Какой нужно заплатить налог с продажи квартиры в данном случае?

Продал долю дешевле, чем купил. Должен ли я платить налог?

Какой нужно заплатить налог с продажи квартиры в данном случае?

В соответствии с действующим налоговым законодательством, доход от продажи недвижимости или доли в ней, приобретенной до 1 января 2016 года и находящейся в собственности более трех лет, не облагается налогом на доходы физических лиц.

Если же недвижимость или доля в ней находилась в собственности менее трех лет, то продавец квартиры обязан уплатить налог с полученного дохода по ставке 13%.

Возврат налога при покупке жилья

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

К сожалению, в Вашем случае не указаны точные даты покупки (оформления в собственность Вашей доли квартиры) и продажи. Поэтому нельзя точно утверждать, находилась ли квартира в Вашей собственности более трех лет или нет.

Давайте рассмотрим две возможные ситуации.

  1. Если доля в квартире была в Вашей собственности более трех лет с момента государственной регистрации права собственности, то требования налоговой инспекции неправомерны. В данной ситуации рекомендуем Вам обратиться в Вашу налоговую инспекцию с подтверждающими документами для выяснения вопроса.
  2. Если доля в квартире была в Вашей собственности менее трех лет, то в данном случае действия налоговой инспекции правомерны. Так как Вы, во-первых, своевременно (до 30 апреля 2015 года) не предоставили налоговую декларацию. И во-вторых, не уплатили налог с полученного дохода. В данном случае Вам необходимо в срочном порядке подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки. Кроме того, так как сроки предоставления декларации нарушены, Вам необходимо будет уплатить штраф за ее несвоевременное предоставление.

Что касается уплаты налога от продажи Вашей доли, то Вы можете воспользоваться своим правом на получение налогового вычета и уменьшить налогооблагаемую базу на сумму потраченных на покупку Вашей доли средств (то есть на 770 тысяч рублей).

В данном случае, так как стоимость продажи меньше стоимости покупки, налогооблагаемая база будет равна нулю, и обязанности по уплате налога не возникнет.

Но поскольку Вы не предоставили налоговую декларацию, в которой бы указали Ваше право на получение налогового вычета, налоговая инспекция вправе предъявить Вам требование об уплате налога.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

Отвечает налоговый консультант компании «Аудэкс» Марина Саттарова:

Поскольку Вы продали долю в квартире, которая была приобретена Вами в 2014 году, на Вас (если Вы налоговый резидент) распространяются нормы пункта 17.1 статьи 217 НК РФ об освобождении от НДФЛ в редакции, действующей до принятия Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ.

Из вопроса неясно, находилось ли на момент продажи имущество в Вашей собственности три полных года или нет (срок нахождения недвижимости в собственности определяется с даты государственной регистрации Вашего права собственности на нее). Если находилось, то доходы от его продажи НДФЛ не облагаются и не декларируются.

Если нет, то придется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней доходы от продажи доли в квартире Вы можете уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением данного имущества (пп.1 п.1, пп.2 п.2 ст.220 НК РФ). В Вашем случае это сумма приобретения доли в 2014 году, то есть 770 тысяч руб.

Но заявить в декларации Вы сможете только 530 тысяч рублей. Таким образом, налога к уплате в отношении продажи доли в квартире не будет.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Для того чтобы избежать уплаты налога, необходимо было до конца апреля 2018 года подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.

Либо с помощью личного кабинета налогоплательщика указать, что доля была приобретена за 770 тысяч рублей.

На сегодняшний день при продаже такой доли налог не должен быть уплачен, но для предоставления льготы нужно заявить о ней в налоговой декларации.

Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Во избежание споров Вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию налоговую декларацию и приложить к ней документы, подтверждающие факт продажи доли в 2017 году по более низкой стоимости, чем та, которая была принята налоговой инспекцией при исчислении налога. К таким документам могут быть отнесены первоначальный договор купли-продажи доли (2014 года), в соответствии с которым у Вас возникло право собственности с подтверждением оплаты стоимости доли с Вашей стороны.

Второй пакет документов – это сделка, связанная с реализацией данной доли Вами в 2017 году, и подтверждение по ней расчетов с Вами. Возможно, дополнительно Вам потребуется сделать заключение (оценку), подтверждающую действительную стоимость Вашей доли и отсутствие факта реализации ее по заниженной стоимости с Вашей стороны.

Представив весь необходимых пакет документов в налоговые органы, Вы подлежите освобождению от уплаты налога в связи с тем, что прибыль, которая в соответствии с налоговым законодательством подлежит налогообложению по ставке 13%, отсутствует.

В части получения налогового вычета – да, безусловно, имеете право. В случае, если квартира продается одновременно всеми долевыми собственниками, то сумма налогового вычета подлежит распределению между всеми в объеме, пропорциональном продаваемым долям.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Продаю квартиру дороже первоначальной цены. Какой налог я плачу?

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/prodal_dolyu_deshevle_chem_kupil_dolzhen_li_ya_platit_nalog/7109

Налог с продажи квартиры или иной недвижимости в 2016 году. – блоги риэлторов | ЦИАН

Какой нужно заплатить налог с продажи квартиры в данном случае?
Данная статья касается налогообложения при продаже объектов жилой недвижимости, не используемых в предпринимательской деятельности (квартир, комнат, дач, жилых домов, садовых домиков, земельных участков или доли в праве собственности на подобную недвижимость).

  Прочитав данную статью до конца Вы узнаете: – надо ли Вам платить налог при продаже квартиры или иной недвижимости в 2016 году или позднее; – как рассчитать налог на доходы физических лиц при продаже квартиры или иной недвижимости в 2016 году или позднее, – как уменьшить налог на доходы физических лиц при продаже квартиры или иной недвижимости в 2016 году или позднее.  

1. Кто обязан платить НДФЛ от продажи недвижимости.

Налог на доходы, полученные от продажи недвижимости на территории РФ, должны платить все

физические лица, являющиеся налоговыми резидентами и нерезидентами РФ и владеющие объектом недвижимости менее минимального предельного срока владения, о котором речь пойдет ниже.

Физические лица, которые находятся на территории РФ 183 дня и более в течение года, являются налоговыми резидентами (за некоторыми исключениями, см.ст. 207 НК РФ). Соответственно, лица, находящиеся на территории РФ менее 183 дней в течение года, не являются налоговыми резидентами РФ. Как видно из определения, гражданство физического лица, в данном случае, не имеет значения. Налоговые резиденты РФ обязаны, также, платить НДФЛ от продажи недвижимости за пределами РФ (ст. 209 НК РФ).

Хочу отметить, что нерезиденты РФ не освобождаются от уплаты налога по истечении минимального предельного срока владения объектом недвижимости (т.е. эта льгота на них не распространяется).

На них, также, не распространяются налоговые вычеты, о которых я расскажу далее.

То есть, налоговый нерезидент уплачивает НДФЛ с полной стоимости, указанной в договоре отчуждения объекта недвижимости.

2. Процентные ставки НДФЛ в 2016 году.
Для расчета налога применяется формула:

НАЛОГ= НАЛОГОВАЯ БАЗА × ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА НДФЛ.

Для резидентов РФ процентная ставка НДФЛ от продажи недвижимости составляет 13%. Для нерезидентов РФ процентная ставка НДФЛ от продажи недвижимости составляет 30%.  

Всё ниже сказанное относится к налоговым резидентам РФ.

3. Минимальный предельный срок владения объектом недвижимости.
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимости – это срок владения объектом, по истечении которого физические лица освобождаются от уплаты налога при продаже недвижимости.
3 года или 5 лет?

Если право собственности получено до 2016 года, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года независимо от способа получения права собственности на недвижимость.

Если право собственности получено в 2016 году или позднее, минимальный срок владения объектом недвижимости составляет:

3 года для объектов недвижимости, приобретенных:

1) по наследству или по договору дарения от членов семьи и (или) близких родственников (родителей и детей, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер; 2) в результате приватизации; 3) в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты).
5 лет для объектов недвижимости, приобретенных:
1) по наследству не от членов семьи и (или) близких родственников (родителей и детей,
дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер; по дарению не от членов семьи и (или) близких родственников(родителей и детей, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер; 2) по договору купли-продажи, мены; 3) по договору участия в долевом строительстве или по иным, связанным с долевым строительством, договорам.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимости может быть уменьшен вплоть до нуля законом отдельного региона РФ (республики, края, области, города федерального значения, автономной области и автономного округа). Поэтому в каждом регионе надо уточнять действующий минимальный срок.

4. Налоговая база.
Налоговая база при продаже объекта недвижимости – это часть дохода, полученного от продажи объекта недвижимости, подлежащая налогообложению. Налоговый резидент РФ имеет право уменьшить налоговую базу (налогооблагаемый доход) вплоть до нуля на сумму налогового вычета или на сумму, потраченную на приобретение объекта недвижимости.

Важно понимать, что это именно право (налоговые органы не обязаны учитывать налоговые вычеты при расчете налога). Поэтому, чтобы получить налоговый вычет, необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию о доходах и заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.

В зависимости от того, в каком году было получено право собственности на объект недвижимости, налоговая база (налогооблагаемый доход) определяется по-разному.

– Если право собственности получено до 2016 года, налоговая база определяется по формуле:


НАЛОГОВАЯ БАЗА = ЦЕНА ПРОДАЖИ НЕДВИЖИМОСТИ
или, при подаче заявления на налоговый вычет:


НАЛОГОВАЯ БАЗА = ЦЕНА ПРОДАЖИ НЕДВИЖИМОСТИ — НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

Если право собственности получено в 2016 году, применяется следующий порядок: С 1 января 2016 года для определения налоговой базы при продаже недвижимости вводится понятие понижающего коэффициента, равного 0,7 (или 70%). В случае, если цена объекта недвижимости, меньше кадастровой стоимости объекта на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на данный объект, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 (т.е. если цена объекта меньше 70% от кадастровой стоимости) доходы от продажи объекта считаются равными кадастровой стоимости умноженной на понижающий коэффициент 0,7 (т.е. равными 70% от кадастровой стоимости), налоговая база определяется по формуле::  

НАЛОГОВАЯ БАЗА = КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ × 70%

или, при подаче заявления на налоговый вычет:

НАЛОГОВАЯ БАЗА = КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ × 70% — НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимости не определена, или цена объекта недвижимости больше его кадастровой стоимости на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на данный объект, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 (т.е. если цена объекта больше 70% от кадастровой стоимости), доходы считаются равными цене объекта недвижимости.  

НАЛОГОВАЯ БАЗА = ЦЕНА ПРОДАЖИ НЕДВИЖИМОСТИ

или, при подаче заявления на налоговый вычет:

НАЛОГОВАЯ БАЗА = ЦЕНА ПРОДАЖИ НЕДВИЖИМОСТИ — НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

 

5. Имущественные налоговые вычеты при продаже недвижимости.

Источник: https://www.cian.ru/blogs-nalog-s-prodazhi-kvartiry-ili-inoj-nedvizhimosti-v-2016-godu-240949/

Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты)

Какой нужно заплатить налог с продажи квартиры в данном случае?

Если же срок владения проданной недвижимостью составил менее чем пять лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. – менее 3-х лет), из полученного дохода вычитается 1 млн. рублей или по выбору сумма документально подтвержденных расходов на ее приобретение, и из оставшейся суммы выплачивается 13-ти процентный подоходный налог.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ Вы обладаете правом на имущественный.

налоговый вычет в сумме, полученной от продажи квартиры, при условии, что она находилась в вашей собственности менее 5-ти лет (для квартиры, купленной до 1 января 2016 г. – менее 3-х лет), но не более 1 млн. руб.

Таким образом, если квартира продается по цене, превышающей указанный лимит, то с данного превышения вам необходимо будет уплатить налог (НДФЛ) по ставке 13%.

Налоговые льготы

Продажа квартиры, даже с целью покупки другого жилья, считается получением доходов и облагается подоходным налогом в 13%. Согласно Налоговому Кодексу РФ действуют следующие правила взимания налога и освобождение от него:

Продавец

Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником этого жилья не менее 5-ти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. – 3-х лет).

Не имеет значения, каким образом Вы стали владельцем квартиры – купили, приватизировали, получили по наследству.

Чтобы получить налоговую льготу, нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации, иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если Вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки).

Если продавец является собственником квартиры менее пяти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. – менее 3-х лет), он обязан заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей, полученной в результате продажи квартиры.

Даже если вы прожили в квартире по договору социального найма несколько десятков лет, а затем приватизировали ее, но с момента приватизации прошло менее 5-ти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г.

– менее 3-х лет), то при продаже недвижимости вы будете обязаны заплатить подоходный налог. Если квартира досталась вам по наследству или по договору дарения, и вы решили ее продать до истечения пятилетнего срока (для недвижимости, оформленной в собственность – до 1 января 2016 г.

– 3-х летнего срока, вы также будете должны заплатить подоходный налог.

Покупатель

Покупатель имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога с суммы не более чем два миллиона рублей. Т.е.

, купив квартиру (дом, земельный участок или долю в них) за два миллиона рублей и дороже, по вашему заявлению в налоговую инспекцию с суммы два миллиона рублей вам будет предоставлен налоговый вычет.

Такая возможность у человека есть всего один раз в жизни. При действующей налоговой ставке подоходного налога 13%, покупатель может вернуть себе максимум 260 тысяч рублей.

Если стоимость квартиры или строительства дома оказались меньше двух миллионов рублей, то освобождение от уплаты подоходного налога будет распространяться на размер потраченной суммы. Полмиллиона рублей потрачено, значит, вычет будет с 500 тысяч рублей и составит 65 тысяч рублей.

Но если приобретенное жилье стоит менее двух миллионов рублей, в расходы на его приобретение можно включить и покупку отделочных материалов, и работы связанные с отделкой квартиры (ст. 220 Налогового Кодекса РФ). Эти расходы должны быть подтверждены кассовыми и товарными чеками.

Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить следующие документы:

  • Свидетельство о регистрации права собственности на жилье.
  • Договор купли-продажи; документ, подтверждающий оплату и свершение сделки, а именно, расписку от продавца о получении денег (желательно нотариально заверенную) и акт приема – передачи.

Помните, что налоговый вычет может быть произведен только с налогооблагаемых доходов (заработной платы, премии, доходов от продажи и аренды). То есть, если Вы заработали за год 100 тысяч рублей, а налоги заплатили с 10 тысяч, то и возврат налога составит 1 300 рублей (13% от 10 000). Пенсии, стипендии, пособия налогом не облагаются, следовательно, налогового вычета в данном случае тоже нет.

Возврат подоходного налога может продолжаться неограниченное количество времени, хоть всю жизнь, пока вся сумма налога (260 тысяч рублей максимум) не будет вам возвращена полностью.

Второй вариант возврата подоходного налога – покупка новой квартиры взамен проданной в течение календарного года.

Допустим, Вы продали квартиру стоимостью 3 миллиона рублей, которой владели менее пяти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г. – менее 3-х лет).

С суммы, превышающей один миллион рублей, вы обязаны заплатить подоходный налог в размере 13% (130 тысяч рублей с суммы 1 миллион рублей).

Однако, если в течение одного календарного года вы успеваете купить другую квартиру, стоимостью 2 миллиона рублей или более, то с суммы в 2 миллиона рублей Вы имеете право на возврат подоходного налога в размере 13%, то есть 260 тысяч рублей. В этом случае налог с продажи может быть по вашему заявлению взаимозачтен. Но такая возможность есть всего один раз в жизни.

Налоговый вычет получает только собственник жилья. Если квартира приобретена в долевую или совместную собственность, вычет распределяется пропорционально долям.

В этом случае налоговая льгота считается использованной для каждого и при повторной покупке жилья применяться не будет. Налоговый вычет не предоставляется, если жилье для налогоплательщика приобретает работодатель или иное лицо.

Налоговый вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами или близкими родственниками.

Налог на наследование и дарение для близких родственников

В нынешней редакции Налогового кодекса действуют поправки, отменяющие налог на наследование и дарение для близких родственников. При этом налог на наследование полностью упразднен. Налог на дарение сохранен только для граждан, не состоящих в родстве.

Источник: http://www.juryst.ru/nalog02.html

Какой налог с продажи квартиры и нужно ли платить в 2019

Какой нужно заплатить налог с продажи квартиры в данном случае?

Не все граждане знают, какой налог с продажи квартиры им необходимо оплатить, а также возможности для снятия с себя этого обязательства.

При совершении сделок с недвижимостью собственникам необходимо оплатить налог в рамках полученной прибыли. Устанавливается эта сумма индивидуально и зависит от множества факторов. Тем не менее, есть и такие обстоятельства, которые позволяют понизить ставку или же позволяющие вовсе не платить налог с продажи квартиры в 2019 году.

Поскольку правила налогообложения постоянно меняются, не все граждане четко понимают сколько и надо ли вообще платить налог за продажу собственного недвижимого объекта. В 2019 году сумма налога зависит от следующих обстоятельств:

Тут стоит пояснить, что в первом пункте имеется в виду, что если квартира была в собственности менее установленного законодательством срока, то налог равняется стандартной ставке НДФЛ.

Также существуют обстоятельства, при которых собственник имеет право не платить налог. Так, например, на любых основаниях приобретения жилья (покупка, дарственная, наследование или приватизация) до 31 декабря 2015 года гражданин освобождается от выплат.

Если же квартира находилась в собственности менее трех лет, то уплата налога обязательна.

Начиная с 2016 года в случае получения квартиры по наследству, по договору ренты или по приватизации и последующей продаже в течение первых трех лет, налог платить не нужно.

Обратите внимание, что период обладания считается не годами, а месяцами, поэтому период обладания жильем должен составлять именно от 36 месяцев, не менее.

Существенные изменения способа начисления НДФЛ произошли в 2018 году. Налоговое законодательство предприняло меры, из-за которых собственники не могут продать свое жилье по сильно заниженной стоимости.

До этого такой способ помогал уменьшить бремя налогоплательщика. Однако теперь сумма налога высчитывается не только из прибыли, полученной при продаже, но и из кадастровой стоимости недвижимого объекта.

В случае, если подтвердится факт продажи жилья по заниженной цене (в данном случае это менее 70% от кадастровой стоимости), для расчета налога на уплату будет использоваться коэффициент 0,7, который умножается на кадастровую стоимость недвижимости. Если же недвижимость принесла выгоду владельцу более 1 миллиона рублей, то заплатить налог придется по ставке в 13%.

Данный вид налогового бремени признается налогом на доходы физических лиц и подлежит декларированию, поэтому необходимо как отчитаться перед налоговой, так и внести определенную сумму налогов до установленного законом времени.

Уточнение! НДФЛ облагается только фактически полученная прибыль, то есть разница между первоначальной стоимостью и конечной ценой ее реализации. Также налог на продажу квартиры нерезидентом РФ составляет 30% от полученной прибыли. Об этом говорит статья 224 НК РФ. Резидентами России признаются только те лица, которые пребывают на территории страны от 183 дней в течение последних 12 месяцев.

Избежать оплаты налога после продажи собственного жилья практически невозможно. Однако, при соблюдении некоторых правил торговли объектом, в рамках правовых норм гражданин может освободиться от налогообложения. Для этого нужно обратиться к налоговому и жилищному законодательству, определяющему следующие положения:

· Продажа жилья после трех или пяти лет во владении и после регистрации в ЕГРН освобождает от выплаты налогов.

· Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры. В данном случае рекомендуется обратиться за консультацией к юристу, так как существует вероятность отказа ФНС от взаимозачета.

· НДФЛ не уплачивается, если первоначальная стоимость жилого помещения равняется его ценой при дальнейшем сбыте.

Также есть несколько законных способов, помогающие минимизировать расходы:

Прежде, чем приступить к расчету налога на продажу недвижимости, нужно определить ее первоначальную и конечную стоимость. Кроме того, необходимо выбрать способ определения обязательств. Вычет расходов, например, применяется в случае получения жилья по наследству или договору дарения. Поэтому обязательно нужно будет предоставить документы, которые подтвердят понесенные расходы.

Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ устанавливает – к тем, кто освобождается от налогов при реализации недвижимого имущества, относятся только те лица, которые владеют жилищем в течение трех или пяти лет в зависимости от способа его приобретения, а также времени оформления права собственности. Льготных категорий граждан не предусматривается.

Часть 1 в статье 220 НК РФ устанавливает срок уплаты налоги – до 15 июля после подачи декларации о доходах за календарный год, в котором было продано жилое помещение.

Налог с продажи квартиры можно уплатить в течение длительного времени, если сумма сбора является неподъемной для резидента страны.

Необходимо обратиться в ФНС с заявлением о предоставлении рассрочки платежа с описанием обстоятельств, которые препятствуют полной оплате единовременно.

Источник: https://rosreestr.net/info/kakoy-nalog-s-prodaji-kvartiry

Закон для всех
Добавить комментарий