Уплата ндс ежемесячно или ежеквартально

Сроки уплаты налогов в 2019 году

Уплата ндс ежемесячно или ежеквартально

Налоговая система России представлена множеством режимов, которые рассчитаны на компании с различными объемами выполняемых работ.

Так для крупных предприятий подходит общий режим, так как позволяет контролировать их деятельность более тщательно.

Компании малого бизнеса не нуждаются в столь пристальном контроле, и как налогоплательщики могут использовать специальные режимы с льготами и упрощенными системами расчета налога.

Но вместе с тем это вызывает сложности при определении сроков сдачи деклараций и самое главное уплаты налога в бюджет. Каждый режим имеет собственные особенности отчетного периода, а так же может определяться на уровне региональных бюджетов.

Порядок уплаты налогов организацией

Российской законодательство не предусматривает универсального порядка и сроков сдачи для налоговых отчислений, как для физических лиц, так и юридических. Для каждого налога в Налоговом кодексе прописывается собственный порядок внесения налога.

По некоторым видам налогом регионы самостоятельно принимают решение о ставках и сроках, основываясь на общих правилах и «коридорах» тарифных ставок.

Скачать таблицу со сроками уплаты налогов.

Расчетом налогов занимаются сами предприятия, в случае физических лиц этим занимаются налоговые агенты.

Порядок сдачи отчетностей и сроки устанавливаются для каждого налога индивидуально.

Если расчетом налога занимается непосредственно налоговый орган, то уплачивается данная сумма в течение одного месяца после получения уведомления.

Предусматривается законом выплаты авансовых платежей. Они представляют собой предварительные платежи, уплата которых производиться постепенно, в течение налогового периода. Для них установлены сроки, но не соблюдение таких сроков грозит для налогоплательщика только начислением пени. Привлечь за не соблюдение законодательства за неуплату авансов нельзя.

Оплачивать налоги можно в наличной, а также безналичной форме. Предприятия осуществляют оплату налогов через расчетный счет в банковской организации, физические лица имеют возможность платить через кассы администраций, а также почтовые отделения.

Сроки для ИП на различных системах налогообложения

ИП не относится к разряду юридических лиц, и по своим обязательствам в данном случае отвечает своим имуществом.

Индивидуальные предприниматели могут применять все доступные виды налогообложения, и даже комбинировать их.

Но для каждого вида налога предусмотрен собственный срок уплаты, а за не своевременную сдачу ИП облагается штрафом. Поэтому является важным знание о сроках уплаты по каждому виду налога.

Частные предприниматели, которые применяют общий режим облагаются несколькими видами налогов, такие как:

  1. НДС, платиться по итогам квартала, в следующем месяце до 20 числа.
  2. Акциз (в случае необходимости), выплаты каждый месяц до 25 числа.

Налогообложение ИП при упрощенной системе предполагает выплату только одного налога. В законе он так и обозначается как упрощенный налог, аванс по его уплате вносится ежеквартально до 25 числа следующего месяца за налоговым кварталом, итоговая сумма налога платиться предпринимателей до 30 апреля.

Индивидуальный предприниматель может перейти на налоговый режим по вмененной системе. Данный налог ЕНВД  платиться каждый квартал до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом.
Предприниматель не может перевести всю деятельность на вмененную систему налог исчисления, только часть.

Следует отметить, что помимо уплаты налогов приписанный той или иной системе налогообложения, ИП выплачивают страховые взносы в негосударственные фонды в обязательном порядке.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

  • для регистрации ИП
  • регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

  • Ведение бухгалтерии для ИП
  • Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Для ООО на различных системах налогообложения

Общество с ограниченной ответственностью это форма юридического лица, и по своим обязательствам отвечает только в размере уставного капитала. В составе учредителей могут быть как граждане, так и иные юридические лица.

Применение ООО общего режима налогообложения обязывает компанию к уплате всех налогов предусмотренных законом и сдачи полного перечня отчетности. Использование данного вида налогообложения оправдано в случае построения бизнеса на импорте товаров, так как данный режим позволяет вернуть часть уплаченного НДС.

Основным налогом на ОСНО является налог на прибыль организации, ставка на сегодняшний день по нему 20%. Оплата производится в срок до 28 числа после закрытия квартала, годовой компания должна заплатить до 28 марта. Декларация сдается раньше до 20 марта следующего года, за который сдаются данные.

Предусмотрено уплата НДС, декларация и оплата осуществляется в одни и те же сроки, до 20 числа следующего месяца за отчетным.

Выплачивается предприятие на ОСНО налог на имущество, оплата производится авансами каждый квартал, крайний срок оплаты годового итога 30 апреля.

Выбирая для ООО вмененный режим, компания освобождается от уплаты налога на прибыль, на при этом платит НДС. Перейти на ЕНВД могут только организации, которые занимают определенными видами деятельности. К примеру, организации по наружной рекламе, розничной торговле могут использовать ЕНВД.

Для перехода на ЕВНД необходимо, чтобы использование данной системы налогообложения было одобрено в данном регионе. Выплачивается ЕНВД по итогам каждого квартала, на оплату дается 25 дней с момента завершения отчетного периода.

ООО освобождены от уплаты налога на прибыль в случае перехода на УСН, а также НДС. В практике данный вид налогообложения считается одним из наиболее выгодных для ООО, так как помимо того, что не выплачиваются основные виды налогов, не требуется сдача отчетности.

Для перехода на УСН численность работников ООО не должна превышать 100 человек и доход не должен быть выше 45 млн. рублей за период 9 месяцев. Выплачивается налог по УСН ежеквартально до 25 числа следующего месяца за кварталом, по итогам года период больше – до 30 апреля.

Для сельхозпроизводителей в налоговом кодексе предусмотрен специальный режим налогообложения – ЕСХН. Для перехода на него, по меньшей мере, 70% деятельности компании должно быть связано с сельской продукцией или рыболовством. Компания не может перейти на ЕСХН, если занимается производством подакцизных товаров.

При ЕСХН организации освобождается от уплаты налога на прибыль и на имущество, а также НДС. Заметим, что ИП освобождаются от НДС и налога на имущества. Перечисляются денежные средства в бюджет дважды в год, за полугодие налог платиться до 25 июля, по итогам года до 31 марта следующего года.

Транспортный

Транспортный налог уплачивается в разных регионах по-разному, в том числе местными властями устанавливаются и сроки уплаты. В законе предусмотрено ежеквартальные выплаты данного вида налога, но администрации могут позволить юридическим лицам оплачивать его один раз в год.

Соответственно, если принято решение об уплате каждый квартал, то налогоплательщик вносит аванс до последнего дня следующего месяца за отчетным периодом.

Годовая оплата данного налога предусмотрена до 1 февраля следующего года. Поясним, налог оплачивается за 2018 год до 1 февраля 2019. Иные условия действуют для физических лиц, они оплачивают транспортный налог за прошедший год до 1 октября.

Налог на прибыль

Налог на прибыль платиться предприятиями, которые находятся на общей системе налогообложения.

Компания освобождается от уплаты налога на прибыль в случае перехода на специальные режимы (вмененный и упрощенный).

Оплатить налог на прибыль по итогам года компания должна в срок до 28 марта года, который следует за отчетным периодом.  В течении налогового периода уплачиваются авансовые платежи, по ним срок назначается на следующий месяц после завершения квартала. Законом предполагается ежемесячный расчет по уплате данного налога, перечисляется сумма обязательства не позднее 28 числа.

Налог на имущество

Данный вид налога платиться частными лицами, предпринимателями и предприятиями. У каждого субъекта собственный порядок и сроки уплаты.

https://www.youtube.com/watch?v=c_rBg8MbJJw

В отношении предприятий данный налог оплачивается только при общем и вмененном режиме. Прочие системы налогообложения освобождены от данного вида налога.

ИП не облагаются налогом на имущество.

Данный вид обязательств перед бюджетом является региональным, из чего следует, что каждый регион устанавливает собственные сроки уплаты.

Но большинство придерживаются системы авансовых платежей, которые платятся в течение месяца после завершения квартала и годовой.

Для физических лиц период оплаты дается до 1 ноября следующего года.

Земельный

Земельный налог оплачивается физическими лицами и предприятиями, в собственности которых находится земельные участки. Следует отметить, что налоги не взимаются за арендованные участки.

Сроки оплаты земельного налога устанавливаются на уровне муниципалитетов, и если не применены иные нормативные акты, то до 15 сентября отчетного года организация должна выплатить авансовый платеж. По итогам завершенного года до 1 февраля платиться остаток по обязательству перед бюджетом.

Физические лица, а также ИП выплачивают земельный налог в период до 1 февраля года, который является следующим за отчетным.

Водный

Платиться водный налог в бюджет того района, в котором располагается водный ресурс.

Налогоплательщиками по данному виду налога являются предприятия и физические лица. Применяется налог на воду только в четко установленных нормативными актами случаях, во всех остальных пользователи уплачивают определенный тариф на пользование водой.

Льгот к данному виду налоговых отчислений не применяется, платиться он каждый месяц до 20 числа.

Занимаясь собственным делом на предпринимателя, вне зависимости от формы его предприятия ложиться социальная ответственность перед государственными органами по уплате налогов бюджет, а также отчислению средств внебюджетные фонд. Данный процесс тщательно контролируется Налоговыми органами и при нарушении сроков уплаты к предприятиям применяются штрафы и пени, поэтому важно разбираться в сроках уплаты налогов.

О сроках уплаты различных видов налогов рассказано в следующем видеосюжете:

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=7427

Ндс ежемесячно кто сдает

Уплата ндс ежемесячно или ежеквартально

С 1 января 2006 г. увеличится размер выручки, при котором фирма может платить НДС не помесячно, а поквартально. Лимит составит 2 000 000 руб. вместо 1 000 000 руб.

В связи с этим фирмы, которые укладываются в этот норматив, смогут перейти в 2006 г. с помесячной уплаты НДС на поквартальную.

При этом в следующем году размер выручки при расчете лимита будет определяться по новым правилам — о них мы и расскажем в статье.

Кроме того, подробно рассмотрим ситуацию, когда фирма теряет право на поквартальную уплату НДС. В такой ситуации инспекторы зачастую предъявляют необоснованные претензии и пытаются взыскать пени и штрафы. Наш материал поможет фирмам, сменившим налоговый период по НДС, правильно заплатить налоги и отчитаться в переходный период, а также отстоять свою позицию в споре с проверяющими.

Рассчитываем лимит по-новому

Итак, платить налог один раз в квартал могут те фирмы, у которых выручка за каждый месяц квартала не превышает предельного размера. Сейчас это 1 000 000 руб., с 2006 г. — 2 000 000 руб.

Однако чтобы определить, может ли фирма не платить НДС помесячно, нужно правильно рассчитать выручку. Прежде всего, при расчете лимита доходы берутся без НДС. Кроме того, учитывается только выручка от реализации. То есть суммы полученных от покупателей авансов не влияют на право платить налог раз в квартал. Это следует из ст. 39 Налогового кодекса РФ.

Но и это не все. Чтобы определить, может ли фирма платить НДС поквартально, при расчете выручки надо учесть еще несколько нюансов.

До следующего года фирмы вправе выбирать метод уплаты НДС — “по отгрузке” или “по оплате”. В связи с чем возникает вопрос: как определять выручку для расчета лимита — соответственно методу уплаты налога или брать бухгалтерские данные, то есть “по отгрузке”? В Минфине России придерживаются мнения, что лимит рассчитывается тем же методом, что и сам налог. Обоснование тут следующее.

Право на поквартальную уплату НДС зависит от размера выручки от реализации. А в соответствии с п. 1 ст. 167 Налогового кодекса РФ выручка определяется “по отгрузке” или “по оплате”. Следовательно, при расчете лимита учитывается та выручка, которая в течение месяца включается в налоговую базу по НДС.

То есть организации, выбравшие метод “по отгрузке”, могут платить НДС поквартально, если в 1 000 000 руб. укладывается стоимость отгруженных товаров.

От квартального НДС — к ежемесячному

А вот фирмы, применяющие метод “по оплате”, должны брать в расчет стоимость тех отгруженных товаров, которые оплачены.

Примечание. Комментирует Елена Вихляева, главный специалист отдела косвенных налогов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России:

  • При расчете лимита, который дает право исчислять НДС поквартально, организация должна определять размер выручки от реализации товаров (работ, услуг) в зависимости от принятой учетной политики для целей применения налога на добавленную стоимость. То есть руководствоваться следует п. 1 ст. 167 Налогового кодекса РФ. А именно выручка от реализации определяется по мере отгрузки либо по мере поступления денежных средств.

С 1 января 2006 г. фирмы не смогут выбирать метод исчисления НДС. Платить налог всем придется “по отгрузке”. Такие изменения в гл. 21 Налогового кодекса РФ внес Федеральный закон от 22 июля 2005 г. N 119-ФЗ.

Понятно, что для тех организаций, которые исчисляют в этом году НДС “по отгрузке”, ничего в расчете выручки с 1 января не изменится. Они по-прежнему смогут платить налог поквартально, если в лимит укладывается стоимость отгруженных товаров.

Для тех же организаций, которые в 2005 г. платят НДС “по оплате”, до 2008 г. будут действовать переходные положения. Они коснутся тех товаров, которые отгружены до 1 января 2006 г., но оплачены уже после указанной даты.

Налог по таким товарам надо будет уплачивать по мере того, как фирма получит от покупателей оплату.

И как нам подтвердили в Минфине России и в налоговой службе, по такому же принципу выручка переходного периода должна учитываться при расчете лимита.

Итак, организации, уплачивающие в 2005 г. НДС “по оплате”, с 1 января станут исчислять лимит следующим образом. В расчет надо будет брать стоимость товаров:

  • отгруженных 1 января 2006 г. или позже;
  • отгруженных до 1 января 2006 г., но оплаченных позже.

Пример 1. ООО “Маргарита” исчисляет в 2005 г. НДС “по оплате”. Выручка ежемесячно не превышает 1 000 000 руб., поэтому фирма платит налог раз в квартал.

С 2006 г. ООО “Маргарита”, согласно изменениям в Налоговом кодексе РФ, начало платить налог “по отгрузке”. При этом в январе организация отгрузила товаров на сумму 2 124 000 руб. (в том числе НДС — 324 000 руб.). Кроме того, в том же месяце фирма получила от покупателей оплату за товары, которые были отгружены в 2005 г., в размере 354 000 руб. (в том числе НДС — 54 000 руб.).

В итоге выручка ООО “Маргарита”, которая учитывается при расчете лимита, составила 2 100 000 руб. (2 124 000 — 324 000 + 354 000 — 54 000). То есть в январе фирма превысила лимит (с 2006 г. он равен 2 000 000 руб.), поэтому она должна перейти на помесячную уплату НДС.

Фирма потеряла право на поквартальную уплату: какие риски?

Теперь предположим, что фирма превысила лимит и утратила право на ежеквартальную уплату налога. Давайте разберемся, как в этом случае сдавать декларации и платить налог.

Штраф за непредставление ежемесячных деклараций платить не надо

Если организация в каком-то месяце квартала превысила лимит, то ей необходимо подать декларации за все истекшие месяцы квартала. Причем, по мнению некоторых инспекторов на местах, предприятию придется заплатить штраф за несвоевременную подачу деклараций, если лимит превышен во втором или третьем месяце квартала.

Например, если выручка превысила лимит во втором месяце квартала, инспекторы пытаются оштрафовать за первый месяц квартала. Хуже всего, если ограничения нарушены в третьем месяце квартала. Тогда инспекторы могут попытаться оштрафовать за две несданные декларации — за первый и второй месяцы квартала.

Источник: https://buh-experts.ru/nds-ezhemesjachno-kto-sdaet/

Кто должен сдавать декларации по ндс ежемесячно

Уплата ндс ежемесячно или ежеквартально
К таким затратам относится, к примеру, аренда офиса или оплата коммунальных платежей.

В этом случае сумму «входного» НДС следует распределять пропорционально тому, как данные товары (услуги) используются в каждом из видов деятельности.

Предприниматели на УСН освобождены от уплаты ряда налогов: в частности, организации не платят налог на прибыль и НДС, а ИП не платят НДФЛ и налог на имущество.

Ндс теряет репутацию проблемного налога

Те, у кого, несмотря на все усилия, не получалось балансировать на грани дозволенного, возвращались к крайне нервному и энергозатратному варианту с ежемесячной сдачей отчетности.

Это означало постоянный контроль сумм и наличия счетов-фактур, спешку с закрытием авансов и т. д.

Кроме того, в случае невыполнения условий для ежеквартальной уплаты налога, организации грозил штраф за непредставление декларации, предусмотренный статьей 119 Налогового кодекса, санкция за неуплату налога, согласно статье 122 Налогового кодекса.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 1 квартал 2015 г

Организации и предприниматели, применяющие УСН, должны уплатить авансовый платеж по налогу не позднее 27 апреля 2015г . Представление квартальной отчетности по налогу УСН не предусмотрено.

Напоминаем, что «упрощенцы» освобождены от НДС (есть ограничения), налога на прибыль (есть ограничения), налога на имущество (кроме недвижимого имущества, имеющего кадастровую стоимость). А предприниматели-упрощенцы освобождены и от НДФЛ (в части доходов по «упрощенной» деятельности).

Внесены изменения в форму декларации по ЕНВД и порядок ее заполнения. Напоминаем, что «упрощенцы» освобождены от НДС (есть ограничения), налога на прибыль (есть ограничения), налога на имущество (кроме недвижимого имущества, имеющего кадастровую стоимость).

А предприниматели-упрощенцы освобождены и от НДФЛ (в части доходов по «упрощенной» деятельности).

Налогоплательщики, для которых отчетным периодом является квартал, должны сдать налоговую декларацию за 9 месяцев (3-й квартал) не позднее 28 октября 2019г . Налогоплательщики, рассчитывающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, представляют налоговые декларации и уплачивают авансовые платежи не позднее 28 дней после отчетного месяца. Если 15-е число приходится на нерабочий день, то днем окончания срока считается ближайший рабочий день.

Сроки уплаты взносов в фонды в 1-м квартале 2019г. и за 1-й квартал 2019г. следующие. Не позднее: 15 января (за декабрь), 15 февраля (за январь), 15 марта (за февраль), 15 апреля (за март). Налоговым кодексом РФ установлены сроки подачи налоговой отчетности (деклараций, авансовых расчетов), а также сроки уплаты налогов для каждого налога. Организации и предприниматели, применяющие УСН, должны уплатить авансовый платеж по налогу не позднее 25 апреля 2019г .

Срок уплаты и сдачи НДС

С 01.01.2019 года страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством нужно уплачивать в ИФНС. А за возмещением пособий, как и раньше, необходимо обращаться в ФСС.

Налоговики опасаются возникновения большого количества невыясненных платежей из-за ошибок, допущенных в платежках на уплату страховых взносов. Ведь поменялись КБК и реквизиты получателя платежа.

По общему правилу налогоплательщики НДС должны уплатить исчисленный налог по окончании налогового периода 3-мя равными платежами: не позднее 25 числа каждого из 3-х месяцев, следующих за этим периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ )

Декларация по НДС

Для этого необходимо вносить сведения в книги покупок и продаж, а также заполнять счета-фактуры согласно всем установленным требованиям (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 ).

В-третьих, при отправке электронной декларации важно не допустить «перевеса».

Декларации с приложениями могут весить вплоть до нескольких гигабайт, а значит, на подготовку и отправку такого объема уйдет много времени.

Сроки сдачи отчетности в — 2019 году

Все ООО с сотрудниками в штате должны отчитываться в ФСС по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Если число работников превышает 25, то отчет сдается в электронном виде. Данное правило действует для реорганизованных, а также вновь созданных организаций.

на бумаге — до 20 января 2019; в электронном виде — до 25 января 2019; на бумаге — до 20 апреля 2019; в электронном виде — до 25 апреля; на бумаге — до 20 июля 2019; в электронном виде до 25 июля 2019; на бумаге — до 20 октября 2019 в электронном виде — до 25 октября 2019.

Каждый год страхователь в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2019 г.
Надо признать, что данная система постепенно становится все удобнее и необходимее, но можно обойтись и без нее.

Электронное декларирование позволит вам сдавать все налоговые декларации через Интернет (ориентировочно — 1 раз в квартал), отчет 1-Белгосстрах (1 раз в год), статистическую отчетность (ориентировочно — 1 раз в год).

Из личного опыта: подписываться на «Налоги Беларуси» не нужно, а подключаться к электронному декларированию обязаны только организации с численностью работников более 50 человек, а также являющиеся плательщиками НДС.

Тогда принимается отчётность только в электронном варианте (п.

5 ст. 174 НК РФ ). Важно знать, что если вы занимаетесь торговлей в г. Москва, то вы должны уведомить ИФНС не позднее пяти рабочих дней с даты возникновения объекта обложения торговым сбором. Форма, в которой предоставляется уведомление, утверждается ФНС. В случае непредоставления уведомления будет наложен штраф — 10% от доходов за период торговли без уведомления, но не менее 40 000 руб.

Единый расчет по страховым взносам сдается в ФНС ежеквартально, начиная с первого квартала 2019 года: по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и календарного года. Организациям необходимо представить сведения о среднесписочной численности работников до 20 января 2019 года. Сведения предоставляются 1 (один) раз в год.

В 2019 году в ФСС нужно сдавать ежеквартально Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производстве и профзаболеваний.

Декларация по НДС Декларация по налогу на прибыль Декларацию по налогу на имущество Декларацию по транспортному налогу Декларацию по земельному налогу 6-НДФЛ 2-НДФЛ Сведения о среднесписочной численности Единый расчет по страховым взносам Расчет по форме РСВ-1 за 2019 год СЗВ-М Расчет по форме 4-ФСС за 2019 год Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний (с 1 квартала 2019 года) Подтверждение основного вида деятельности в ФСС Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним.

Налоговый календарь бухгалтера на 2019 год

Источник: https://urist-pomojet.com/kto-dolzhen-sdavat-deklaracii-po-nds-ezhemesjachno-75731/

Ндс уплачивается ежемесячно или ежеквартально

Уплата ндс ежемесячно или ежеквартально

Порядок уплаты НДС, сдачи декларации по налогу, нововведения по НДС в 2016 году, штрафы за нарушения, а также подробный календарь сдачи отчетов и платежей в бюджет.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

1. Порядок уплаты НДС, сроки уплаты НДС 2. Налоговая декларация по НДС 3. Штрафы за нарушения оплаты НДС 4. Сроки уплаты по НДС в 2016 году

5. Порядок для оплаты НДС: некоторые особенности

Порядок уплаты НДС, сроки уплаты НДС

После того, как предприниматель (ООО или ИП), являющийся налогоплательщиком по НДС, определил, какую сумму налога на добавленную стоимость он должен перечислить в бюджет, он это должен сделать не позднее 25 числа месяца, следующего после окончания налогового периода.

https://www.youtube.com/watch?v=1A6p9tG65bM

Налоговый период по НДС – квартал. Это правило касается подавляющего числа тех, кто платит НДС – предпринимателе, которые занимаются торговлей, оказанием услуг и выполнением работ. То же самое касается, когда речь идет о передаче товаров и строительстве для собственных нужд.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Сроки платежей по НДС – до 25 числа – главное изменение, которое будет в 2016 году по этому налогу. Это довольно значительное послабление в сторону плательщика: раньше (до 2015 года) платить и сдавать декларацию нужно было до 20 числа. Теперь же деньги остаются в обороте предпринимателя дополнительные 5 дней.

Платить можно не сразу, а делить платеж на три части и каждый месяц платить по 1/3. Каждая 1/3 от платежа за отчетный квартал – законченный налоговый период – уплачивается фактически в течение всего следующего квартала каждый месяц равными долями. «До 25 числа» – это правило и для частичных ежемесячных платежей по НДС: каждая 1/3 платежа уплачивается не позднее 25 числа своего месяца.

Если вдруг квартальная сумма НДС не делится на три части ровно, то каждая часть округляется просто до рубля, а последняя округляется в большую сторону.

Например, сумма НДС за IV квартал 2015 года равна 123841 рублю. Если разделим эту сумму на три части, то получим 41280,3333 (3 в периоде) руб.

Поэтому в нашем примере всю сумму НДС за IV квартал 2015 года мы заплатим так:

41280,00 руб. – до 25 января 2016. 41280,00 руб. – до 25 февраля 2016.

и 41281,00 руб. – до 25 марта 2016.

Если крайняя дата – 25 число – приходится на выходной или праздничный день, то крайним сроком оплаты НДС является первый следующий рабочий день.

Налоговая декларация по НДС

Налоговая декларация сдается в налоговую службу за каждый квартал, то есть, за каждый налоговый период. Сдавать ее нужно в электронном виде по специальным каналам связи с налоговой службой.

При этом сдача в бумажном виде, например, когда предприниматель решил вручную заполнить отчет и отправить его почтой, будет считаться так, как он отчет не сдал.

Налоговые агенты сдают декларацию по такому же порядку и в эти же сроки.

Декларация сдается в ту налоговую службу (отдел ФНС), в котором налогоплательщик зарегистрирован. Декларация сдается также до 25 числа месяца, который следует за налоговым периодом.

Штрафы за нарушения оплаты НДС

Налоговым кодексом предусмотрены штрафы за разные нарушения в области оплаты налога и сдачи деклараций:

  • Непредоставление (несдача) декларации – 5% от суммы налога по этой несданной декларации. Это касается и «нулевых» деклараций – если налога к оплате нет, а декларация не сдана, то есть минимальный штраф – 1000 рублей.
  • Сдача декларации с нарушением способа ее предоставления – 200 рублей.

За нарушения, связанные с оплатой налога штрафы намного более суровые:

  • Неоплата или неполная оплата налога – 20% от этой неоплаченной суммы. Это если неоплата произошла неумышленно, нечаянно, например, бухгалтер ошибся в документах и расчетах.
  • Неоплата или неполная оплата, если это сделано специально, то есть, умышленно, то штраф составит 40% от недоплаченной суммы.

Сроки уплаты по НДС в 2016 году

За 4 квартал 2015 года нужно будет декларацию сдать до 25 января 2016 года. А сумму налога равными частями по 1/3 заплатить до 25 января, 25 февраля и до 25 марта 2016 года соответственно. За 1 квартал 2016 году отчет вы сдаете до 25 апреля 2016 года. А платежи делает в сроки до 25 апреля, 25 мая и до 27 июня (25-е – выходной).

За 2 квартал 2016 года в налоговую отчитываетесь до 25 июля 2016 года. Три платежа делаете до 25 июля, 25 августа и до 26 сентября 2016 года (25-е снова выходной). За 3 квартал 2016-го декларацию отправляете не позднее 25 октября. Платежи: до 25 октября, 25 ноября и до 26 декабря 2016 года.

За 4 квартал 2016 года вы отчитываетесь и платите уже в 2017 году.

Декларация сдается до 25 января 2017 года. Платежи: до 25 января, 27 февраля и 27 марта 2017 года.

Порядок для оплаты НДС: некоторые особенности

Общее правило: оплата НДС производится по месту регистрации налогоплательщика. Это же касается и налоговых агентов, включая сроки оплаты.

Если иностранная организация что-то продает на территории России (или оказывает услуги) и не состоит на учете в ФНС в качестве налогоплательщика, то оплата НДС по таким операциям производится одномоментно с осуществлением расчетов с этой иностранной организацией.

Банк, который обслуживает налогового агента по таким операциям, следит: принимает платежку на перечисление денег иностранной компании за проданные товары (оказанные услуги) только если одновременно производится оплата НДС. Другими словами, банк следит, чтобы были две платежки: на перечисление денег иностранной фирме и вторая платежка на оплату НДС. Причем, НДС в таких случаях платится со счета, открытого в этом же банке.

Как посчитать НДС для товаров и услуг Налоговые ставки НДС в России в 2016 году НДС в налоговом кодексе — изменения в 2016 году

Как правильно определить налоговую базу по НДС

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Задайте вопрос эксперту:

Задать вопрос

Источник: https://www.business.ru/article/375-novyy-poryadok-i-sroki-uplaty-nds-v-2016-godu

Сроки уплаты НДС в 2018 году. Штрафы

НДС – единственный федеральный налог, отчетность по которому составляется не нарастающим итогом, с января текущего года, а за каждый квартал отдельно. Декларация по налогу в большинстве случаев сдается налогоплательщиками по телекоммуникационным сетям, новая форма бланка действует с 2015 года.

В чем особенности декларации?

Обновленный отчет по НДС с 2016 года не ограничивается тем, что в нем указывается сумма исчисленного налога и порядок расчета налоговой базы. В качестве дополнения в форму декларации стали входить данные из книги покупок и книги продаж за отчетный период (разделы 8 и 9).

В каждой строке разделов указывается:

  • ИНН/КПП контрагента;
  • исходные данные о зарегистрированном счете-фактуре (номер, дата);
  • время приема на учет полученных товаров/услуг;
  • сумма прихода/реализации;
  • величина НДС.

При электронной передаче декларации в налоговый орган происходит автоматическая сверка сведений, представленных в отчете. Во-первых, производится контроль актуальности ИНН партнера по регистрам учета юридических лиц. Во-вторых, сверяются записи в книгах покупок/продаж обоих контрагентов.

Такая система сдачи декларации по НДС дает возможность налоговому инспектору проводить камеральную проверку уже на этапе приема отчета.

Источник: http://f-52.ru/nds-uplachivaetsya-ezhemesyachno-ili-ezhekvartalno/

Уплата ндс ежемесячно или ежеквартально

Уплата ндс ежемесячно или ежеквартально

Меню

– Гражданское процессуальное право – Уплата ндс ежемесячно или ежеквартально

Каждая 1/3 от платежа за отчетный квартал – законченный налоговый период – уплачивается фактически в течение всего следующего квартала каждый месяц равными долями. «До 25 числа» – это правило и для частичных ежемесячных платежей по НДС: каждая 1/3 платежа уплачивается не позднее 25 числа своего месяца.

Если вдруг квартальная сумма НДС не делится на три части ровно, то каждая часть округляется просто до рубля, а последняя округляется в большую сторону.

Например, сумма НДС за IV квартал 2015 года равна 123841 рублю. Если разделим эту сумму на три части, то получим 41280,3333 (3 в периоде) руб.

Поэтому в нашем примере всю сумму НДС за IV квартал 2015 года мы заплатим так:

41280,00 руб. – до 25 января 2016. 41280,00 руб. – до 25 февраля 2016.

и 41281,00 руб.

Схема исчисления НДС налоговым агентом за нерезидента (по федеральному закону № 244-ФЗ об изменениях в НК РФ)

Хозяйствующий субъект приобретает статус налогового агента по НДС, если:

  • он, действуя в России, купит товар или услугу у иностранной фирмы, не зарегистрированной в ФНС, с целью дальнейшей реализации этого товара или услуги в России (в случае с товаром при условии, что поставщик — из страны, не входящей в ЕАЭС);
  • он, находясь в России, оплатит электронную услугу иностранного лица, не зарегистрированного в ФНС (либо обеспечит продажу услуги в качестве посредника);
  • приобретет у государственных органов имущество или арендует его;
  • реализует государственное конфискованное и выморочное имущество, бесхозяйные ценности и т. д.;
  • в иных случаях, предусмотренных положениями ст. 161, а также ст.

НК РФ).

Агент обязан оплатить НДС в бюджет до момента оплаты покупки. В противном случае банк не вправе принимать платежку на оплату ТМЦ продавцу, в отношении которого плательщик является НА.

Например, если в течение года была совершена одна операция, то декларацию нужно сдать один раз за тот квартал, в котором эта операция осуществлена. Таким образом, для налоговых агентов определен особый порядок уплаты НДС в 2018 году, и сроки уплаты зависят от даты перечисления средств продавцу.

Итоги

Срок уплаты НДС зависит от того, кем является лицо, этот налог оплачивающее: обычным плательщиком НДС или налоговым агентом.

НДС, перечислить в бюджет и отчитаться по операциям.

https://www.youtube.com/watch?v=hlOyaxTEYJI

Также освобождение от налога по указанным причинам не дает возможности отказаться от перечисления НДС в бюджет при поступлении импортного товара.

Объекты налогообложения

На реализацию товаров и услуг на территории страны, если операции не входят в перечень освобожденных от налогообложения объектов, начисляется налог на добавленную стоимость.

Исключение составляют некоторые виды операций, перечень которых установлен НК РФ:

  • продажа доли в УК организации, паев;
  • оказание услуг питания детским образовательным и дошкольным учреждениям;
  • реализация товаров медицинского назначения;
  • уход за инвалидами, больными людьми;
  • оказание услуг по присмотру за детьми;
  • перевозка пассажиров;
  • ритуальные услуги;
  • образовательные услуги;
  • соц.

Уплата ндс ежемесячно или ежеквартально 2016

НДС к ежемесячной, следовательно, в качестве руководства надо использовать различные разъяснения Минфина и арбитражную практику.

Можно сказать, ожесточенные бои между налоговиками и фирмами ведутся по такому вопросу: как отчитываться, если во втором месяце квартала выручка составила более 2 миллионов рублей? Допустим, «переломный момент» наступил 26 февраля.

Соответственно, до 20 марта фирма должна отчитаться по НДС за февраль и уплатить налог в бюджет.

А как быть с январем? По мнению налоговых инспекторов, фирма должна была предвидеть повышение объемов поступлений, а потому нещадно штрафуют ее за несвоевременную сдачу декларации за январь и требуют заплатить пени за просрочку перечисления январского НДС.

Между тем фирмы обжалуют решения инспекторов в суде, причем довольно успешно.

Оплата ндс ежемесячно или ежеквартально 2017

Кроме того ошибки могут быть допущены при указании реквизитов.

В случае несвоевременной передачи декларации в налоговую инспекцию начисляется штраф в виде 5% от НДС. При некорректном отражении сведений заплатить придется 200 рублей.

Также помимо штрафа возможно начисление пени.

Для ее расчета используется формула:

П = Нед * Пр * Реф / 300

В ней:

  • итогом подсчетов является сумма уплаченной в бюджет пени;
  • Нед считается недоимкой, которая состоит из налога на добавленную стоимость, неуплаченной вовремя;
  • Пр отражает количество просроченных дней;
  • Реф определяется в виде ставки рефинансирования Центрального банка в момент подсчетов.

Ставка должна быть взята на ту дату, когда была зафиксирована просрочка.

Оплата ндс ежемесячно или ежеквартально 2018

Важно Это если неоплата произошла неумышленно, нечаянно, например, бухгалтер ошибся в документах и расчетах.

  • Неоплата или неполная оплата, если это сделано специально, то есть, умышленно, то штраф составит 40% от недоплаченной суммы.

Порядок и сроки уплаты НДС с 2016 года. Изменения сроков уплаты НДС

Уплата ндс ежемесячно или ежеквартально

Порядок уплаты НДС, сдачи декларации по налогу, нововведения по НДС в 2016 году, штрафы за нарушения, а также подробный календарь сдачи отчетов и платежей в бюджет.

1. Порядок уплаты НДС, сроки уплаты НДС
2. Налоговая декларация по НДС
3. Штрафы за нарушения оплаты НДС
4. Сроки уплаты по НДС в 2016 году
5. Порядок для оплаты НДС: некоторые особенности

Закон для всех
Добавить комментарий