Получение налогового вычета женой, при оформлении квартиры на всех членов семьи

Купили дачу или квартиру? Сэкономьте на налогах!

Получение налогового вычета женой, при оформлении квартиры на всех членов семьи

Контекст

Конституционный суд разрешил россиянам прописываться на дачах

Если вам посчастливилось приобрести загородный дом и (или) земельный участок, то, закрыв дачный сезон, можно приступать к сбору документов для оформления налоговых льгот. Также удастся сэкономить на налогах тому, кто купил квартиру. Как сориентироваться в непростом налоговом законодательстве, чтобы получить максимальную выгоду? Разберемся на примере типичных ситуаций из практики.

Проверь себя: кому светят налоговые льготы

Прежде всего стоит иметь в виду, что на сегодня максимальный размер налогового вычета на приобретение недвижимости составляет 2 миллиона рублей (статья 220 Налогового кодекса РФ).

Суть льготы в том, что государство возвращает 13-процентный налог на доходы с той суммы, которую гражданин потратил на покупку квартиры либо дачи, земельного участка или на строительство загородного дома.

Поскольку списать в льготные расходы разрешается до 2 миллионов рублей, то, соответственно, на руки удастся получить максимум 260 тысяч рублей (те самые 13%). Возможен также альтернативный вариант, когда от налога освобождается ваша зарплата (подробности см. далее).

Важно помнить, что “покупательский” налоговый вычет на недвижимость предоставляется гражданам всего один раз, не считая случаев получения вычета по прежнему законодательству, до введения в действие части второй НК РФ 1 января 2001 года.

Поэтому, если после этой даты вы воспользовались налоговой льготой, приобретая квартиру, то вычет за дачу уже не светит.

Соответственно, обратившись за льготой на дачную покупку, в дальнейшем нельзя претендовать на возврат налога по расходам на жилье.

Кстати, именно поэтому супругам с точки зрения налогового законодательства выгоднее оформлять приобретение квартиры на одного, а дачи – на другого. Тогда возврат налогов будет максимальным – по 260 тысяч рублей за каждую покупку. А при разделе имущества в любом случае мужу и жене будет причитаться половина каждого объекта недвижимости в соответствии с Семейным кодексом (СК) РФ.

Дом всему голова

Чтобы понять, на какую налоговую льготу может рассчитывать приобретатель загородной недвижимости, первым делом нужно установить целевое назначение (разрешенное использование) земельного участка. Эта характеристика указывается в свидетельстве о праве собственности на землю и в кадастровом паспорте участка. Возможно несколько вариантов:

1. Если участок предназначен для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), и на нем стоит готовый дом, то в налоговый вычет засчитываются расходы и на землю, и на постройку, то есть общая стоимость дачи.

Если вы купили “голый” участок и планируете сами строить дом, то можете списать в “льготные” расходы как цену земли, так и траты на строительство. Кстати, в последнем случае обращаться за льготой закон позволяет именно после получения свидетельства о праве собственности на дом.

Так гласит подпункт 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ.

2. Если участок по документам значится “дачным”, “садовым”, либо предназначен для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ), то стоимость земли включается в состав налогового вычета только при условии, что она приобретается вместе с жилым домом, цена которого, разумеется, тоже учитывается.

Если такие участки куплены без жилых построек, то расходы на землю под налоговую льготу не подпадают.

В то же время в дальнейшем, построив дом и оформив свидетельство о праве собственности на него, дачник может получить возврат налога исходя из суммы трат на строительство.

Обратите внимание: для этого в свидетельстве должна быть формулировка именно “жилой дом”, а не “жилое строение” или что-либо другое.

К слову, не вправе рассчитывать на налоговые льготы и те, кто приобретает садовые, дачные и ЛПХ-участки с неоформленными домами. С одной стороны, после сделки покупатели могут без особых проблем самостоятельно легализовать такие постройки с помощью дачной амнистии. С другой стороны, при подобном раскладе ни одного основания для получения налогового вычета не имеется.

А вот если вы покупаете “полуфабрикат” – дом, требующий достройки и отделки, и при этом в договоре зафиксировано именно “приобретение незавершенного строительством жилого дома”, то в налоговый вычет помимо прочего (см. выше) можно включить также траты на доведение коттеджа до ума (подпункт 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ).

Покупаем на троих

На практике загородные дома нередко покупаются в долях: совместно с членами семьи, другими родственниками или даже друзьями. В таких случаях часто возникают вопросы: как будут распределяться налоговые льготы?

Основные принципы, исходя из статьи 220 НК РФ, таковы:

– если недвижимость оформляется в долевую собственность, то максимальный размер налогового вычета – 2 миллиона рублей – распределяется между совладельцами пропорционально размерам их долей в праве собственности;

– если дачу покупают супруги в общую совместную собственность, то вычет распределяется между ними по взаимному соглашению, которое оформляется заявлением в простой письменной форме.

На практике выгоднее “отписать” большую часть льготы на того супруга, у кого выше зарплата.

Тогда доходы на сумму 2 миллиона рублей наберутся за более короткий срок и удастся быстрее получить 260-тысячный возврат налога.

Имейте в виду важный нюанс: если среди содольщиков есть несовершеннолетние дети, которые не имеют дохода и потому сами не могут воспользоваться освобождением от налога, то “детскую” часть налогового вычета вправе реализовать родители. Такое справедливое правило действует благодаря постановлению Конституционного Суда (КС) РФ от 13 марта 2008 года № 5-П.

Однако если дача оформлена только на “бездоходных” несовершеннолетних, то есть без взрослых совладельцев, применить льготу уже не получится. КС по такой ситуации разъяснений еще не давал, а налоговые органы отказывают, поскольку в НК соответствующих норм на сегодня нет.

Если вы приобрели квартиру

Основные правила предоставления налоговых льгот при покупке квартиры те же, что и в случае приобретения загородной недвижимости. В то же время есть ряд важных нюансов, связанных с особенностями решения жилищного вопроса.

Одна из ситуаций, чаще всего вызывающих вопросы на практике – получение налогового вычета при участии в долевом строительстве, когда будущий новосел вкладывает деньги в возведение жилого дома.

По общему правилу, для оформления налоговой льготы нужно предъявить документ о праве собственности на приобретенную недвижимость.

В то же время в нашей стране, как известно, уже стало печальной традицией затягивание государственной регистрации права собственности на новостройки, в том числе в случаях, когда дом фактически готов, жильцы получили ключи и вовсю обустраивают квартиры.

Зачастую причиной задержки регистрации в таких ситуациях являются проблемы застройщика с местными властями, споры по поводу исполнения контрактных обязательств и т. п. При этом граждане-дольщики свои обязательства выполняют по полной программе, внося вклад на строительство еще при заключении договора. То есть расходы на приобретения жилья – налицо.

Поэтому, чтобы восстановить справедливость и ускорить предоставление налогового вычета новоселам, в Налоговый кодекс несколько лет назад было внесено важное дополнение: при участии в долевом строительстве для оформления налоговой льготы достаточно предоставить сам договор с застройщиком и акт о передаче квартиры. Последний обычно выдается дольщикам после фактической готовности дома.

Благодаря этому можно обращаться за возвратом налога, не дожидаясь, пока решатся проблемы с регистрацией права собственности. Ведь на практике разбирательства нередко тянутся от 2 – 3 до 5 лет. Хотя, разумеется, можно воспользоваться и стандартным правилом: если свидетельство о праве собственности у вас уже на руках, ничто не мешает предъявить в налоговые органы это документ.

Что положено очередникам и тем, кто взял ипотеку

Еще одна типичная ситуация – покупка квартиры с помощью государственных программ: для очередников, молодых семей и т. п. Обычно в таких случаях часть стоимости жилья оплачивается за счет субсидии от властей, а остальную сумму покупатель добавляет сам. После такой сделки можно смело обращаться за налоговым вычетом: в него включается как раз сумма собственной доплаты.

Обратите внимание: нередко очередники (да и в целом приобретатели жилья) допускают промах, из-за которого “пропадает” часть налоговой льготы.

Так бывает, когда новая квартира оформляется в долях на нескольких членов семьи, а доплату (либо полную оплату при обычной покупке) вносит кто-то один. При этом действует правило “раздела” объема налогового вычета при долевой собственности (см.

выше), и единственный плательщик получает лишь часть вычета пропорционально своей доле в праве собственности на жилье.

Соответственно, остальные части вычета, которые приходятся на доли других сособственников, не принявших участие в оплате, попросту “пропадают”. Поэтому эксперты советуют оформлять собственниками и плательщиками одних и тех же лиц.

Напомним: исключением из таких правил являются ситуации супругов при общей совместной собственности, когда вычет может быть разделен по письменному соглашению, и детей с родителями, когда “взрослые” вправе использовать доли вычета несовершеннолетних со-собственников.

Тем, кто решает свой жилищный вопрос с помощью ипотеки, важно знать, что в размер налогового вычета включается, во-первых, сама сумма кредита на приобретение квартиры – максимум 2 миллиона рублей.

А, во-вторых, возврат налога полагается со всех сумм, которые вы платите в качестве процентов по ипотечному займу.

Причем, процентные платежи подпадают под льготу в любом размере, независимо от превышения 2-миллионного лимита.

Кстати, имейте в виду, что такие же нормы применяются и при других целевых кредитах на жилье, в том числе когда займы предоставляются в рамках жилищных госпрограмм.

Подчеркнем: важно, чтобы кредит по документам значился именно целевым – на жилье, строительство дома или земельный участок с готовым домом. Те, кто берет “обычный” потребительский кредит – на неотложные нужды и проч.

, могут включить в налоговый вычет свои расходы на возврат займа максимум в размере 2 миллионов рублей, а выгодное исключение о “безграничной” льготе на выплату процентов, увы, не светит.

Оформляем документы

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами на практике, можно выбрать любой из двух способов.

Первый вариант: вы можете получить “живые” деньги – 13% от суммы расходов на приобретение жилья, ограниченных 2-миллионным лимитом. То есть на руки – вернее, на счет в банке – вам перечислят до 260 тысяч рублей. Для этого нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, то есть по адресу постоянной регистрации (проще говоря, “прописки”).

Обратите внимание: подавать заявление на возврат налога в этом случае можно не раньше следующего календарного года после года приобретения жилья (или же дачи). “Конечных” (пресекательных) сроков обращения за налоговой льготой нынешнее законодательство не предусматривает.

Иными словами, если сейчас или в следующем году собирать документы вам недосуг, можно отложить поход в налоговую до лучших времен.

Эксперты, в том числе из Минфина РФ, уверяют, что в ближайшем будущем ограничений по срокам обращения за налоговым вычетом для граждан не предвидится.

В то же время Налоговый кодекс позволяет реализовать свое право на льготу и тем, кто купил квартиру в прежние годы – начиная с даты введения НК РФ 1 января 2001 года.

При этом нужно иметь в виду, что будут применяться редакции кодекса, которые действовали на момент приобретения недвижимости.

Скажем, до 2008 года максимальный размер вычета составлял не более 1 миллиона рублей, а стоимость земельных участков разрешили включать в “льготные” расходы только с 2010 года.

Второй вариант позволяет воспользоваться налоговой льготой по месту работы.

В этом случае работодатель перестает взимать 13-процентный налог с вашей зарплаты до тех пор, пока ее размер не достигнет предельного размера вычета – 2 миллионов рублей.

Важное преимущество такого способа заключается в том, что обращаться за предоставлением льготы можно буквально сразу после оформления права собственности на приобретенное жилье (об исключениях по новостройкам см. выше).

Предварительно понадобится посетить налоговую инспекцию по месту жительства и получить уведомление об освобождении зарплаты от налога, которое передается работодателю. На выдачу такого документа закон отводит налоговикам один месяц.

С 1 января 2011 года вступило в силу важное дополнение в НК (конкретно, пункт 4 статьи 220): если работодатель, получив уведомление, продолжает удерживать налог с зарплаты сотрудника-новосела, то по заявлению такого “пострадавшего” налогоплательщика обязан вернуть излишне удержанную сумму в течение 3 месяцев. За нарушение этого срока работник вправе потребовать выплату процентов в соответствии со ставкой рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни просрочки (статья 231 НК РФ).

Однако у справедливого и выгодного, на первый взгляд, нововведения есть второе дно. Как пояснил агентству РАПСИ/infosud.

ru замдиректора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ Сергей Разгулин, теперь из закона однозначно следует, что при обращении налогоплательщика за освобождением зарплаты от налога работодатель обязан приступить к этому именно с месяца получения соответствующего уведомления.

Прежде же, по словам эксперта, в практике встречались разночтения. Некоторые работодатели действовали именно по такой схеме. Другие же начинали применять возврат налога не с месяца получения уведомления, а с начала календарного года.

Последнее для работников-налогоплательщиков, разумеется, было предпочтительнее, поскольку, предоставив уведомление из налоговой, например, в августе, можно было не только “освободить” от налогов свою зарплату на будущие месяцы, но и получить наличными возврат налога за предыдущий период, начиная с января текущего года. Теперь Минфин и налоговые органы принимают меры для прекращения такой практики.

Анна Добрюха

Источник: http://rapsinews.ru/legislation_publication/20110830/255080776.html

Налоговый вычет при покупке квартиры (возврат налога при покупке квартиры)

Получение налогового вычета женой, при оформлении квартиры на всех членов семьи

Не все знают о существовании налогового вычета с покупки квартиры, однако он есть. Возможность налогового вычета следует учитывать и при финансовом планировании сделки по приобретению квартиры, и в дальнейшем при выборе правового оформления деятельности арендодателя (вычеты распространяются на подоходный налог, но не распространяются на налог по УСНО).

Российское налоговое законодательство относится к покупке жилой недвижимости очень лояльно. Например, при покупке квартиры не уплачиваются налоги (а в Берлине, например, такой налог достигает 5%), а также предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие снизить общую сумму по налогу.

Что же такое налоговый вычет?

Вычет – это возврат части денежных средств, потраченных при покупке недвижимости, который осуществляется за счет сумм вносимого подоходного налога.

Таким образом обязательным условием получения налогового вычета является наличие трудовых отношений и выплата подоходного налога.

Если владелец квартиры получает доход только как Индивидуальный предприниматель (по УСНО) и не платит подоходный налог, то он не может получить вычет.
Помощь в получении налогового вычета

Статья 220 Налогового кодекса РФ предоставляет налогоплательщику право налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов для следующих случаев:

  • расходы на новое строительство на территории Российской Федерации;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации квартиры;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации комнаты;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации доли (долей) в жилом доме, квартире, комнате;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Максимальная сумма вычета исчисляется от максимально возможной суммы, которая установлена Налоговым кодексом РФ – 2 млн. рублей и составляет 13%. Т.е. максимально возможный возврат 260 000 рублей, без учета сумм, погашающих проценты от ипотеки и некоторых других расходов.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2015

Ранее данный вычет мог использоваться только один раз в жизни, однако недавно президент РФ подписал закон, вносящий изменения в статью 220 налогового кодекса, и теперь вычеты с покупки недвижимости будут выплачиваться пока не достигнут своего максимального предела.

Также по новому закону каждый из членов семьи сможет использовать свой вычет самостоятельно. Например, при покупке одной квартиры в равных долях супруги смогут уменьшить налоговую базу семейного дохода сразу на 4 млн рублей.

Однако обращаем ваше внимание на то, что закон вступает в силу только с 1 января 2014 года, до этого момента действуют старые правила выплаты вычетов.

https://www.youtube.com/watch?v=Ih6RBcRNGYY

У налогового вычета есть особенность: он выплачивается постфактум, то есть налогоплательщик подает заявление с соответствующими реквизитами счета, на который налоговая перечислит вам деньги, в налоговую инспекцию по месту жительства по истечении налогового периода (календарного года).

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

Вместе с заявлением налогоплательщик должен предоставить налоговой инспекции следующие документы:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
  • справка о доходах 2-НДФЛ (ее выдает работодатель);
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • платежный документ, подтверждающий факт оплаты;
  • свидетельство о регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

Если вы приобрели недвижимость в и получаете доход, облагаемый 13% налогом, то возмещение можно оформить двумя способами:

  • сразу после покупки жилья;
  • в конце отчетного года, в котором произошла сделка купли-продажи.

Рассмотрим оба варианта более подробно.

Получение налогового вычета после покупки жилья

Перед тем, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году вам необходимо взять в налоговых органах специальный документ, который подтверждает ваше право на получение возмещения. Процедура такова:

  1. Подается прошение на оформление уведомления налоговому инспектору.
  2. Вопрос рассматривается государственным служащим тридцать дней.
  3. В случае положительного ответа вы получаете разрешение с наименованием компании, в которой вы числитесь.
  4. Данный документ передается вашему работодателю.
  5. Бухгалтерия перестанет удерживать 13% налога с вашей заработной платы с месяца подачи бумаги до тех пор, пока не наберется сумма в размере 260 тысяч рублей.

С началом нового года вам придется ещё раз обращаться в налоговые органы для оформления уведомления о возможности возмещения денег. И до тех пор, пока документ не будет предоставлен работодателю или бухгалтерии предприятия, вычета вы не получите. Таким образом, появляется «упущенный период», когда ни государственные органы, ни предприятие денег вам не возмещает.

Как получить остаток налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году самостоятельным образом. Вы подаете прошение и декларацию инспектору в следующем году, указывая те периоды времени, когда деньги не были вам выплачены работодателем.

Если вы планируете сменить место работы, то знайте, что подобное решение-уведомление от налоговых органов вы получаете только раз в году. При замене записи в трудовой книге остаток налогового вычета выплачивается только через инспектора. При оформлении на различных предприятиях, сотрудник подает прошение о получении подоходного налога у всех работодателей.

Как получить налоговый вычет в конце отчетного года

Если вы желаете в 2017 году возместить ранее уплаченный подоходный налог при покупке недвижимости у налогового инспектора, вам необходимо сделать следующее:

  1. Вы предоставляете полный пакет документов сотрудникам государственного учреждения по месту прописки.
  2. Инспектор обязан дать ответ по истечению квартала.
  3. При положительном решении вы открываете счет в банковском учреждении.
  4. Реквизиты счета подаете в госорганы.
  5. Получаете деньги на счет в течение месяца после подачи заявления о перечислении средств.

Размер возмещения, который придет к вам на счет будет равен совокупному налогу, уплаченному вами в течение года с ваших доходов. И это не зависит от количества работодателей, у которых вы числитесь. Также вы можете подать заявление о получении вычета по результатам трех последних лет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если недвижимость приобреталась по ипотеке (или жилищному кредиту) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то так же необходимо предоставить следующие документы:

  • кредитный договор с банком;
  • справка об удержанных процентах за год;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита.

Особенность вычета состоит в том, что он осуществляется в размере ранее уплаченного налога с доходов, полученных в отчетном периоде. Таким образом за один налоговый период (год) максимально возможная  сумма – это сумма налога, уже уплаченная государству, но при этом возврат будет осуществляться до полной выплаты вычета в следующем году и т.д.

Для разъяснения приведем пример: если сумма годового официального дохода составляет 400 000 рублей, то сумма подоходного налога составит 52 000 рублей в год.

Именно эта сумма и будет возвращена как часть вычета в одном конкретном году.

Если при этом сумма вычета превышает 52 000 рублей, то в следующем году будет возвращена еще часть вычета и так пока вся сумма вычета не будет возвращена налогоплательщику.

Так же законодательством предусмотрена возможность учесть сопутствующие расходы (ремонт, отделка квартиры), если стоимость квартиры в соответствии с договором менее 2 млн. рублей, но данные расходы обязательно должны подтверждаться документально (чеки, квитанции).

Есть одно ограничение на налоговые вычеты – вычет не предоставляется, если недвижимость была приобретена у взаимозависимых лиц: супруга/и, близких родственников, работника или работодателя.

Квалифицированные юристы ПРАВИЛЬНОЙ АРЕНДЫ готовы оказать Вам помощь в подготовке налогового заявления на имущественный вычет

Источник: https://moskvarenta.ru/apartmenttaxes/nalogovy-e-vy-chety-s-pokupki-kvartiry/

НДФЛ-2020: новые правила налогообложения при продаже | КузбассКадастр

Получение налогового вычета женой, при оформлении квартиры на всех членов семьи

С Нового года для граждан существенно поменялись правила расчета налога при продаже и дарении недвижимости (Федеральный закон от 29 сентября 2019 г.

№ 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации« »). Разберемся с основными новшествами.

И самое первое из них – налог одаряемого – лица, получившего недвижимость в дар, с 1 января 2020 года рассчитывается от кадастровой стоимости.

Налог на подаренную недвижимость

Если квартиру, дом или другую недвижимость вам подарили, то ее стоимость – это ваш доход. Как и раньше, налог на доход вы не платите, если подарок получили от близкого родственника.

Близкими родственниками считаются: супруги, родители и дети, братья и сестры, бабушки, дедушки, внуки.

Если же дарителем был кто-то другой (дарение нередко использовали для обхода налога при продаже, который практически без вариантов пришлось бы заплатить с кадастровой стоимости), то с 1 января 2020 года налог придется платить исходя из кадастровой стоимости подарка, причем не с 70% такой стоимости, как в случае с продажей, а со всех 100%.

Налог при продаже недвижимости

Еще с 2016 года действовало правило – налоговая база при продаже недвижимости не может быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости. Рассмотрим на примере:

Вы продали квартиру за 5 млн. руб. Но ее кадастровая стоимость – 10 млн. руб. Значит, налог вы должны платить не с 5 млн. руб., а с 7 млн. руб. (10 млн. руб.*70%).

Это общее правило сохраняется и сейчас, однако, законодатель закрыл важную лазейку, которой можно было пользоваться в предыдущие годы.

Так, ранее для расчета налога во внимание могла приниматься только кадастровая стоимость, которая была внесена в ЕГРН по состояние на 1 января года, в котором недвижимость была продана. Если же продаваемого объекта недвижимости (и как следствие кадастровой стоимости) на начало года еще не было, то и правило «70% от КС» не применялось.

Что это давало на практике?

Это давало лазейку тем продавцам, у которых в собственности был объект недвижимости, который перед продажей можно было разделить на части и продавать их как совершенно новые участки или помещения. Налог в этих случаях платился от той цены, которая указана в договоре, без оглядки на кадастровую стоимость.

У налоговой инспекции было право не согласиться с этой ценой, заказать отчет об оценке и доначислить налог в оставшейся неоплаченной части с учетом рыночной стоимости объекта. Но это требовало дополнительных действий, и налоговики на практике редко пользовались этим правом.

Сейчас же налог и за новые объекты, кадастровый номер у которых появился в середине года, будет исчисляться исходя из их кадастровой стоимости, определенной на дату постановки объекта на кадастровый учет.

Когда налог с продажи можно не платить?

Налог можно не платить, если на момент продажи недвижимость была в вашей собственности не меньше так называемого «минимального предельного срока владения». До 2016 года «предельный срок» равнялся 3 годам. А начиная с 1 января 2016 года, по общему правилу, предельный срок составляет уже 5 лет.

Однако есть 5 исключений, когда предельный срок – 3 года, по истечение которых НДФЛ не уплачивается:

  1. Продавец получил недвижимость от близкого родственника в дар или по наследству.
  2. Продавец получил эту недвижимость в порядке приватизации.
  3. Продавец получил недвижимость по договору пожизненного содержания с иждивением (он был плательщиком ренты).
  4. Жилье, которое продавалось, на момент продажи было для продавца единственным.
  5. Продаваемое жилье на момент продажи не было единственным, но новое жилье было куплено не ранее, чем за 90 дней до продажи старого.

То есть у вас была квартира №1, вы купили квартиру №2, после этого в течение 90 дней продали квартиру №1 – налог на доход с продажи квартиры №1 платить не надо. По сути, речь идет о замене одной единственной квартиры (дома) на другое единственное жилье.

Как можно уменьшить размер налога?

Существует два способа уменьшить размер налога – это либо применить имущественный налоговый вычет, либо учесть свои расходы. К сожалению, использовать оба этих способа одновременно нельзя – придется выбрать что-то одно.

С расходами все понятно: можно от суммы своих доходов (от продажи) отнять расходы на покупку / строительство недвижимости.

Предположим, в 2019 году квартиру из нашего примера вы купили за 6 млн. руб.Значит, продавая квартиру в 2020 году за 7 млн.руб. (например, вы согласны, что 70% от кадастровой стоимости адекватная цена для продажи квартиры), налог вы заплатите всего с 1 млн. руб. (7 млн. руб. – 6 млн. руб.).

Если же расходы вы подтвердить не можете (квартиру вы получили по наследству или в дар, цена в договоре на покупку была сильно занижена и т.д.), то налоговый вычет – это единственный доступный вам вариант.

Налоговый вычет – это сумма, которую вы просто минусуете от размера своих доходов. Никаких подтверждающих документов прикладывать не нужно. «Доходом» может считаться как сумма, полученная вами по договору купли-продажи, так и «70% от КС» – смотря что из этого больше. Максимальный размер налогового вычета при продаже недвижимости – 1 миллион рублей.

Рассмотрим на примере применение налогового вычета:

Вам нужно срочно продать квартиру, которую вы купили в прошлом году. Вы продали квартиру за 5 млн. руб. Ее кадастровая стоимость – 10 млн. руб. Как мы выясняли в самом начале, налог вы должны платить не с 5 млн. руб., а с 7 млн. руб. (10 млн. руб.*70%). Однако из этих 7 млн. руб. можно вычесть еще 1 млн. руб. Следовательно, налог придется платить уже с 6 млн. руб.

Как уже говорилось выше, уменьшить доходы на расходы, а потом еще и на налоговый вычет (1 млн.руб.) не получится – можно либо применять вычет, либо учитывать расходы на покупку, но не делать то и другое одновременно.

Таким образом, если вы можете подтвердить, что недвижимость вы изначально покупали по цене более 1 миллиона рублей (эта цена была указана в договоре, у вас сохранились расписки или документы из банка и т.д.), то вам выгодней отнимать расходы, а не использовать вычет.

Если квартира / жилой дом покупалась с использованием материнского капитала, возможна такая ситуация: расходы на покупку квартиры / дома нес по факту только один супруг, а доли потом были оформлены и на второго супруга, и на детей. В этом случае при продаже квартиры / дома расходы можно вычесть по одному из двух вариантов:

  • Вся сумма расходов вычитается только из доходов того супруга, который такие расходы изначально понес.
  • Каждый из собственников может вычесть из своих доходов долю в расходах, пропорционально долям в объекте недвижимости.

Пример: при покупке жилого дома за маткапитал жена доплатила 1 млн. руб. Дом оформили по 1/4 на нее, мужа и детей. Через 2 года дом продали за 4 млн. руб. Доход каждого члена семьи – по 1 млн. руб. до вычета расходов.

При этом расходами считаются только доплата жены – 1 млн.руб. сверх маткапитала. Вариант 1: жена может полностью вычесть свой миллион расходов из миллиона своих доходов.

Она не заплатит налог вовсе, а остальные члены семьи будут платить налог с 1 млн. руб. своих доходов.

Вариант 2: из доходов каждого члена семьи можно вычесть по 250 т.р. расходов. Тогда каждый заплатит налог с 750 т.р.

Как мы писали ранее, налог на доходы физических лиц можно уменьшить, если оспорить кадастровую стоимость объекта. Для этого надо подать заявление не позже 31 декабря года, когда был зарегистрирован переход права собственности на объект.

Рекомендация для продавцов недвижимости и одаряемых!

Продавцам – перед продажей объекта недвижимости, а одаряемым – перед подписанием договора дарения – посчитайте, какой налог придется уплатить, и проконсультируйтесь у юристов (адвокатов), специализирующихся в вопросах платежей за недвижимость, есть ли варианты / перспективы:

Также вас может заинтересовать

Кадастровая стоимость: как и когда оспаривать в 2019–2020 годах?

Снижение кадастровой стоимости: сколько можно сэкономить и сколько нужно заплатить?

Источник: https://kuzbass-kadastr.ru/ndfl-2020-novye-pravila-nalogooblozheniya-pri-prodazhe-i-poluchenii-v-dar-nedvizhimosti

Хочу продать квартиру бывшей жене – как минимизировать налоги?

Получение налогового вычета женой, при оформлении квартиры на всех членов семьи

Судя по указанной ситуации, Вы владеете квартирой более трех лет и являетесь резидентом. Соответственно, платить налог не придется, так как Вы достигли предельного срока владения недвижимостью, по достижении которого освобождаетесь от уплаты налога с продажи квартиры.

На сегодняшний день налоговая база для получения вычета с покупки составляет 2 млн руб. Соответственно, имеет смысл указать стоимость не менее данной суммы, чтобы иметь возможность получить налоговый вычет на покупку целиком. Для продажи квартиры согласия зарегистрированных лиц в квартире не требуются.

Мы с мужем купили участок и дом. Можно ли переоформить их на меня?

Брак, развод и ваша недвижимость

Отвечает председатель коллегии адвокатов «Триумф» Полина Рязанова:

Продайте по цене не ниже кадастровой стоимости. Факт оплаты подтверждается вашей распиской в получении денежных средств от бывшей жены в оплату цены квартиры либо указанием в самом договоре купли-продажи, что денежные средства в оплату квартиры Вами уже получены.

Вы освобождаетесь от уплаты налога, а Ваша жена получает налоговый вычет. Максимальный размер налогового вычета – 2 млн рублей. Тогда Ваша бывшая жена сможет возвратить уплаченный налог (либо получить освобождение от уплаты) в размере 260 тысяч рублей.

Исчисляется по формуле: 2 млн (размер вычета) х 13% (ставка налога на доходы физических лиц).

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

От отчима согласия не требуется.

В соответствии с налоговым законодательством РФ, для освобождения от налогообложения минимальный срок владения недвижимостью, право собственности на которую возникло до 01.01.2016 г, составляет три года. Соответственно, при продаже Вами квартиры в 2018 году дохода, с которого Вам необходимо заплатить налоги, не возникает, как и обязанности его декларировать.

Налоговым законодательством предусмотрен налоговый имущественный вычет при покупке недвижимости в сумме понесенных расходов, но не более 2 млн рублей.

При этом должен соблюдаться ряд требований, среди которых есть требование об отсутствии взаимозависимости лиц сделки. Таким образом, физическое лицо имеет право на данный вычет при условии, что сделка не совершена между взаимозависимыми лицами.

Согласно нормам Налогового кодекса РФ, взаимозависимыми лицами признаются действующие супруги.

В случае если на момент покупки квартиры имеется свидетельство о разводе, то право на имущественный вычет у Вашей бывшей жены есть, исходя из величины оплаченных расходов на приобретение указанной квартиры. Вы и Ваша супруга в данном случае признаваться взаимозависимыми не будете. Установить иное может только суд.

Исходя из вышесказанного, Вы имеете право указать любую стоимость в договоре купли-продажи для получения имущественного вычета Вашей бывшей женой, не забывая, что сделка должна носить не фиктивный характер, то есть цена сделки должна быть соизмерима с рыночными условиями.

Как оформить отказ супруга от совместного имущества?

Может ли муж подарить жене свою долю ипотечной квартиры?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Да, Вы можете оформить свою квартиру на бывшую супругу, которая формально не является близким родственником. Следовательно, и налоговый вычет получить можно.

Однако окончательное решение останется за налоговой инспекцией, так как налоговый вычет нельзя осуществить в случае, если сделки были совершены между взаимозависимыми лицами.

Необходимо понимать: помимо того, что это бывшая жена, она еще и мать Ваших детей, следовательно, существуют взаимные алиментные обязательства.

Отвечает эксперт по недвижимости бизнес-класса в Санкт-Петербурге Георгий Патанин:

Вы освобождаетесь от уплаты налога 13% НДФЛ, так как оформили собственность в 2013 году, то есть на момент продажи пройдет более трех лет. Сделайте выписку из ЕГРН по кадастровому номеру квартиры и посмотрите, какая кадастровая стоимость указана. Эту цифру можете указывать в договоре купли-продажи и получать налоговый вычет.

Наличие регистрации отчима в квартире никак не влияет на регистрацию перехода права собственности от Вас к бывшей супруге. Другое дело, что Вы получили квартиру в собственность на себя и членов семьи, находясь в браке. Супруга может потребовать у Вас разделения данной квартиры как совместно нажитого имущества.

Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

В случае если у Вас имеется свидетельство о собственности на данную квартиру, то есть она была приватизирована Вами единолично с согласия всех членов семьи, Вы можете данную квартиру бывшей жене или детям подарить. В случае продажи детям сделка будет освобождена от налогов, поскольку дарение осуществляется между близкими родственниками.

Если же Вы решите заключить договор купли-продажи, Вам придется столкнуться с некоторыми особенностями.

Во-первых, поскольку данная квартира была выделена на Вас и членов Вашей семьи, включая несовершеннолетних детей, права которых гипотетически могут быть нарушены данной сделкой, Вам потребуется получить согласие органов опеки и попечительства на ее совершение.

Кроме того, сама сделка приватизации, то есть передачи в Вашу единоличную собственность квартиры, рассчитанной на нескольких лиц, включая несовершеннолетних детей, может вызвать вопросы в ее законности.

Во-вторых, данная квартира имеет кадастровую стоимость, и в случае существенного занижения цены в договоре купли-продажи налоговая вправе произвести исчисление налоговой базы в объеме, максимально приближенном к рыночной.

В-третьих, согласие отчима на продажу квартиры не требуется, поскольку он не собственник. Но если он был в составе членов семьи, когда первоначально квартира выделялась Вам от Минобороны, он также имеет право оспорить приватизацию данной квартиры Вами единолично.

Тем не менее, если Вы решитесь на сделку купли-продажи данной квартире Вашей бывшей супруге и если она работает, у нее есть право на получение налогового вычета. При этом следует понимать, что размер налогового вычета будет исчислен и проверен налоговым органом так же, как и цена сделки.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Раздел имущества в разводе: сложные случаи

Как оставить за собой недвижимость, купленную до брака?

Жене подарили квартиру в браке. Получит ли муж долю при разводе?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/hochu_prodat_kvartiru_byvshey_zhene__kak_minimizirovat_nalogi/7143

Закон для всех
Добавить комментарий