Налог с продажи земельного участка в садоводстве, который достался по наследству

Налог с продажи земельного участка с 2019 года для физических лиц

Налог с продажи земельного участка в садоводстве, который достался по наследству

Покупка или продажа земли – это юридическое действие перехода прав собственности и, согласно требованиям законодательства, должна проходить процедуру регистрации.

В результате в рамках межведомственного взаимодействия Росреестр сообщает налоговой службе. Продавец должен знать о том, что существуют случаи, когда он обязан уплатить с такой сделки налог.

Рассмотрим вопрос налогообложения сделки с продажи земельного участка и уточним, какие нововведения принесет нам 2019 год.

Как рассчитать и какой налог с продажи дома в 2019 году? Новый закон!

Как продать земельный участок в 2019 году?

Каким налогом облагается продажа земли?

Любой получаемый физическим лицом доход, и от продажи недвижимости в том числе, подлежит обложению налогом (НДФЛ).

Налог с продажи земельного участка в 2019 году для физических лиц остаётся прежним – 13%. Для не резидентов налоговая ставка — 30%.

Эта норма закреплена в статье 207 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщиками являются физические лица как резиденты РФ, так и не резиденты, получившие доход от российских источников. Для расчета налоговой базы берутся все полученные в любой форме доходы согласно статье 210 НК.

Отметим, что к налоговым резидентам относятся только те физические лица — граждане РФ, которые проживали на Российской территории за 12-месячный период времени не меньше 183 календарных дней. Исключением служат военнослужащие и госслужащие командированные за границу.

Налог с продажи земельного участка в собственности более и менее 3 или 5 лет

Следует уточнить, что не все обязаны уплатить налог с полученных средств от реализации объекта недвижимости. Фактически будете ли вы освобождены от НДФЛ при продаже земельного участка, находится в зависимости от того, сколько лет до момента совершения сделки владели имуществом. Две ситуации предусматривает Налоговый кодекс, когда налоговая сумма не будет рассчитана:

1. Когда земля приобреталась до наступления 2016 года, действующий срок владения ей составляет минимально 3 года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Этот же срок распространяется на случаи получения земельного участка (п. 3 ст. 217.1 НК):

  • в качестве наследства или дара от близкого родственника (по соответствующему договору);
  • в результате приватизации;
  • при передачи плательщиком ренты по договору бессрочного содержания с иждивением.

В случае продажи участка после трех лет владения не требуется представлять декларацию в налоговый орган, исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ.

2. В других случаях применяется минимальный срок владения наделом в 5 лет.

Эти периоды начинают отсчитываться с момента регистрации права в государственном органе, с даты, указанной в выписке из Реестра прав на недвижимость (ЕГРН) или свидетельстве о регистрации.

Не взимается налог при продаже участка в следующих случаях:

  • при владении объектом более минимально установленного срока (3 года или 5 лет);
  • участок земли приобретался по цене меньшее или равной той, за которую продается, и это подтверждается документально.

Сумма налога

Продавая земельный участок до истечения минимального срока владения, нужно знать, что расчет налога происходит с предоставлением на выбор налогоплательщика:

  1. Расходный вычет. Уменьшив доходы от продажи на ту сумму расходов, которые были затрачены на приобретение этой земли, как объекта недвижимости. Сюда же относятся расходы по процентам по кредиту, взятому на покупку земли, а также услуги риэлтора. Обязательным условием является документальное доказательство понесенных затрат. Таким правом можно воспользоваться только резидентам РФ.
  2. Имущественный вычет. Размер его составляет 1 млн. рублей. Используется, не превышая эту сумму в одном налоговом периоде. Это означает, что продать в одном календарном году можно несколько наделов, которыми владели и оформлены были в собственность меньше 3 лет. Но вычет будет предоставлен не более миллиона рублей. Остальная сумма будет подлежать налогообложению по ставке в 13 % для резидентов (30 % для нерезидентов).

Если при продаже, стоимость земельного участка ниже 1 000 000 рублей, то налог можно не платить, если использовать имущественный вычет. Но декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае подавать нужно обязательно, указав в ней необходимый вычет.

Доход, который был получен при продаже земли, исчисляется следующим образом:

  • уточняется сумма, переданная продавцу покупателем, указанная в договоре сделки;
  • эта сумма уменьшается на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта, который продан в результате этой сделки или величину имущественного вычета.

Можно ли занизить стоимость при продажи земельного участка для налоговой?

Отдельно следует сказать про случай, когда земельный участок был продан ниже кадастровой стоимости, чтобы уйти от налогообложения. В новой редакции Налогового кодекса определяются положения, когда продается любой недвижимый объект, к которым относится и земельный участок, приобретенный после наступления 2016 года.

Если земельный участок продан ниже кадастровой стоимости, то для них применяется сравнение с кадастровой оценкой на начало года, когда переход прав собственности на него зарегистрирован. В случае, когда сумма дохода от продажи окажется ниже стоимости по кадастру, то для расчета налогооблагаемой базы применяется коэффициент 0,7.

При продаже участка, находящегося в долевой собственности нескольких лиц, существуют особенности:

  • при продаже долей по одному договору сделки применяется имущественный вычет один раз, т.е. на всю стоимость объекта недвижимости в размере 1 млн.рублей (например, участок находится в совместной собственности у двух лиц в равных долях и продается по одному договору, тогда вычет будет предоставлен каждому по 500 тыс.рублей);
  • при продаже долей по разным договорам у каждого собственника возникает право воспользоваться имущественным вычетом относительно своей доли (по каждому договору вычет составит 1 млн. рублей).

Порядок и сроки уплаты земельного налога в 2019 году

Полученные доходы в случае, когда продана земля, которой владели менее минимального срока и имеется НДФЛ к уплате в бюджет, декларируются. Это является обязанностью налогоплательщика. Даже полученный нулевой результат по НДФЛ требует подтверждения расчетов в налоговый орган.

Значит, требуется заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и представление ее в следующем году после получения дохода, не позднее 30 апреля. Заплатить же НДФЛ необходимо в год подачи декларации не позднее 15 июля.

Если землю продали 2018 году менее положенного срока, то налоговую декларацию (3-НДФЛ) нужно передать до 30 апреля 2019 года, а земельный налог нужно оплатить до 15 июля 2019 года.

Если же декларация подана в ИФНС вовремя, но пропустили срок уплаты налога, то будет применены пени за каждый день просрочки.

Когда не исполнена обязанность и по декларированию и по уплате, то на провинившееся лицо накладывается штраф в 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

Помимо штрафа подлежат взысканию и пени, исчисляемые в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ, действующей на дату расчета задолженности.

Примеры заполненной декларации в случаи: ПРОДАЖИ ЗЕМЛИПОКУПКИ ЗЕМЛИ

Оштрафовать налоговики могут и за несвоевременное предоставление декларации. Сумма штрафа не может быть менее 1 тыс.рублей даже для тех, у кого расчеты налога окажутся нулевыми, но декларация сдана не в срок. Поэтому лучше своевременно побеспокоиться о ее заполнении и передаче в налоговой орган лично, через представителя или через интернет-сервисы (ФНС или Госуслуги).

Если возник вопрос по налогу на доход физ.лиц при продаже земельного участка, то обратитесь к юристу-консультанту. Он Вам обязательно поможет!

Куда обращаться за налоговым вычетом при продаже земельного участка?

Для этого нужно обратиться в ФНС по месту жительства и предоставить документы на право получения вычета, а именно:

  1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ — инструкция заполнения.
  2. Копии документов, подтверждающие факт продажи земли: договор купли-продажи или мены и т.д.
  3. Для расходного вычета потребуются дополнительные документы, доказывающие расходы:
  • чек;
  • банковская выписка;
  • расписка продавца;
  • ПКО или платежное поручение.

С собой необходимо кроме копий иметь оригиналы документов, для проверки налоговым инспектором.

: Налог при продажи недвижимости для физических лиц

Источник: //nedexpert.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka-dlja-fizicheskih-lic/

Достался в наследство домик в деревне? Не спешите радоваться. Новости. Первый канал

Налог с продажи земельного участка в садоводстве, который достался по наследству

В жуткой ситуации оказались владельцы дачных участков в подмосковном поселке Интюшиха. Собравшись оформить свою землю, как того требуют новые правила, люди неожиданно выяснили, что их территория давно уже принадлежит соседнему колхозу. Впереди судебные разбирательства, нервы и прием сердечных капель.

Репортаж Полины Крикун.

Уже полгода Татьяна пытается вернуть себе родной дом. Здесь, говорит, все детство жила с дедом: из трубы всегда валил дым, а замка такого никогда на двери и не было. Спустя несколько месяцев после того, как Таня переехала в город, дед умер. Было это шесть лет назад.

Татьяна Чикунова: “Проблема возникла, когда я решила продать этот дом, и когда пошла уже в соответствующие инстанции, мне сказали, что я не собственник, что нужно было, оказывается, вступить в наследство, все это переоформлять на меня”.

По закону вступить в наследство можно на протяжении шести месяцев, а девушка опоздала, при чем на несколько лет. Теперь, всего один выход – в судебном порядке вернуть себе земельный участок. Для этого сначала его необходимо зарегистрировать, и уже после можно будет стать полноправным хозяином. Но именно с оформлением подчас возникают проблемы.

Еще 15 лет назад все было вполне логично. Домики стоят на земле садового товарищества, а лес и поле – земли колхоза. Но недавно, решив переоформить свои дачи в наследство, люди узнали, что колхоз все земли отмежевал и теперь никакой частной собственности им уже не принадлежит.

Мария Макаровна узнала об этом первой. Заболел муж, денег не хватало, и дачу решили продать. Даже аванс взяли, только оформить так и не получилось – земля то теперь колхозная.

Людмила Лилина, начальник отдела методического обеспечения государственной регистрации прав Росреестра: “Чтобы зарегистрировать дачный земельный участок необходимо в Росреестр обратиться с определенными документами. Во-первых, это право устанавливающий документ на земельный участок. Обязательным приложением к такому документу является кадастровый паспорт”.

В подшивке документов Марии Макаровны именно кадастрового паспорта и не хватает. Из-за наложения земель ни межевание участка не делают, ни документы рассматривать не хотят, говорят: сначала споры с соседом разрешите, а потом заходите. За два годы войны с председателем соседнего колхоза муж умер, а вступить в наследство пенсионерка так и не смогла.

Мария Макаровна Петрова, пенсионерка: “Вы знаете, сколько мы вложили денег и сил, чтобы сделать этот участок. Мы нанимали бульдозер, ровняли, мы возили песок – это все покупали. А теперь мы сделали участок, а он нам не принадлежит”.

У всех здешних дачников одна и та же проблема. Ни оформить, ни наследовать, ни подарить дачу люди не могут. Да и жить теперь как-то неуютно стало – а вдруг сосед захочет их и вовсе выселить.

Валерий Александрович Куликов, пенсионер: “Соседка с других участков пришла и хотела решить с ним это дело полюбовно, договориться. Он говорит, давайте берите данную землю в аренду. Но как это? Моя земля, которая оформлена с 1994 года, и я еще буду платить за аренду!”.

Адвокаты говорят, что суд, скорее всего, встанет на сторону дачников. Ведь вполне наглядно – дом, постройки 20-летний давности, не мог все эти годы стоять просто так, к тому же вот такие свидетельства о собственности есть у каждого садовода. А значит, межевание колхозу было сделано неверно.

Максим Столяров, адвокат: “Можно заявить так же требование о возмещении судебных расходов: и пошлины, и экспертизы различные, они обязательно понадобятся в данном деле, и так же расходы на услуги адвокатов”.

Сейчас о деньгах и времени Ирина ни чуть не жалеет. Почти год она потратила на оформление дачи, доставшейся от родителей в наследство: пока одну бумажку получала, срок второй истекал.

Ирина Ложкина: “Нужно было сделать план дома, потому что его не было. Пришлось ехать в сельсовет раза три-четыре. Потому что – то в отпуске, то они не работают”.

Сейчас полноправная хозяйка с удовольствием занимается ландшафтным дизайном. Вместо грядок около дома настоящий сад. А огород – подальше. Его охраняют не просто пугала, а почти восковые фигуры. Кстати, этой работой, говорит Ирина, заниматься стало гораздо приятней, когда земля стала ее личной собственностью.

Ведущая: Какие бумаги придется оформлять тем, кому досталась в наследство дача? И с какими трудностями можно столкнуться, становясь собственником домика в деревне? Об этом нам расскажет кандидат юридических наук Дина Белова. Здравствуйте, Дина.

Гость: Здравствуйте.

Ведущая: При оформлении дачи, как правило требуют кадастровый паспорт на дом. Что это такое? Как он правильно оформляется?

Гость: Для получения кадастрового паспорта вы должны обратиться в территориальный орган Роснедвижимости по месту нахождения вашего земельного участка с заявлением о предоставлении кадастрового паспорта на земельный участок. И на основании этого заявления, он вам будет выдан компетентным органом.

Ведущая: А что делать наследникам, если умерший родственник не успел воспользоваться дачной амнистией и не оформил правильно свою землю?

Гость: Ничего страшного. В данном случае такой возможностью могут воспользоваться сами наследники.

Но имейте так же ввиду, что дачная амнистия распространяется не на все земельные участки, а только на те, которые были предоставлены для личного подсобного хозяйства, для дачного хозяйства, садоводства, огородничества и индивидуального жилищного строительства, причем до введения в действие Земельного кодекса, а именно, до 30 октября 2001 года.

Ведущая: А что делать, если земля оформлена, а все постройки, которые там есть, они не зарегистрированы? Наследникам как быть?

Гость: Нотариус может выдать свидетельство о праве на наследство лишь на земельный участок. И после этого они уже будут начинать непосредственно регистрационные действия в отношении объекта недвижимости.

Ведущая: А если, например, хочется землю оставить одному родственнику, а дом другому, так можно поступить?

Гость: Я не рекомендую составлять завещание подобным образом. Вы сами понимаете, что дом – это такой объект, использовать который без использования земельного участка просто невозможно. Поэтому возникают проблемы землепользования.

И получится ли ее решить по договоренности наследникам заранее неизвестно.

Поэтому лучше в завещании завещать и земельный участок, и дом либо одному наследнику, либо нескольким, но в долях, которые завещатель может по своему усмотрению сам определить.

Ведущая: А что делать, если завещание устарело, и в нем указан, например, какой-то ветхий сарай, а на самом деле, на его месте уже давно стоит большой дом?

Гость: Наследование в данном случае будет осуществляться не по завещанию, а по закону. То есть, к наследованию будут призываться сначала наследники первой очереди, если они отсутствуют, второй и так далее до седьмой очереди наследования.

Ведущая: А какие налоги и пошлины придется платить, вступая в наследство?

Гость: Вам придется заплатить государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Если речь идет о таких наследниках, как супруг, дети, родители, а так же полнородные братья и сестры, они уплачивают государственную пошлину в размеры 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более ста тысяч рублей.

Если же речь идет об иных наследниках, они уплачивают государственную пошлину в размере 0,6% от стоимости наследуемого имущества, но не более одного миллиона рублей.

И, кроме того, Налоговый кодекс содержит исключения для некоторых категорий наследников, которые позволяют не уплачивать им государственную пошлину. Например, это касается несовершеннолетних наследников, а также наследников, страдающих психическими расстройствами, над которыми установлена опека. Например, это так же касается инвалидов первой и второй группы. Они вообще имеют право на льготу в размере 50% на все нотариальные действия.

Ведущая: Спасибо, Дина. Как избежать ошибок, оформляя доставшуюся по наследству дачу или участок, об этом нам рассказала кандидат юридических наук Дина Белова. Ну, а теперь давайте подведем итог нашей беседы.

Если вы хотите завещать дачу разным людям, не отписывайте одному дом, другому землю. В этом случае наследникам будет крайне сложно распорядиться полученным имуществом.

Если в завещании указан только дачный участок, а не постройки на нем – не переживайте. В этом случае вы все равно становитесь владельцем своих соток, а уже, вступив в наследство, потом сможете зарегистрировать дом или баню.

Не все потеряно и в том случае, если вы не успели принять наследство в течение положенных шести месяцев. Вы можете принести нотариусу, например, больничный, оправдывающий этот срок. Поможет и справка об оплате платежей за газ и воду. Это доказывает, что на практике вы уже вступили в свои права.

Если вам завещан домик в садоводческом товариществе, то, получив имущество, вы, как правило, автоматически становитесь и членом этой организации. В редких случаях в ее уставе могут быть прописаны какие-то особые правила на этот счет.

И не забудьте: при получении наследства придется заплатить госпошлину. К примеру, дети, родители, а также родные братья и сестры должны будут отдать три десятых процента от стоимости имущества. А вот несовершеннолетние наследники от уплаты пошлины освобождаются.

Источник: //www.1tv.ru/news/2009-08-05/164383-dostalsya_v_nasledstvo_domik_v_derevne_ne_speshite_radovatsya

Закон для всех
Добавить комментарий