои особенности – государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.

В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ЕНВД могут снизить налог до нуля.

Пример: в свободное от основной работы время предприниматель на УСН Доходы оказывает услуги по ремонту компьютеров. Дополнительный доход от этой деятельности составил 328 000 рублей за 2020 год. ИП обязан заплатить за себя страховые взносы, рассчитаем их сумму:

  • 32 448 рублей – фиксированные взносы на пенсионное страхование;
  • 8 426 рублей – фиксированные взносы на медицинское страхование;
  • 280 рублей – дополнительные взносы с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.

Итого, за этот год предприниматель должен уплатить взносов за себя на сумму 41 154 рубля. Рассчитанный налог на полученные доходы составит 328 000 * 6% = 19 680 рублей. Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на все уплаченные за себя взносы, т.е. в этом примере налог ИП без работников будет равен нулю.

Налоги ИП с работниками в 2020 году тоже могут быть уменьшены за счет сумм страховых взносов, но уже не более, чем наполовину. Приведем пример:

Рассчитанный квартальный налог на ЕНВД для ИП с двумя работниками составил 17 300 рублей. В отчетном квартале предприниматель уплатил за работников страховые взносы на сумму 9 800 рублей, а за себя – 7 000 рублей. На этом режиме ИП-работодатели могут уменьшить налог только на сумму уплаченных взносов не более, чем на 50%.

Считаем: 17 300 – 9 800 – 7 000 = 500 рублей. Эта сумма меньше, чем 50% от рассчитанного налога, поэтому учесть можно только 8 650 рублей из уплаченных взносов. Налог к уплате составит 8 650 рублей.

Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ЕНВД и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог. А для ИП, работающих на ПСН, вообще не предусмотрена возможность уменьшать стоимость патента таким образом.

Выбор системы налогообложения для ИП

Какая система налогообложения лучше для ИП? Чтобы ответить на этот вопрос, надо сделать индивидуальный расчет налогов для ИП в каждом конкретном случае. При этом необходимо учесть множество критериев:

  • требования каждой системы налогообложения;
  • наличие и количество работников;
  • региональные особенности (К2 по месту ведения деятельности для ЕНВД; потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
  • система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
  • ведение экспортно-импортной деятельности;
  • площадь торговой точки или зала обслуживания;
  • количество транспортных средств при автоперевозках и др.

Как же выбрать систему налогообложения для ИП, чтобы платить меньше налогов? Для этого надо сделать расчет налоговой нагрузки на каждом выбранном режиме. Покажем расчет налогов для ИП на примере:

Индивидуальный предприниматель в г. Красноярске планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый доход в месяц – 600 000 рублей; количество наемных работников – 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников – 28 000 рублей.

Рассчитаем суммы налогов на разных льготных режимах:

  1. ЕНВД. К2 по этому виду деятельности в г. Красноярске – 0,99. Сумма налога в месяц, рассчитанная по формуле ЕНВД, равна 15 631 рубль. Эту сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за работников и за себя, но не более, чем на 50%. Получаем, что ИП должен заплатить 7 816 рублей.
  2. ПСН. Для расчета стоимости патента воспользуемся калькулятором. Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 1 272 рубля. Уменьшать эту сумму на взносы за работников не допускается.
  3. УСН Доходы. На этом режиме расходы не учитываются, весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 36 000 рублей, сумму налога можно уменьшить на уплаченные взносы, но не более, чем наполовину. Итого, 18 000 рублей.
  4. УСН Доходы минус расходы. Облагается разница между доходами и расходами: (600 000 – 360 000 = 240 000) * 15% = 36 000 рублей. Уменьшение налога ИП на этом варианте налогообложения не предусмотрено, т.к. страховые взносы уже учтены в расходах.

Итого, для этого предпринимателя самой выгодной окажется система налогообложения ПСН, но так бывает далеко не всегда.

Пользователи нашего сайта могут получить бесплатный расчет налоговой нагрузки от специалистов 1С:БО. Рекомендуем воспользоваться этим предложением и уменьшить налоги ИП к уплате.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip

Закон для всех
Добавить комментарий