Предусмотрено ли занесение дохода наличными на счет ИП?

Расчетный счет ИП: личные операции предпринимателя

Предусмотрено ли занесение дохода наличными на счет ИП?

При осуществлении предпринимательской деятельности часто возникают ситуации, когда предприниматель или вносит на расчетный счет свои личные денежные средства (не связанные с получением выручки или иных доходов от деятельности), или, наоборот, использует средства со своего расчетного счета для осуществления платежей, не связанных с бизнесом.

Пополнение расчетного счета

Рассчитываться наличными не всегда возможно: большие суммы проще доверить банку, с фирмами зачастую удобнее рассчитываться по безналу, а уж когда партнер находится в другом городе, расчетный счет ускорит процесс оплаты. Поэтому коммерсанты открывают счета для бизнеса, хотя закон не обязывает их иметь расчетный счет.

Если за свои работы (услуги) бизнесмен принимает оплату от покупателей не только наличными, но и по безналу, к примеру, ИП осуществляет розничную торговлю, а часть неиспользуемой площади сдает в аренду, арендную плату вполне можно попросить перечислять на расчетный счет.

В этом случае определенные суммы будут на счету и ими можно расплачиваться со своими партнерами или уплачивать налоги. Но нередко средств недостаточно либо ИП предпочитает оставлять на счете минимальную сумму, чтобы не дать возможности инспекторам заморозить счет в случае неуплаты налога или непредставления декларации.

Инспекторы часто включают в доходы коммерсанта наличные средства, внесенные бизнесменом на свой же счет, и доначисляют на эту сумму налоги.

В данной ситуации необходимо прежде всего понимать, что любое имущество, как используемое в предпринимательской деятельности гражданина, так и не используемое в деятельности, находится в собственности одного и того же лица – этого самого гражданина. Закон не устанавливает никаких разграничений для предпринимателей.

Согласно ст.

41 Налогового кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме. В гл. 23 “Налог на доходы физических лиц” и 26.2 “Упрощенная система налогообложения” установлен порядок расчета налогооблагаемой базы (суммы, с которой уплачивается налог) для индивидуальных предпринимателей на общем режиме и УСН. И в том, и в другом случае налог исчисляется исходя из доходов.

Наша справка. ЕНВД рассчитывается исходя из других критериев, к сумме доходов бизнесмена никак не привязан.

Но контролеры могут указать, что суммы, внесенные на расчетный счет, не связаны с “вмененной” деятельностью, а значит, эти якобы доходы должны облагаться НДФЛ, а если коммерсант совмещает ЕНВД и УСН, то с “дохода” нужно уплатить единый налог по УСН. Так что проблема может коснуться и “вмененщиков”.

При внесении коммерсантом на расчетный счет своих личных денежных средств собственник денежных средств не меняется, соответственно никакой экономической выгоды (дохода) не возникает, а следовательно, у предпринимателя не возникает и дохода, и налогооблагаемой базы.

Более того, действующее законодательство не обязывает ИП открывать расчетный счет в банке. Тем более очевидно, что никакой перевод личных средств предпринимателя из наличной в безналичную форму не порождает объекта налогообложения.

Нередко ситуация усугубляется тем, что сотрудники банка при внесении ИП наличных на расчетный счет требуют, чтобы в объявлении на взнос наличными в качестве основания зачисления указывалось: “выручка от предпринимательской деятельности” или аналогичная формулировка, объясняя это тем, что “другого основания для внесения наличных на счет у них не предусмотрено”. Переубедить сотрудников банка сложно, тем не менее в платежке не нужно упоминать выручку, тем более что средства таковыми не являются.

По таким случаям сложилась арбитражная практика, и что приятно – в пользу налогоплательщиков. Так, из Постановления Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 6 сентября 2005 г. N 2746/05, вынесенного в пользу налогоплательщика, следует, что инспекция обязана доказывать, что поступления на счет являются доходом от предпринимательской деятельности. Внесение денежных средств на расчетный счет самим коммерсантом вовсе не доказывает того, что средства являются его доходом. Факт последующего использования денежных средств при расчетах за товары сам по себе не свидетельствует о правомерности отнесения таких денежных средств к доходам от предпринимательской деятельности. Иными словами, то, что ИП тратит деньги на развитие бизнеса, не означает, что они являются его нелегальным доходом, с которого не уплачен налог. Это могут быть сбережения гражданина за период работы по трудовому договору до регистрации в качестве ИП. Контролеры должны доказать, что денежные средства, внесенные гражданином на свой предпринимательский счет, являются неучтенным доходом, а сделать это весьма затруднительно.

Наша справка. Если инспекторы посчитают личные деньги ИП, внесенные им на собственный расчетный счет, доходом и доначислят налоги, решение контролеров можно оспорить. Суд потребует от инспекторов доказательств того, что деньги действительно являются доходом, подобные доказательства контролеры представят вряд ли.

Инспекторы могут запросить у ИП книгу учета доходов и расходов, иную документацию (запрос должен быть в письменном виде и возможен только в ходе проверки, в том числе встречной, в иных случаях исполнять его ИП не обязан).

Но в бумагах суммы не указаны, ведь они не являются доходом, так что документация коммерсанта аргументом против него не станет.

В пользу коммерсанта по аналогичному делу вынесено и Определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 9 декабря 2009 г.

N ВАС-16440/09: “инспекцией не представлены доказательства того, что внесенные предпринимателем на счет в кредитном учреждении наличные денежные средства являются доходом, полученным от осуществления им предпринимательской деятельности, в связи с чем у инспекции не имелось оснований для начисления налога на добавленную стоимость, налога на доходы физических лиц, единого социального налога, пени и штрафов”. Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа в Постановлении от 22 июля 2009 г. N Ф04-4357/2009(10909-А45-42) указал: тот факт, что в качестве источника вносимых на расчетный счет денег указана “торговая выручка”, не является достаточным основанием для включения указанных сумм в доходы, так как предприниматель заявлял, что это его личные денежные средства, а доказательств того, что эти денежные средства являются доходами от деятельности, налоговая не представила. Чтобы избежать проблем с инспекцией, коммерсанты иногда указывают в качестве основания для внесения денежных средств: “заемные средства”. Однако, с нашей точки зрения, такое решение проблемы не совсем целесообразно. Заемные средства предполагают наличие заимодавца. Договор, оформленный с самим собой или супругом, будет очевидно недействительным. Имущество супругов является общим, а взять взаймы у себя самого нельзя. Не путайте предпринимателя и бизнесмена, зарегистрировавшего ООО и являющегося там единственным учредителем. Имущество юрлица обособлено, и учредитель-физлицо может предоставить заем фирме. В этом случае в договоре будет фигурировать одна и та же фамилия лица, зарегистрировавшего фирму, но оно будет выступать в разных ипостасях: заимодавец – физлицо, а заимополучатель – организация в лице своего учредителя (этого физлица). Предприниматель подобный договор оформить не сможет, поскольку заимодавцем и получателем будет гражданин.

Заключать договор с посторонним лицом для внесения денег на расчетный счет с основанием “заемные средства” не стоит, так как в дальнейшем могут возникнуть проблемы в случае, если это лицо потребует возврата денежных средств. Даже при наличии сразу полученной от него расписки о возврате денежных средств с открытой датой проблем у предпринимателя может быть значительно больше, чем от общения с налоговой.

Итак, предприниматель может беспрепятственно вносить на свой расчетный счет личные денежные средства без уплаты каких-либо дополнительных налогов. Единственный дополнительный совет – настаивайте в банке, чтобы в качестве основания внесения указывалось: “внесение личных средств”, “пополнение расчетного счета”, “пополнение предпринимательского счета из личных средств”, “перевод собственных средств” или иная аналогичная по смыслу формулировка. В случае последующих разногласий с налоговой копии документов о внесении послужат вам дополнительным доказательством правильности избранной позиции.

Безналичные расходы гражданина

Обратная ситуация: гражданин использует для своих личных нужд деньги с расчетного счета, используемого в деятельности. Ведь все деньги принадлежат гражданину, он вполне может перечислить средства со счета различным организациям на цели, не связанные с деятельностью, например оплату турпутевки или погашение обязательств физлица по кредитам, не связанным с деятельностью.

В данной ситуации дохода у физического лица не возникает, а следовательно, и налогооблагаемой базы по НДФЛ, ведь собственник денежных средств не меняется.

Как осуществить подобную операцию? Очевидно, что нет смысла снимать со счета наличные, а потом перечислять их другим организациям (или тому же банку в погашение кредита гражданина), уплачивая еще и комиссию за перевод денежных средств как физическому лицу.

В редком банке комиссия за снятие наличных составляет меньше одного процента (а зачастую и существенно больше), плюс придется, как правило, заплатить от одного до трех процентов за перевод этих денежных средств от физлица. Между тем при оплате непосредственно со счета комиссия вряд ли превысит несколько десятков рублей.

Это средства коммерсанта и гражданина в одном лице, поэтому тратить их вполне можно как на бизнес, так и на личные цели. Единственное, что стоит посоветовать, – внимательно следить за формулировками в назначении платежа, чтобы получатель мог легко идентифицировать, за кого и по какому назначению к нему пришли деньги, а также чтобы в споре доказать, куда переведены средства со счета.

Четкая формулировка в назначении платежа особенно актуальна, когда оплата осуществляется не по обязательствам самого гражданина, а, например, по кредиту, оформленному на его супруга. Это вполне возможно.

Имущество супругов (при отсутствии брачного договора) является их совместной собственностью, ничто не мешает расплачиваться со счета предпринимателя по обязательствам другого супруга. Доходом супруга эти суммы не станут, о чем прямо указано в п. 5 ст. 208 Налогового кодекса. Таким образом, предприниматель может беспрепятственно производить со своего расчетного счета оплату и за детей, внуков, братьев (сестер), дедушек (бабушек). Доходов у этих лиц вследствие такого рода перечислений не возникнет, если эти перечисления не связаны с оплатой указанным лицам по трудовым или гражданско-трудовым договорам.

Чек или карта?

При снятии наличных с расчетного счета коммерсант может воспользоваться чековой книжкой или перевести деньги на пластиковую карту. Сразу скажем, существенно сэкономить при снятии наличных можно во втором случае.

Действительно, зачем снимать с расчетного счета наличные по чеку и платить комиссию, как правило, не менее 1 процента, если, заплатив несколько десятков рублей за платежное поручение, можно перевести денежные средства на свою карточку или на карточку членов семьи, а потом расплачиваться ею уже без каких-либо комиссий или снимать денежные средства в банкомате того же банка. Иногда можно оформить пластиковую карту к самому счету. Но если нет, то всегда можно открыть в этом же банке вклад на физлицо и привязать к вкладу пластиковую карту либо переводить средства с расчетного счета на свою пластиковую карту в любом другом банке. Как при снятии с расчетного счета наличных на собственные нужды, так и при их перечислении на карточку предприниматель свободен в формулировке основания для вывода денежных средств. Например, можно указать: “снятие денежных средств на личные нужды” или иную аналогичную формулировку. При переводе на карточку можно указать: “Пополнение пластиковой карты” или “Пополнение пластиковой карты N 123. Владелец карты Иванов А.С. НДС не облагается”. Уточнение номера и владельца карты, НДС вовсе не требуется, но иногда коммерсанты на общем режиме предпочитают перестраховаться, указав максимум информации по операции.

Коммерсанту нужно помнить, что независимо от того, в какой форме хранятся деньги предпринимателя: на расчетном счете, на карточке или в кошельке в кармане, бизнесмен в любой момент может ими распорядиться любым способом по своему усмотрению:

– наличным или безналичным способом пополнить свой расчетный счет; – снять наличные средства со своего счета как по чеку, так и перевести на свою карточку (в банке, где открыт счет или в другом банке) или карточку близких родственников; – оплатить непосредственно с расчетного счета любые свои расходы или расходы членов своей семьи.

Используемые при осуществлении таких платежей формулировки основания платежа не имеют принципиального значения, а сами платежи не приведут к возникновению у ИП дохода, а следовательно, и объекта налогообложения.

Источник: http://www.mosbuhuslugi.ru/material/raschetnyy-schet-ip-lichnye-operacii-predprinimatelya

Как снять деньги с расчетного счета ИП – 4 способа обналичивания

Предусмотрено ли занесение дохода наличными на счет ИП?

Регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя, вы должны понимать, что снятие наличных с расчетного счета ИП — не совсем простой процесс. Существуют некоторые ограничения, не позволяющие бизнесменам обналичивать средства со счёта на любые цели в свободном режиме. 

К тому же банки устанавливают лимит снятия, превысив который придётся оплатить высокую комиссию. Но всё же способов вывода наличных денег со счёта ИП несколько. Из статьи вы узнаете, как грамотно снять средства, чтобы не переплатить банку и не попасть под пристальное внимание налоговиков.

Как снять наличные с расчетного счета ИП

Для начала посмотрите короткое видео, где за 2 минуты все раскладывается по полочкам:

В деятельности любого предпринимателя, ведущего расчётный счёт, может появиться необходимость в наличных средствах. Существует 4 законных способа вывести деньги ИП с банковского счёта:

Чековая книжка

Устарелый способ, который сегодня используется крайне редко. Вся процедура обналичивания может длиться до 3 дней, что невыгодно, если предпринимателю нужны средства срочно. К тому же, за снятые средства начисляется НДС, который списывается со счёта. В этом случае банк обязан предоставить владельцу счёта подтверждающий документ.

Через кассу банка

Для этого составляется предварительная заявка, если сумма довольно крупная, иначе средств в кассе банка может не оказаться. Банк выдаёт вам РКО с расчётного счёта. Вы в качестве ИП должны оприходовать полученные средства в свою кассу, а уже с неё выдать на собственные цели.

Через cash-карту

Такую карту ещё называют корпоративной. Она привязывается к счёту ИП. С помощью пластика вы сможете снять деньги через банкомат в любое время суток.

Через карту физического лица

Для этих целей нужно осуществить перевод со счёта ИП на счёт физического лица (это может быть личный счёт самого ИП или кого-то из его родственников, знакомых).

Средства можно будет снять с помощью привязанной карты в любом банкомате. Здесь есть одни нюанс — если деньги переводятся на счёт другого лица, не ИП, то налоговая расценит операцию как доход получателя средств.

В этом случае другому лицу придётся оплатить НДФЛ в размере 13%.

Наиболее выгодный вариант обналичить расчётный счёт ИП — снятие через личную карту. Для этих целей стоит открыть текущий счёт физического лица в банке, в котором открыт расчётный счёт. Через интернет-кабинет предприниматель может перевести средства, а затем обналичить их в банкомате. При этом средства после перевода будут доступны в течение суток, а не сразу. 

Комиссия за снятие наличных с расчетного счета ИП

Практически любая операция в банке является тарифицированной. Иными словами, она облагается комиссией. И снятие наличных также не является исключением. Какой процент будет снят за операцию, зависит от назначения вывода.

Минимальная комиссия предусмотрена за снятие средств на заработную плату сотрудникам. Она обычно составляет менее 1% от суммы. Однако, если ИП не имеет наёмных работников, то и снять средства с минимальной комиссией у него не получится.

Некоторые предприниматели считают, что на платёжке можно указать «На заработную плату ИП». Подобная формулировка противоречит нормам законодательства, так как предприниматель не вправе сам себе выплачивать доход. Такую операцию не проведёт ни один банк.

Если же вы снимаете деньги на личные нужды, то комиссия разнится от политики банков. Обычно она варьируется от 1% до 1,5%. Есть также минимальный порог в рублях.

К примеру, комиссия может составлять 1,4%, но минимальный её размер равен 250 рублям.

Если вам понадобится снять 10 000 рублей, то комиссия в 1,4% составит 140 рублей, но снято будет 250 рублей согласно тарифам банка.

Если вы будете снимать деньги через банкомат с корпоративной карты, привязанной к расчётному счёту ИП, то будьте готовы к чуть более высокой комиссии. Она может доходить до 5% от суммы снятия. С её величиной можно будет ознакомиться при открытии счёта в банке.

Как снять деньги без комиссии и лишних трат

При переводе средств на личную карту ИП комиссия иногда не взимается (снимаются только за платежку от 20 до 80 р.) или составляет минимальный размер. Этим и выгодно предпринимателю иметь текущий счёт физического лица. Главное, чтобы он был открыт в том же банке, что и расчётный счёт. Но некоторым банкам без разницы и они могут переводить на ваш личный счет физ. лица в любой банк.

Тарифы разных банков имеют ограничения по сумме, свыше которых перевод будет осуществляться с комиссией. Крупные известные банки позволяют в день снимать 100 000 — 150 000 рублей. Небольшие банки допускают переводить без комиссии до 250 000 рублей в месяц. Суммы свыше предела даже на 1 рубль уже облагаются комиссией.

Чтобы не платить комиссию и снимать большие суммы, некоторые ИП оформляют одновременно несколько счетов в разных банках. К примеру, нужно вывести 1 000 000 рублей за один день. Обычно банки с настороженностью относятся к такому обналичиванию. Снимая по 150 000 — 250 000 рублей со счёта в разных банках можно достичь желаемой цели.

Важно знать, что за платёжное поручение банк взимает комиссию. Есть такие тарифы, на которых они бесплатны в первые несколько месяцев по проводимым акциям банков. Имеются также пакеты услуг с бесплатными платёжными поручениями, но стоимость их ежемесячного обслуживания немалая.

ТОП-10 банков с выгодными условиями снятия наличных с расчетного счета

Ниже приведем список банков, в которых выгодные тарифы и условия по снятию наличных. Рекомендуем открывать расчетный счет именно в них. Можете рассмотреть, как дополнительный счет, а позже сделать основным.

  1. Точка (банк группы «Открытие») — до 100 000 р. в месяц без комиссии, после — 3%.
  2. Тинькофф банк — от 1%.
  3. Модульбанк — до 100 000 р. без комиссии в зависимости от тарифа, а далее от 2,5%, либо на одном из тарифов можно отдавать только 19 р. за платежное поручение и разом до 500 000 выводить.
  4. Промсвязьбанк — от 1%.
  5. УБРиР — от 1,3% а далее в зависимости от сумм разового снятия.
  6. Локо Банк — от 0,6% от суммы.
  7. Веста Банк — от 1%.
  8. Альфа-Банк — от 0% в зависимости от суммы и тарифа.
  9. Сбербанк — от 0 до 8%.
  10. СКБ-Банк — от 1,5%.

Сколько наличных может снять ИП с расчетного счета на личные нужды

Закон говорит о том, что все средства, находящиеся на счету ИП, являются его собственностью. А распоряжаться личным имуществом можно на собственное усмотрение. Поэтому и снимать средства на цели, не относящиеся к коммерческим, допустимо в любом количестве. Соответственно, такие суммы не облагаются налогом.

При снятии денег с расчетного счета на личные нужды необходимо правильно отразить это в платёжных документах. В назначении вывода должна быть указана фраза наподобие этой: «На личные нужды». Это необходимо для того, чтобы с вашего счёта не был списан НДФЛ. Ведь налоговая может посчитать снятые средства расходами, а личные траты таковыми не являются.

Как часто можно снимать наличные? Когда захотите. На это ограничений нет.

Что учесть при снятии денег с расчетного счета ИП

Если вам понадобились наличные средства, то необходимо знать важные особенности их получения с расчётного счёта. Обратите внимание на следующие моменты до вывода денег:

  • не думайте, что ваши же деньги вам отдадут без комиссии. За пользование расчётным счётом банк взимает комиссию, а потому её величина будет списана со счёта помимо необходимой суммы;
  • сохраняйте все документы, подтверждающие снятие или внесение средств в кассу банка и вашей фирмы. Они понадобятся при налоговых спорах. Хранить любые документы касаемо внутренних операций ИП рекомендуется 4 года.

Возможные сложности при выводе

Предприниматели, имеющие опыт работы с расчётным счётом, знают все его нюансы. Есть две важные ошибки с малоприятными последствиями, которые допускают начинающие бизнесмены. К ним относятся:

  • трата средств непосредственно со счёта на цели, не относящиеся к коммерческим (некоторые ИП оплачивают покупки в интернет-магазинах, заказывают доставку техники домой прямо с расчётного счёта. На некоторых режимах налогообложения, где сумма налога зависит от расходов, налоговая может расценить ваши траты в качестве расходов бизнеса, которые ИП обязан должным образом отразить во внутренней отчётности и рассчитать налог. Чтобы не переплачивать из собственного кармана, снимайте деньги на личные нужды или переводите их на собственную карту физического лица и распоряжайтесь на своё усмотрение);
  • перевод с расчётного счёта родственникам или знакомым (мы уже писали, что такие действия расцениваются налоговиками как получение дохода адресатами платежа. Соответственно, суммы будут облагаться налогом по ставке в 13%. Чтобы этого не произошло, распоряжайтесь расчётным счётом только для целей бизнеса. Средства на собственные нужды лучше выводить на личный счёт).

Отчетность

Законодательство не обязывает ИП вести строгую отчётность при снятии средств с расчётного счёта. Однако её наличие — залог успешного взаимодействия с налоговыми органами.

При формировании платёжки через банк важно указать сумму и назначение платежа. Этого достаточно, чтобы платёж имел законную силу. Снятие наличных с банковского счёта никак не отражается в отчётности ИП, так как эта обязанность лежит на представителях кредитной организации.

Вся совокупность доходов и расходов (или только доходов, в зависимости от выбранной системы налогообложения) отражается в декларации. Согласно указанным в ней данным, вам необходимо оплатить налоги за квартал или год.

Проводки

Операции по снятию и внесению в кассу ИП должны грамотно отражаться в бухгалтерской отчётности. Существует два вида проводок, которыми можно отразить эти операции. Первая выглядит следующим образом:

Д-тК-тОперация
8475Начисление дохода индивидуального предпринимателя
7550Выплата средств

Второй вид проводки можно отразить так:

Д-тК-тОперация
7691Начисление прибыли ИП
7651Выплата средств на личные нужды

Во избежание попадания статьи трат на личные цели в книгу расходов и доходов, необходимо указать в аналитическом учёте, что операция не отражается в налоговом учёте. В противном случае налоговая база будет занижена, что в дальнейшем приведёт к штрафам со стороны налоговиков.

Незаконные способы вывода средств

Не все предприниматели готовы соблюдать законы, особенно когда дело касается крупных сумм. Снятие налички в больших размерах может привести к блокировке счёта до выяснения обстоятельств поступления средств. Некоторые банки и вовсе разрывают отношения с такими клиентами.

Порой предприниматели выводят деньги посредством фирм-однодневок. Последние оформляются на лицо, введённое в заблуждение. Не исключена и регистрация такой фирмы по украденному паспорту. Крупные суммы перечисляются на счёт такой компании со стороны ИП, и им же выводятся. Созданная фирма-однодневка должна оплатить налог, чего она, естественно не делает.

Чаще всего предприниматели прибегают к незаконным способам вывода денег, чтобы не платить налоги. Однако, в итоге выявленного госорганами мошенничества придётся заплатить гораздо больше. Вы, наверняка, и сами знаете, чем грозит снятие средств в обход закона: это может быть штраф, а возможна и уголовная ответственность.

Во избежание неприятных последствий, мы рекомендуем пользоваться проверенными и легальными способами снятия денег с банковского счёта ИП. В этом нет ничего сложного, главное, выбрать для себя наиболее удобный вариант.

Источник: https://rko-bank.ru/stati/kak-snyat-dengi-s-raschetnogo-scheta-ip.html

Корпкарта: как использовать, чтобы бухгалтер и налоговая были довольны

Предусмотрено ли занесение дохода наличными на счет ИП?

В феврале мы провели вебинар на тему «Как пользоваться корпоративной картой». Может показаться, что тема уже давно изъезженная. На самом деле нет. Мы получили тучу откликов и вопросов от предпринимателей.

В этой теме действительно много нюансов, которыми обычно не делятся бухгалтеры. Поэтому мы подготовили текстовый вариант для тех, кому не удалось посмотреть видео: что такое корпкарта, как можно использовать, какие нужны отчётные документы и что делать, если их нет. Читайте ниже.

Запись вебинара доступна по ссылке и ждёт тех, кому удобнее смотреть.

Корпоративная карта — это карта, которая выпущена банком и привязана к расчётному счёту вашей компании.

Иногда для корпоративной карты открывают отдельный счёт, но он тоже привязан к компании. Единственное отличие отдельного счёта: перед покупкой чего-либо придётся на такой счёт переводить деньги с основного счёта.

По сути, оплата по корпкарте — это точно такая же операция, как оплата по счёту, только удобнее, потому что можно платить на месте.

Корпкарты бывают именные и неименные. Именная карта закреплена на конкретного сотрудника, например, директора. Если по такой карте расчёт совершил другой сотрудник — списания всё равно будут числиться на директоре, а значит, отвечать за покупки будет он.

Неименные карты могут использовать все сотрудники компании, главное — отслеживать, кто именно совершает покупки. Если у вас такая карта, попросите сотрудников, имеющих доступ к карте, собирать все документы по операциям.

Что делать с корпоративной картой

Снимайте или вносите деньги, платите поставщикам, оплачивайте представительские и командировочные расходы. В любом магазине, главное — не забывайте документы по каждой операции.

Можно шоркать корпкартой за границей. Пересчёт в валюту будет проходить автоматически по внутреннему курсу вашего банка в рублях. Данные по оплате за границей и данные, которые отражены в учёте, будут отличаться. Это не просто так: по нормам законодательства все расчёты отражаются в рублях по курсу ЦБ РФ на дату авансового отчёта.

Оплата в интернете — тоже возможно. Когда оплачиваете услугу в интернете, вам должны прислать акт об оказании услуг, когда покупаете товар — товарную накладную или кассовый и товарный чеки. Просто сохраните эти документы или сразу перешлите бухгалтеру.

Какие расходы по корпкарте уменьшают налог

Не все расходы по корпкарте уменьшают сумму налога на стоимость покупки. Чтобы принять к учёту расходы по карте, они должны быть экономически обоснованы: покупка должна соответствовать вашему виду деятельности и в дальнейшем приносить прибыль для компании.

Например, если вы транспортная компания по перевозке грузов — валенки или постельное бельё будут странной затратой. Такую покупку не сможете обосновать с точки зрения выгоды для вашего бизнеса.

А если ваша компания занимается торговлей постельным бельём и вы где-то купили за наличку или по карте само постельное бельё или ткань — это будет прямыми затратами на текущую деятельность.

Без проблем любой бизнес может купить мебель, канцтовары, офисную технику и всё, что как-то оправдывает деятельность.

Айфон тоже можно, если он ежедневно помогает вам вести бизнес. Например:

  • только в этом телефоне есть программы, которые вы ежедневно используете в работе;
  • вы постоянно в разъездах, вся информация хранится в телефоне;
  • легче и выгоднее купить Айфон для себя, чем нанять в штат на постоянную основу секретаря, который будет выполнять те же функции: звонить, напоминать, подсказывать и будить.

Котик в офис — это сложно принять к учёту, потому что придётся доказывать сотрудникам налоговой, что он собственными лапами увеличит число клиентов.

Кому нужно отчитываться и что будет, если этого не сделать?

Все ООО, АО и другие компании с любой системой налогообложения должны отчитываться за деньги, потраченные с корпоративной карты. Неподтверждённые покупки будут облагаться страховыми взносами и налогами.

Если у вас ИП на УСН «доходы», Патенте и ЕНВД, можете совсем не отчитываться, так как налоговая не будет проверять расходную часть в целях налогового учёта, а обязанности ведения бухучёта у вас нет.

Индивидуальные предприниматели на УСН «доходы минус расходы» и ОСНО могут учесть траты для бизнеса в расходах — для этого нужно сохранять документы о покупках для бизнеса.

Ещё ИП могут рассчитываться корпкартой за любые личные покупки, наказаний за это не предусмотрено, просто такие расходы не будут влиять на налог.

Какие документы нужно собирать?

Это может быть: товарная накладная, акт об оказании услуг, товарный и кассовый чеки, бланк строгой отчётности, приходный кассовый ордер и другие. Зависит от того, что вы получили — товар или услугу.

В документах должны быть реквизиты:

– наименование, порядковый номер и дата выдачи документа;

– название организации или ФИО предпринимателя, ИНН;

– весь перечень и количество услуг или товаров;

– сумма оплаты;

– должность, фамилия и инициалы продавца, его личная подпись и печать компании при наличии.

Если в кассовом чеке будет весь перечень покупок — дополнительно не нужно получать товарный чек. Пример таких чеков вы можете встретить в Ашане, Икее и других крупных магазинах. Попросите поставить печать на таком чеке — тогда он будет полноценным закрывающим документом.

В менее крупных магазинах при оплате картой продавцы выпишут обычный кассовый чек, который выдают всем физлицам. К нему не забудьте попросить товарный чек. Если у вас УСН, вы без проблем сможете учесть полную стоимость покупки с такого чека в расходах. Если ОСНО — сможете учесть только сумму без НДС. Такой НДС нельзя принять к вычету и учёсть при расчёте налога на прибыль.

После трат за границей бухгалтер попросит дополнительно документы с переводом на русский язык. Перевести нужно каждую строчку, но не обязательно обращаться к профессиональным лингвистическим услугам, достаточно перевести самостоятельно в гугл-переводчике.

Помимо подтверждающих документов о покупке, для бухгалтерии нужно оформлять авансовый отчёт. Это такой документ, который формируется после каждой покупки по корпкарте. Такой отчёт может быть стандартной формы или индивидуальной — можете разработать для компании.

По закону авансовый отчёт должен формировать тот сотрудник, который совершил покупку. Но на практике хороший бухгалтер сделает это самостоятельно — это будет быстрее и поможет избежать ошибок.

Можно снимать наличку по корпкарте?

Если снимаете деньги по карте, в банке операция отразится так — выдача денежных средств под отчёт. Это значит, что покупки на снятые деньги также нужно подтвердить документами и авансовым отчётом. Это касается только компаний.

Индивидуальным предпринимателям не нужно отчитываться за снятие наличных и возвращать непотраченные деньги обратно на счёт. Их сумма будет отражена как вывод личных средств ИП. Но это не распространяется на сотрудников, работающих у ИП.

Сколько можно снимать наличных, чтобы не попасть под подозрения банка?

Считается, что до 600 тысяч рублей за 1 раз — безопасная сумма. Когда снимаете больше, подключается финансовый мониторинг банка. Если финмониторинг заподозрит что-то неладное, могут заблокировать счёт до тех пор, пока банк не убедится, что всё хорошо. Будут запрашивать документы и могут даже настаивать на личном присутствии.

А вносить деньги на счёт?

Вносить деньги на счёт можно только в трёх случаях:

  • делаете займ компании;
  • возвращаете средства;
  • вносите выручку от реализации вашей продукции или услуг.

Для компаний на каждое внесение денег должен быть документ. На возврат подотчётных средств — это авансовый отчёт, где отражено, что выданные деньги от компании не использовались в полной объеме. Для внесения займа подтверждающим документом будет договор займа, в котором указаны сумма, дата внесения и срок возврата. Если розничная выручка — бухгалтер формирует расходно-кассовый ордер.

Для ИП тоже нужно документально подтверждать внесение денег по корпоративной карте, кроме взноса личных средств. Взнос личных средств ИП налогами не облагается.

Источник: https://knopka.com/blog/188/

Пополнение своего расчетного счета ИП: законные способы и налоги

Предусмотрено ли занесение дохода наличными на счет ИП?
Коротко о главном:

В статье рассмотрим, как ИП пополнить расчетный счет. Разберемся, можно ли положить на счет личные средства и не посчитает ли налоговая их за доход. Мы подготовили для вас способы внесения наличных и пополнения счета через перевод.

Когда на расчетном счетеЧто такое расчетный счет ИП и ООО и зачем он нужен недостаточно средств, чтобы отправить платеж, ИП может положить на счет свои деньги. Законодательных ограничений по этому поводу нет.

Как ИП пополнить расчетный счет собственными средствами

На свой расчетный счет ИП может внести средства при помощи личной карты, электронных кошельков, через отделение банка или через карту, привязанную к расчетному счету. У каждого из этих способов есть свои особенности.

Рекомендуем прочитать: Где открыть расчетный счет для ИП и ООО: сравнение тарифов и отзывыГде открыть расчетный счет для ИП и ООО в 2020 году: сравнение тарифов и отзывы.

Пополнение расчетного счета с личной карты

ИП может пополнить свой расчетный счет денежными средствами с личной карты используя онлайн- или мобильный банк. В обоих вариантах нужно зайти в личный кабинет под логином физического лица.

Затем перейти во вкладку «Платежи» и выбрать способ перевода — с карты на карту (подходит, если к расчетному счету привязана корпоративная карта) или по реквизитам юр. лица (вводите данные в предлагаемую форму).

Источником платежа будет выступать ваша личная карта.

https://www.youtube.com/watch?v=ZzFG3yrB97U

Если личная карта и расчетный счет открыты в одном банке, то комиссия за перевод взиматься не будет, если в разных — по тарифу банка.

Данный способ пополнения удобен тем, что заполнив один раз шаблон, можно потом повторять перевод не набирая заново все реквизиты. 

Пополнение корпоративной карты, привязанной к расчетному счету, через банкомат

При данном способе вставляете карту в банкомат и вносите наличку. Если в меню для этих целей предусмотрена отдельная вкладка, то можно воспользоваться ею. Для этого необходимо ввести логин и пароль, которые вам дал банк.

Если платеж совершается в банкомате, принадлежащем вашему банку или банку-партнеру, то комиссия за пополнение счета взиматься не будет, если стороннему, то ее сумму вы увидите на экране.

Плюс данного платежа в том, что не нужно вводить свои реквизиты, они высвечиваются автоматически, и вероятность ошибиться крайне мала. Минус — не всегда рядом может оказаться «беспроцентный» банкомат.

Внесение наличных через кассу банка

Для того чтобы внести на расчетный счет свои денежные средства, ИП необходимо обратиться к менеджеру банка с паспортом. Специалист заполнит форму перевода и направит вас в кассу. Кассир проверит перевод, возьмет у вас наличку и зачислит ее на расчетный счет.

Когда вы делаете пополнение в своем банке, комиссия за операцию не начисляется, в сторонних — берется по действующим тарифам.

Преимущество этого способа внесения денег в том, что работники банка дважды проверяют корректность платежа и указывают правильное назначение. Недостаток в том, что нужно идти в банк и желательно в «свой», чтобы сэкономить на комиссии.

Рекомендуем прочитать: Банки с самым дешевым открытием и обслуживанием расчетного счета для ИП и ООО банков с самым дешевым открытием расчетного счета для ИП и ООО.

Системы переводов

Используя любую систему переводов, ИП также может внести собственные средства на счет. Наиболее популярными из них являются Юнистрим и Контакт.

Заходим на сайт выбранной платежной системы, переходим в раздел «Переводы» и выбираем платеж с карты на карту (подходит только для пополнения корпоративной карты). Если карты нет, то деньги можно положить через ближайшее отделение, с паспортом.

Где оно находится и какая будет комиссия за перевод — можно посмотреть на сайте компании.

Пополнить свой расчетный счет ИП может и при помощи электронных кошельков, таких как Киви, Вебмани, Ядекс.Деньги и другие. Сделать это можно либо через терминал, либо через мобильное приложение. Порядок действий тот же. Выбираем, как мы хотим перевести деньги — с карты на карту или по реквизитам, заполняем шаблон, делаем перевод.

Если у банка нет отделений, как, например, у Тинькофф, можно внести деньги на счет через Евросеть и МТС. Главный минус подобных переводов — это большая комиссия, которая может быть от 2% и выше.

Сколько дней идут деньги

Переводы с карты на карту обычно идут в течение одного дня. Если деньги отправлены на номер счета, то зачисление может составить от 1 до 5 дней. К примеру, если платеж отправлен ближе к концу опер. дня, проведен он будет только на следующий рабочий день, а если впереди выходные, то только через два дня.

Если в переводе обнаружится ошибка, то он попадет в категорию невыясненных платежей. В этом случае операционисты банка будут у вас уточнять реквизиты, что займет немало времени.

Рекомендуем прочитать: банков для малого бизнеса с выгодным РКО для ИП и ООО банков для малого бизнеса 2020 года с выгодным РКО для ИП и ООО.

Внесение денег на расчетный счет ИП сторонним физическим лицом

Любое физ. лицо может внести деньги на счет ИП по его просьбе. Сделать это можно одним из рассмотренных выше способов.

Но подобные перечисления могут быть расценены как доход от предпринимательской деятельности, и с них нужно будет заплатить налог.

Чтобы избежать этого, ИП необходимо заключить договор займа с физическим лицом, прописав в нем сумму, срок возврата, условия погашения процентов или указать, что займ является беспроцентным.

Данное условие должно быть соблюдено даже в том случае, если деньги перечисляет муж/жена ИП.

Однако, если вы применяете УСН или ОСНО, то при получении беспроцентного займа нужно будет заплатить 35% НДФЛ от дохода, рассчитанного исходя из 2/3 ставки рефинансирования (актуальной на момент получения займа). Если вы платите ЕНВД или ПСН, то НДФЛ платить не нужно, так как предприниматели на этих системах налогообложения от него освобождены.

Назначение платежа и налоги

Внесение личных денег на счет ИП не будет являться доходом от предпринимательской деятельности, и чтобы не платить лишние налоги, нужно правильно заполнить назначение платежа. ИП должен указать, что вносит личные средства на пополнение счета. Отражать эти суммы в КУДиР не нужно.

Источник: https://rko-tarify.ru/schet/vnesenie-deneg-na-raschetnyj-schet-ip.html

Закон для всех
Добавить комментарий