Сумма пенсионного фонда к уменьшению

Как уменьшить сумму налога УСН — на страховые взносы, торговый сбор, убытки прошлых лет. — Эльба

Сумма пенсионного фонда к уменьшению

Чтобы снизить налоговую нагрузку на свой бизнес, не нужно прибегать к серым схемам. Достаточно грамотно использовать все возможности, которые предусмотрены законодательством.

Как уменьшить налог УСН «Доходы»

Доходы предпринимателя всегда увеличивают сумму налога. Но не все поступления являются доходом: пополнение счёта ИП личными деньгами, возвраты платежей, кредиты и займы. Такие поступления не нужно учитывать при расчёте налога УСН. Подробнее об этом мы рассказали в статье «УСН «Доходы»: как отчитываться и сколько платить».

Уменьшение налога УСН на страховые взносы

Налог на УСН «Доходы» можно уменьшать на страховые взносы. Для этого соблюдайте три правила: 

  1. ИП без сотрудников могут снизить налог полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — не больше 50% от суммы налога.
  2. Налог уменьшают: – страховые взносы ИП за себя: 36 238 рублей за 2019 год + 1% от дохода больше 300 000 ₽; – взносы за сотрудников в налоговую на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также в ФСС на травматизм; – больничные сотруднику за первые три дня;

    – ​взносы за сотрудников на ДМС.

  3. Взносы нужно оплатить в том же периоде, за который считаете налог. Например, налог за I квартал можно уменьшить на страховые взносы, оплаченные с 1 января по 31 марта. Не имеет значения за какой период оплачены взносы. 

Мы рекомендуем платить страховые взносы ИП за себя поквартально. Так вы равномерно будете снижать авансовые платежи по налогу УСН, и к концу году у вас не получится переплата.

Эльба подскажет, какую сумму взносов заплатить и как снизить налог. Сервис автоматически посчитает налог к уплате и подготовит декларацию по УСН вместе с книгой учета доходов и расходов.

Уменьшение налога УСН на торговый сбор в Москве

ИП и ООО, которые зарегистрированы в Москве, могут снизить налог на торговый сбор. Если вы торгуете в столице, а зарегистрированы в другом регионе, придётся платить налог в полном объеме.

Налог УСН полностью уменьшается на торговый сбор. Ограничение 50% как по уменьшению на страховые взносы для ИП с сотрудниками и организаций не действует, потому что налог снижается в дополнение к суммам страховых взносов. Итоговая сумма налога к уплате может оказаться нулевой даже у организации и ИП-работодателя.

Как уменьшить налог УСН «Доходы минус расходы»

В первую очередь налог УСН «Доходы минус расходы» уменьшают расходы. Помните, что не все расходы можно учесть при расчёте налога. Список допустимых расходов содержится в статье 346.16 Налогового Кодекса. Расходы, которые нельзя отнести ни к одному виду из списка, не стоит учитывать в налоге. Подробнее читайте в статье «Расходы на УСН».

Учёт минимального налога в расходах

Если за прошлый год вы заплатили минимальный налог (1% от дохода), то при расчете налога за этот год в расходах можно учесть сумму, на которую минимальный налог превысил единый налог УСН.

Например:  Доходы за прошлый год: 600 000 ₽; Расходы: 595 000 ₽. Единый налог УСН = (600 000 — 595 000) × 15% = 750 ₽.  Минимальный налог = 600 000 × 1% = 6 000 ₽.

Заплатили минимальный налог, т.к. он больше на 5 250 ₽.

При расчете налога за этот год 5 250 ₽ можно учесть в расходах. 

Рассчитаем налог за текущий год: Доходы: 500 000 ₽, Расходы: 450 000 ₽.  Налог УСН без учёта минимального налога: (500 000 — 450 000) × 15% = 7 500 ₽.  Спишем в расходы превышение минимального налога: (500 000 — 450 000 — 5 250) ×15% = 6 713 ₽.

Экономия составила 787 ₽.

Контролирующие органы разрешают учитывать минимальный налог только по итогам года. В большинстве случаев суды их поддерживают, хотя есть судебный прецедент в пользу уменьшения авансового платежа за квартал. Эльба поможет вам правильно рассчитать налог с учетом расходов, напомнит о сроках уплаты и сдачи отчетности.

Списание убытков в расходы

Еще больше можно снизить налог за счёт убытков, полученных в прошлые годы. Для этого можно использовать убытки за последние 10 лет и ещё не использованные для снижения налогов.

Например: Убыток в прошлом году: 50 000 ₽; Минимальный налог в прошлом году: 10 000 ₽. Доходы за этот год: 800 000 ₽;

Расходы за этот год: 300 000 ₽.

Т.к. в прошлом году был получен убыток, налог УСН был равен 0, и пришлось заплатить минимальный налог, в этом году в расходы можно списать сумму убытка и сумму минимального налога:

Налог УСН = (800 000 — 300 000 — 10 000 — 50 000) х 15% = 66 000 ₽.

Экономия составила 9 000 ₽. 

В первую очередь следует списывать самые ранние убытки, но не более предшествующих 10 лет. Использовать убытки для снижения налога можно только при расчёте итогового платежа за год. Авансовые платежи за счёт убытков уменьшать нельзя.

Статья актуальна на 24.12.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/54

Задолженности и переплата: в ПФР назвали основания для уменьшения пенсий

Сумма пенсионного фонда к уменьшению

В Пенсионном фонде России (ПФР) рассказали, в каких случаях могут быть уменьшены пенсии. Так, если у получателя есть штрафы или другие задолженности, по решению суда из его выплат будут удерживать 50—70% ежемесячно.

Также из пенсии будут вычитать по 20%, если гражданин получал пособие выше, чем ему положено (например, не уведомил ПФР об изменении своего статуса).

Кроме того, сумма может измениться в случае переезда в регион, где установлен другой коэффициент, используемый при расчёте выплат.

Так как юридически пенсии относятся к доходам гражданина, из них могут удерживать часть средств по решению суда. Об этом рассказали «Российской газете» в ПФР.

Так, если у пенсионера по его вине образовалась задолженность (например, из-за штрафов или вовремя не внесённой квартплаты), средства могут вычесть из его пенсии по решению суда.

В этом случае пенсионеру приходит соответствующее уведомление, пояснили в ПФР.

«При удержании из пенсии по исполнительным документам за гражданином должно быть сохранено 50% от суммы пенсии. Но если взыскивают невыплаченные алименты на несовершеннолетних детей, суммы, которые назначены судами за различные преступления, то размер удержаний может достигать 70%», — говорится в публикации издания.

Также государственные органы могут забрать часть пенсии в том случае, если в какой-то момент возникла переплата. В таком случае она будет удерживаться ежемесячно, не более чем в 20% от пенсии.

Ситуации с переплатой возникают, например, когда человек теряет право на её получение, но не уведомляет об этом соответствующие ведомства. Так, если трудоспособный получатель пособия по потере кормильца оканчивает обучение, он должен сам обратиться в ПФР и уведомить об этом.

Однако и в том случае, если человек не успевает это сделать, он может позже заполнить заявление о добровольном погашении задолженности — иначе средства спишут в судебном порядке.

Есть ещё одно обстоятельство, которое может повлиять на размер пенсии, — переезд в другой регион. В зависимости от субъекта РФ действуют разные коэффициенты.

Самые высокие коэффициенты в Чукотском автономном округе, в отдельных районах Республики Якутия, части Сахалинской области и на островах Северного ледовитого океана (за исключением островов Белого моря и Диксона).

  • РИА Новости
  • © Алексей Сухоруков

Повышение пенсий

Напомним, в пятницу, 13 сентября, вице-премьер Татьяна Голикова сообщила, что средний размер пенсии в 2020 году увеличится до 15 тыс. рублей. Пенсия по старости, по её словам, составит около 16,4 тыс. рублей. При этом, согласно прогнозам Минэкономразвития, в 2019 году инфляция составит 3,8%. В соответствии с этим, по словам Голиковой, вырастут и выплаты для инвалидов и ветеранов.

Также по теме

Рост выше инфляции: средний размер пенсии в 2020 году составит 15 тысяч рублей

К 2020 году средний размер пенсии в России увеличится до 15 тыс. рублей, а для не работающих по старости — до 16,4 тыс. Об этом…

На данный момент средний размер пенсии в России — 14 150 рублей, что на 1,4% выше, чем годом ранее.

«Напомню, что в текущем году страховые пенсии были проиндексированы на 7,05%. Это превысило уровень инфляции в 2018 году. Такой подход будет применяться и далее», — сказала она.

По данным «Российской газеты», ссылающейся на пояснительную записку к бюджету ПФР, значительный рост пенсий запланирован также в 2021 и в 2022 годах.

Так, в 2021 году страховая пенсия, которая выплачивается неработающим гражданам по старости, вырастет на 6,9%, а в 2022-м — на 5,9%. Социальная, получатели которой — нетрудоспособные и не имеющие возможности получить страховую, увеличится на 2,6% и 3,1% соответственно. 

Реформа накопительной части

Пенсионная система в России предусматривает деление выплат на две части: помимо страховой, есть и накопительная, которая копится на счёте и в дальнейшем может приносить доход.

Ранее в Минфине разработали новую систему добровольных пенсионных накоплений. Документ с рабочим названием «О гарантированном пенсионном продукте» уже направлен в Минтруд.

«Основная цель данного законопроекта — создание государственной системы гарантирования сохранности добровольных пенсионных накоплений граждан, создание стимулов как для самостоятельного формирования таких накоплений работниками, так и для развития корпоративных пенсионных программ», — приводит РИА Новости текст сообщения Минфина.

Согласно документу, присоединение к новой системе исключительно добровольное. Для бизнеса будут предусмотрены налоговые льготы, а для граждан — соответствующие выплаты. Центробанк поддержал эту систему.

«Эта система больше направлена на то, чтобы совершенствовать существующую систему гарантированного добровольного продукта, это большое продвижение вперёд, те наработки, которые были, когда обсуждался индивидуальный пенсионный капитал, поэтому здесь полностью поддерживаю», — сказала глава ЦБ Эльвира Набиуллина.

Источник: https://russian.rt.com/russia/article/668305-pensii-umenshenie-fond

Закон для всех
Добавить комментарий