Возвращение налога после медицинской операции в частной клинике

Платное лечение: как вернуть часть расходов | Милосердие.ru

Возвращение налога после медицинской операции в частной клинике

Официальная платная медицина — это реальность нашего времени.

УЗИ или компьютерная томография в платной поликлинике, консультация у медицинского «светила», операция в столичном медицинском НИИ, сложный анализ или встречи со стоматологом — все это ведет нас к кассе медицинского учреждения, и путь этот перестал быть для нас чем-то необычным.

Но есть в этой грустной реальности и положительный момент: начиная с 2001 года граждане России, оплатившие свое лечение или лечение своих близких родственников, имеют право обратиться в налоговый орган по месту жительства, чтобы получить социальный налоговый вычет, то есть вернуть часть удержанного с них в течение года налога на доходы.Как ни странно, возврат налога с сумм, уплаченных за медицинские услуги, пока не стал для нас привычным явлением. По информации Департамента налогообложения доходов и имущества физических лиц МНС России по состоянию на 1 мая 2004 года о своем праве на налоговый вычет за лечение заявили в декларациях лишь 42,2 тыс. человек.Однако это на 42% больше, чем в 2003 году. Общая заявленная сумма составила по России 527,7 млн. руб., что превышает показатели за аналогичный период прошлого года на 72%. В среднем на одну декларацию приходится вычет в сумме 12 500 руб.

Что же мешает многим из нас обращаться в налоговую инспекцию за вычетом? Наверное, незнание своих прав. Ограничена ли сумма вычета? О каких медицинских услугах идет речь? Какие документы нужно получить от лечебного учреждения? Все это мы рассмотрим в предлагаемой вашему вниманию статье.

Кому и в каких суммах предоставляется налоговый вычет

Социальный налоговый вычет за услуги по лечению производится согласно нормам, установленным подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ (глава 23 «Налог на доходы физических лиц»).

Вычет стоимости медицинских услуг из базы по налогу на доходы физических лиц предоставляется налогоплательщику, который оплатил из собственных средств:— свое лечение, а также лечение своей жены (мужа), своих родителей и/или своих детей до 18 лет — имеются в виду только те медицинские услуги, которые указаны в перечне, утвержденном Правительством РФ.

— стоимость медикаментов, назначенных им лечащим врачом и входящих в перечень лекарственных средств, утвержденный Правительством РФ.Общая сумма социального вычета по этим позициям в 2001 и 2002 гг. равнялась 25 000 руб. Начиная с 2003 года вычет увеличен до 38 000 руб.

Таким образом, максимальная сумма налога, которая может быть возвращена гражданину за 2001 и 2002 гг., — 3 250 руб., а за 2003 и 2004 гг. — 4 940 руб.Что касается дорогостоящих видов лечения (это относится и к самому налогоплательщику, и к членам его семьи), то к вычету принимается вся сумма фактически произведенных расходов, ничем не ограничиваемая.

Например, супруге налогоплательщика (или его матери, ребенку) сделана сложная операция, за которую было уплачено 150 000 руб. Совокупный доход налогоплательщика за год составил 200 000 руб., при этом был удержан налог на доходы в сумме 26 000 руб. В этом случае ему будет возвращено 19 500 руб. (150 000 х 13%).

Возможна ситуация, когда лечение ребенка оплачивали оба родителя. Если у каждого из них есть документы на оплату лечения, то вычет будет предоставлен каждому в отдельности в установленных пределах.Налоговым кодексом предусмотрено, что законодательные (представительные) органы субъектов РФ могут устанавливать меньшие размеры вычетов, но большие — не могут.

Подчеркнем, что если лечение и медикаменты были оплачены за счет организации или средств медицинского страхования, то социальный налоговый вычет не предоставляется.

Медицинские услуги и лекарства, стоимость которых принимается к вычету

Принимается к вычету стоимость только тех медицинских услуг, которые налогоплательщик фактически оплатил, о чем у него есть подтверждающие документы. Услуги должны быть оказаны медицинскими учреждениями РФ, которые имеют лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Изменилось положение с получением вычета по медицинским услугам, оказанным физическим лицом, занимающимся частной медицинской практикой. Как правило, налоговые органы отказывали в уменьшении налога гражданам, которые лечились не в медицинской организации, а у «частного врача».

Все расставил по местам Конституционный суд Определением от 14 декабря 2004 г. № 447-О «По жалобе гражданина Кокорина Олега Валерьевича на нарушение его конституционных прав положениями подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации».

Судом установлено, что налоговые органы не вправе отказать налогоплательщику в предоставлении социального вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные физическими лицами, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельностью и занимающимися частной медицинской практикой.

Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201 утверждены три перечня медицинских услуг и лекарств, стоимость которых учитывается при определении налогового вычета:— медицинских услуг, не отнесенных к дорогостоящим;— лекарственных средств;

— дорогостоящих видов лечения.

Обычное лечение В первом перечне указаны виды обычного лечения, не отнесенного к дорогостоящему.Это, в частности, платные услуги по диагностике и лечению при оказании скорой медицинской помощи.

Что касается амбулаторно- поликлинической сети и стационаров, то при лечении в этих заведениях льготируется медицинская помощь по диагностике, профилактике и медицинской реабилитации, включая проведение медицинской экспертизы.

Таким образом, к платному лечению, на которое распространяется налоговый вычет, ограниченный в настоящее время суммой 38 000 руб. (на налогоплательщика и его близких родственников), относятся многие услуги, обычно оказываемые населению, в том числе стоматологическая помощь и зубное протезирование.

В данный перечень входит также оказание медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях. Речь идет об услугах по диагностике, профилактике и лечению, оказанных санаторно-курортным учреждением за время пребывания пациента на лечении.Заметим, что Минздрав России письмом от 01.11.2001 г.

№ 11153-01-23 «О налоге на доходы физических лиц» подтвердил, что налогоплательщик может включить в налоговый вычет часть стоимости путевки, которую он оплатил сам (за себя или членов своей семьи). Такой же подход должен применяться и при оказании в санаторно-курортном учреждении медицинской помощи, не входящей в стоимость путевки.

Пример. Гражданин А и гражданин Б заплатили за прием мануального терапевта в курортной поликлинике. Услуги этих специалистов, как правило, во всех медицинских учреждениях платные.При этом А приобрел путевку в санаторий за свой счет. Гражданину Б путевку оплатила организация.

Оба гражданина получили справки об оплате медицинских услуг (см. об этом ниже), в которых стоимость услуг мануального терапевта выделена из стоимости путевки.

Согласно пункту 4 Перечня медицинских услуг — это медицинская помощь по профилактике и лечению, и затраты на нее подлежат вычету из налоговой базы у обоих граждан.

Покупка лекарств

Источник: https://www.miloserdie.ru/article/platnoe-lechenie-kak-vernut-chast-rashodov/

Как вернуть деньги за лечение

Возвращение налога после медицинской операции в частной клинике
Всё об экономном, но хорошем лечении

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р. Расскажу, как сделать так же.

Что вы узнаете

Мы регулярно рассказываем как получать максимум выплат и льготВсе новые способы — в нашей рассылке

Екатерина Кондратьева

получила налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь.

Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет.

В нашем примере — дочери.

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

Рассчитайте на калькуляторе сумму вашего вычета

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Документы можно подать тремя способами:

  1. лично в ближайшей налоговой;
  2. по почте заказным письмом;
  3. на сайте nalog.ru.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ» → НДФЛ.

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Снова идем на сайт ФНС:

В заявлении ФИО, паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

  1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
  3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.
  4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-lechit/

Возврат налога за лечение – Евромед

Возвращение налога после медицинской операции в частной клинике

На этой странице вы узнаете о том, как вернуть до 13% денег, потраченных на лечение, медикаменты и оплату полиса ДМС для себя или родственника. Такой возврат называют социальным налоговым вычетом.

Вам выплатят налоговый вычет, если:

  • вы получаете зарплату, с которой платится НДФЛ;
  • вы оплачивали лечение самостоятельно, либо это делали ваши ближайшие родственники: родители, дети до 18 лет или супруг/супруга;
  • медицинское учреждение лицензировано в России, а лекарства куплены по рецепту врача;
  • оплаченные медикаменты и услуги входят в перечень, утвержденный в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;
  • страховая компания имеет лицензию на оплату медицинских услуг, и у вас договор со страховой исключительно на лечение.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года в налоговом вычете могут учитываться следующие медицинские услуги:

  • Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
  • Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Социальный налоговый вычет предоставляется на сумму расходов на лечение и лекарственные препараты, но не больше чем на 120 000 руб. Иными словами, вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей (120 тыс. руб.

* 13% = 15 600 рублей). При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб.

, а значит, вы можете вернуть максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Важно! Ограничение в 15600 рублей не распространяется на дорогостоящие медицинские услуги, включенные в Перечень дорогостоящих видов лечения. По ним сумма выплат законом не ограничена.

Перечень дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2.  Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11.  Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Пример

В 2016 году Анна Петровна Б. купила лекарств на 72 тыс. руб. и перенесла платную операцию стоимостью 250 тыс. руб., включенную в Перечень дорогостоящих видов лечения. При этом за 2016 год она заработала 320 тыс. рублей и уплатила подоходного налога 41 600 рублей.

Какой вычет получит Анна Петровна Б.?

  1. По расходам на лекарства: максимальная сумма вычета составляет 120 000 рублей, но Анна Петровна Б. потратила только 72 000.
  2. По операции: так как она включена в Перечень, то ограничений на вычет по ней нет.

Таким образом, Анна Петровна Б. получает вычет в размере (250 000 + 72 000) * 13% = 41 860 рублей. Так как она заплатила налогов чуть меньше, чем сумма вычета, — 41 600 рублей — то именно эту сумму ей и вернут. Таким образом, Анна Петровна Б. получит обратно весь уплаченный ею подоходный налог — 41 600 рублей.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета?

Если это вычет на покупку медикаментов:

  1. Паспорт
  2. Форма 2-НДФЛ (оригинал справки со всех мест работы за год)
  3. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (оригинал);
  4. Платежные поручения или кассовые чеки, подтверждающие, что вы купили лекарства.

Если это вычет на оплату лечения:

  1. Паспорт
  2. Форма 2-НДФЛ (оригинал справки со всех мест работы за год)
  3. Справка об оплате медицинских услуг по форме N 289/БГ-3-04/256 (оригинал);
  4. Договор об оказании медицинских услуг (заверенная копия);
  5. Лицензия медицинского учреждения, в котором вы лечитесь (заверенная копия).

Если это вычет на оплату ДМС:

  1. Паспорт;
  2. Форма 2-НДФЛ (оригинал справки со всех мест работы за год);
  3. Договор со страховой компанией или полис (заверенная копия);
  4. Платежные документы по оплате страховых взносов (заверенная копия);
  5. Лицензия вашей страховой компании (заверенная копия).

Кроме того, если вы оплачиваете лечение ребенка — нужно принести копию его свидетельства о рождении. Если лечение супруга — копию свидетельства о браке. Если ваших родителей — то копию вашего собственного свидетельства о рождении.

Однако все платежные документы должны быть оформлены только на вас — то есть, на того человека, с которым был заключен договор о лечении, а не на вашего родственника, за лечение которого вы платите.

Как получить справку об оплате медицинских услуг в Euromed Clinic?

Просто отправьте нам на почту ndfl@euromed.ru следующие документы:

  • ИНН (или только номер налогоплательщика, но в этом случае важно не допустить опечаток, так как справка — это официальный документ);
  • Копию паспорта (информация нужна для правильного заполнения графы ФИО в необходимых документах, чтобы исключить возможные ошибки).

После этого специалист финансового отдела подготовит для вас документы для налоговой инспекции, а именно:

  • официальную справку об оказании медицинских услуг;
  • договор с клиникой;
  • лицензию медицинской организации.

Пакет документов готовится от 2-5 дней, и получить его можно в клинике в любое удобное для вас время.

Куда идти с этими документами?

Собрав эти документы, вы идете в налоговую инспекцию и заполняете там:

  • Декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога с реквизитами вашего счета.

После того как налоговая инспекция получит документы, она в течение десяти дней проводит их камеральную проверку. По результатам проверки вам приходит письменное уведомление о предоставлении налогового вычета или об отказе.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги только за те годы, когда вы платили за лечение или лекарства. Подать декларацию и вернуть деньги можно только на следующий после лечения год. То есть, если вы платили за лечение в 2016 году, вернуть деньги вы сможете только в 2017.

Если вы не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это позже. Однако вы можете оформить вычет не более чем за три последних года. Например, в 2018 году вы сможете оформить налоговый вычет только за 2015, 2016 и 2017 годы.

Обычно процедура получения вычета занимает 2-4 месяца. Администраторы клиники Euromed Clinic подготовят для вас весь пакет документов, необходимых для такого налогового вычета.

Обратитесь к нам, и вы сможете вернуть деньги за лечение быстро и просто!

Оставить заявку на возврат потраченных средств можно при оплате услуг в клинике или, написав на почту: ndfl@euromed.ru

Источник: https://euromed.ru/patients/programmy-loyalnosti/vozvrat-naloga-za-lechenie/

Как вернуть деньги за лечение / АП выясняла, за какие платные медуслуги можно получить налоговый вычет

Возвращение налога после медицинской операции в частной клинике

АП выясняла, за какие платные медуслуги можно получить налоговый вычет

Самое главное —  медицинские услуги и медикаменты, расходы на оплату которых учитываются при предоставлении вычета, должны соответствовать перечням, утвержденным постановлением Правительства РФ от 19.03.01 № 201.

В частности, к ним относятся услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании амбулаторной или стационарной медпомощи. Вернуть часть денег можно и за процедуры у врачей, ведущих частную практику, но только если у них есть лицензия. Вычеты  бывают  двух видов: на обычное и дорогостоящее лечение.

В первом случае максимальная сумма расходов за год составляет 120 тысяч рублей, то есть получить при этом назад можно  до 13% со стоимости лечения — максимум 15 600. Но в пределах удержанного налога на доходы физлиц.

В случае с дорогостоящим лечением, например, операции, ЭКО, вам возместят 13% от размера фактически произведенных расходов, однако также не больше, чем вы заплатили НДФЛ. Компенсируют и затраты на приобретение дорогостоящих расходных медицинских материалов — среди них эндопротезы, хрусталики, искусственные клапаны. 

15600

рублей — максимальная сумма, которую готово возместить государство пациентам за расходы на эскулапов

Налоговый вычет на лечение можно получать многократно — ежегодно при наличии таких расходов. Заявлять его можно вне зависимости от вычета за покупку квартиры — исчисляется он отдельно и не суммируется.  Кстати, социальные вычеты нельзя заявить у работодателя.

Подробнее рассмотрим ситуации на примере вопросов, которые поступили от читателей в рамках совместной с УФНС по Амурской области прямой линии «Узнай все о налоговых вычетах!» На них отвечают главный госналоговый инспектор отдела  работы  с налогоплательщиками Наталья Шабанова и начальник отдела налогообложения имущества и дохода физлиц Станислав Радюк.

Илона:

— Оплачивала анализы ребенка в медцентрах, лечусь там и сама, лечу и старшего сына. Как и сколько я смогу вернуть денег? на чье имя должен быть заключен договор, если это расходы за несовершеннолетнего ребенка? Просила в медцентре «Абсолют» в договор вписать мои ФИО, а не дочери, получила отказ.

— Действительно, вычет предоставляется по расходам на лечение не только налогоплательщика, но и близких родственников — родителей, а также детей в возрасте до 18 лет, жены  или мужа.

Вам могут вернуть деньги за лечение всех детей и свое собственное, а также приобретение медикаментов в совокупности не более чем 120 тысяч рублей в год (вычет ограничен этой суммой).  Исключением является только специальный список дорогостоящих видов лечения, для которых нет лимита по размеру налогового вычета.

Также стоит отметить, что вы не можете вернуть больше, чем заплатили НДФЛ. И еще — к вычету принимаются расходы, понесенные вами за последние три года.

Для получения социального вычета на лечение в налоговый орган по месту жительства следует представить декларацию по форме 3-НДФЛ. Она заполняется на основании справки 2-НДФЛ о ваших доходах, ее выдаст работодатель.

Обязательно нужно предоставить документы, подтверждающие ваши расходы. На кого оформлен договор — на вас или детей — значения не имеет. Родство подтверждается копиями свидетельства о рождении и вашего паспорта.

 С несовершеннолетним ребенком договор в медучреждении заключаться не должен.

Ольга, г. Благовещенск:

— Собираюсь получить вычет за обследование и лечение. Нужны ли направления врачей о необходимости этих процедур? Накопилась масса разнообразных чеков в разные учреждения. Конкретизируйте требования к ним. 

— Направления врачей не нужны. Одним из главных условий, дающих право гражданину получить вычет, является подача в налоговую инспекцию документов, подтверждающих фактические расходы на лечение. В первую очередь к ним относится оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.

Ее вам выдаст по вашей просьбе медучреждение — негласно она называется справка для налоговой. В ней указываются все те услуги, по которым вам будет предоставлен вычет. Также в инспекцию нужно представить копии документов, подтверждающие оплату медуслуг (например, кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру и т. п.

) На чеке об оплате через терминал банковской картой должна быть роспись сотрудника, проводившего операцию. Кроме того, приложите копию договора на лечение с номером лицензии. Если в нем номер лицензии не указан, то необходима ее копия.

Если лечение было в разных учреждениях (или если внутри одного медцентра деятельность ведут несколько юридических лиц или ИП), соответственно, пакет документов должен быть на каждое из них.

Если социальный вычет не удалось использовать полностью в течение года, то на следующий год остаток не переносится и будет потерян, в  отличие от имущественного.  

АП:

— Нам поступило несколько вопросов, касающихся того, что из медуслуг включается в вычет. Читатели спрашивают, засчитают ли чеки за массаж, анализы, расходы на контактные линзы, лазерную коррекцию зрения?

— Налоговые органы не вправе классифицировать, какие конкретно услуги, оказанные медучреждением, учитываются при определении социального налогового вычета. Для того чтобы получить вычет, вы запрашиваете в медучреждении справку определенного образца для предъявления в налоговые органы.

Порядок ее подготовки и выдачи входит в компетенцию медорганизации и регулируется Минздравом России. Выдавая справку, работники  руководствуются  Перечнем медицинских услуг (утвержден Постановлением Правительства от 19 марта 2001 года).

Она является одним из основополагающих документов, позволяющих налоговым органам принять решение о правомерности возврата части потраченных вами денег. Если ту или иную услугу  медцентр отнесет к входящим в вышеуказанный перечень и выдаст соответствующую справку, то тогда вычет будет произведен.

Претендовать на вычет можно только, если оказывались именно лечебные услуги,  а не косметические процедуры, например, в салонах красоты.

Александр Николаевич, Свободненский район:

— Можно вернуть часть денег, если я платил за протезирование зубов отца-пенсионера, но платежные документы оформлены на него? На какую сумму максимум я могу претендовать, если будут и мои медрасходы, и за отца? 

— Налогоплательщик имеет право   предъявить к социальному  вычету  суммы, затраченные  на свое лечение и родителей в медорганизациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность.

Он предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за один календарный год. На кого оформлен договор не важно — главное, чтобы в платежных документах были указаны ФИО того, кто заявляет право на вычет, то есть ваше имя.

Также нужно, чтобы человек представил документ, подтверждающий родство, — это либо отметка в паспорте, либо свидетельство о рождении.

— За какое время можно заявить вычет?

— К вычету принимаются расходы за последние три года. То есть в 2014 году можно заявить затраты на медуслуги 2013, 2012 и 2011 годов. Срок  подачи документов не ограничивается 30 апреля. Оформить вычет можно в течение всего года.

Анастасия Г., Благовещенский район:

— Я выбрала платное ведение беременности в медцентре (приемы перинатолога платно, анализы, УЗИ и т. д.), чеки мне знакомая посоветовала собирать — якобы потом можно будет вернуть 13% от  оплаченной суммы. Подскажите, это так? Может ли оформить вычет муж — его доход больше, а я уйду в декретный отпуск. 

— Да, муж может получить социальный вычет за ваше лечение, независимо от того, с  кем заключило договор  лечебное учреждение — с вами или супругом. А вот платежные документы   должны быть оформлены на того, кто планирует получать вычет.

Для подтверждения родства нужно будет предоставить копию свидетельства о регистрации брака. Размер вычета определяется исходя из фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей (с учетом всех видов социальных вычетов).

В справке об оплате медцентр укажет только те виды услуг, на которые распространяется налоговый вычет. Наряду с другими документами супруг должен подать в инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ за тот год, в котором было лечение.

Если вы платно лечились в 2014 году, то заявление на вычет должны представить только в 2015-м.

Евгений Николаевич:

— Лечился в Китае, чеки есть. За операции за рубежом можно получить вычет? 

— Нет, расходы на услуги по лечению можно учесть только при условии, что  медицинская  организация зарегистрирована в Российской Федерации.  

Борисова Т. Н.:

— Могу ли я, являясь индивидуальным предпринимателем, получить налоговый вычет за вживление имплантатов зубов?

— Если вы оплатили себе лечение, входящее в перечень дорогостоящих, то можете. Но только если работаете на общей системе налогообложения и уплачиваете в бюджет НДФЛ по ставке 13 % за себя.

В случае использования специальных налоговых режимов — например, упрощенной системы или единого налога на вмененный доход, патента — претендовать на социальные и имущественный налоговый вычет нельзя, так как их применение предполагает, в частности, освобождение от уплаты  налога на доходы физлиц.

Анна:

— Лечила зубы ребенку в стоматологии, когда гостили у родителей в другом регионе, сама прописана в Благовещенске. Я могу подать документы на налоговый вычет в инспекцию по прописке?

— Главное, чтобы лечение производилось в медорганизациях и у индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности. Таким образом, неважно, где на территории РФ, вы лечились сами или лечили ребенка.

Если есть договор с медучреждением с номером лицензии, платежные документы, а также оригинал справки об оказанных услугах, вы можете обращаться в налоговую инспекцию по месту жительства за «медицинским» налоговым вычетом.

К перечисленным документам вам следует приложить заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ и копию свидетельства о рождении ребенка.

АП:

— Ездила в санаторий в Шмаковку, путевка обошлась в 42 тысячи рублей. На какой размер налогового вычета могу рассчитывать?

—  Вернуть часть потраченных денег можно, но только за расходы на медицинские услуги, так  как в путевку включено еще и проживание, питание и так далее. То есть компенсация будет не с 42 тысяч, а с меньшей суммы.

В  вопросе не уточнено, через кого была получена путевка на курортное лечение. Если через туристические фирмы, справка об оплате медуслуг все равно выдается санаторно-курортным учреждением.

При этом в справке отражается стоимость медицинских услуг без учета комиссионного и агентского вознаграждений, уплаченных турагентством.

Максимальная сумма вычета, на который плательщик может претендовать за свое лечение, составляет 120 тысяч рублей (с учетом всех видов социальных вычетов). Однако государство вернет только фактически удержанный с вас налог на доходы за тот год, в котором вы были на курорте.

Оформить вычет можно за диагностику, приемы врачей, стоматологические услуги и зубопротезирование

ПЕРЕЧЕНЬ документов для оформления вычета на лечение и приобретение медикаментов:

— налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

— копия договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;

— справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ, оригинал (форма утверждена совместным приказом Минздрава и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).

— рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика», оригинал (выдается лечащим врачом);

— копии документов, подтверждающие оплату лечения или/и медикаментов (например, кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру и т .п.)

— копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении — в случае оплаты лечения детей, родителей) или заключение брака (свидетельство о браке — при возврате НДФЛ за лечение супруга);

— заявление  на возврат НДФЛ;

Количество амурчан, получивших налоговый вычет за лечение 

2009 год

1 152 человека вернули 5 миллионов 110 тысяч рублей 

2010 год

1 461 человек вернули 7 миллионов 414 тысяч рублей

2011 год

 1 692 человека вернули 9 миллионов 430 тысяч рублей

 2012 год

2 037 человек  вернули 12 миллионов 343 тысячи рублей

Нюансы налогового вычета и транспортного налога объяснили амурчанам в приемной Медведева20.06.2019, 18:06В России появится налоговый вычет за занятия спортом04.05.2019, 11:12Для амурских ветеранов войны отменили транспортный налог24.09.2018, 17:16В МФЦ Благовещенска начали составлять декларации для налоговых вычетов07.02.2018, 11:11Амурские хлебопеки и строители активнее всего уходят на налоговые каникулы18.10.2016, 07:44Налог за продажу жилья пять лет ждут29.02.2016, 07:44Стандартный вычет на детей-инвалидов в Приамурье вырос в четыре раза15.01.2016, 16:02Вопрос — ответ. Можно ли получить налоговый вычет за лечение дочери-студентки?28.07.2015, 07:36Льготы не отнимут вычет за квартиру03.04.2014, 06:09Когда деньги возвращаются назад27.03.2014, 11:13

Источник: https://www.ampravda.ru/2014/04/17/047827.html

Сэкономить на здоровье

Возвращение налога после медицинской операции в частной клинике

О том, что существует такое понятие, как «налоговая скидка», я узнала случайно. Мне была нужна операция, и я погрузилась в интернет в поисках врачей, клиник, нужных препаратов. На одном из форумов среди массы медицинских вопросов обсуждался и возврат налога на лечение. Моя подруга работает в фискальных органах. Я решила ее допросить.

Спросила, существует ли такая скидка и реально ли ее получить. Рассчитывала услышать истории о кругах бюрократического ада, но подруга сказала, что все не так страшно. Людям действительно компенсируют часть уплаченных налогов. И отбивать пороги кабинетов в налоговой для этого не придется.

В прошлом году я решила, что попытаюсь оформить эту льготу, а несколько месяцев назад убедилась лично – деньги возвращают.

Когда человек трудоустроен официально, с его зарплаты высчитывается подоходный налог – 18%. И если на протяжении года он понес определенные расходы (см. Расходы, на которые положена налоговая скидка), то в следующем году их можно исключить из суммы его общего дохода.

Так уменьшится налогооблагаемая сумма, и, соответственно, сумма обязательств перед государством. Если подать документы в фискальную службу, она сделает перерасчет и вернет часть подоходного налога, который был уплачен с его зарплаты в прошлом году. Это и есть налоговая скидка.

Список расходов, на которые можно ее получить, указан в статье 166 Налогового Кодекса Украины. Мой случай как раз подходящий, поскольку расходы на лечение в него входят.

  • Расходы, на которые положена налоговая скидка
    • строительство или приобретение жилья;
    • проценты за пользование ипотечным жильем;
    • пожертвования и благотворительные взносы в размере, не превышающем 4% от общего дохода плательщика в отчетном году;
    • плата за обучение в вузах и ПТУ;
    • оплата собственного лечения или членов семьи;
    • плата за использование репродуктивных технологий;
    • страховые платежи (страхование жизни) и пенсионные взносы в негосударственный пенсионный фонд или на банковский пенсионный депозит;
    • оплата государственных услуг, связанных с усыновлением ребенка, включая оплату пошлин;
    • переоборудование автомобиля.

Схема расчета следующая. От общей суммы прошлогоднего дохода отнимаются расходы, на которые положена скидка. Получается новая сумма, с которой высчитывают 18% подоходного налога. Разница между уже уплаченным налогом и тем, который получился в результате этих вычислений – и есть сумма налоговой скидки.

Вот как это выглядит на моем примере.

Моя зарплата в прошлом году составила 78 000 гривень, с которых мой работодатель заплатил 14 040 гривень подоходного налога. Операция обошлась мне в 10 000.

Значит, новая сумма, с которой должен удерживаться подоходный, такова: 78000 – 10000 = 68000 грн. Уже с нее высчитываем подоходный налог: 68000 * 18% = 12240 грн.

И определяем размер налоговой скидки: 14040 – 12240 = 1800 грн.

У вас были или предстоят расходы, и вы нашли их в упомянутом перечне Налогового кодекса. Это хороший признак, но не гарантия того, что вам положена скидка. Рассчитывать на нее могут только физические лица.

Но есть исключения: получить ее не смогут частные предприниматели, пенсионеры и военнослужащие. Также отказ гарантирован, если расчеты проводились с нерезидентами Украины.

То есть, оплачивая учебу или лечение за границей, налоговую скидку получить не удастся.

Свои нюансы бывают во всех случаях предоставления скидки, но меня интересовал вопрос компенсации за лечение, поэтому подробно я изучала только его. Тут хватает своих оговорок. Например, налоговые льготы не положены при протезировании зубов, операциях по смене пола, пластике, лечение венерических заболеваний или алкогольной зависимости.

Обязательна для оформления скидки. Инструкция по заполнению есть в интернете (ссылка ниже в тексте)

Затраты на лекарства тоже вряд ли учтут. То, что буду оформлять налоговую льготу, я решила еще до операции. Поэтому добросовестно сохраняла все чеки на препараты, на которые потратила около 6000 гривень. Оказалось, напрасно.

Уже в налоговой я выяснила, что на большинство лекарств она не распространяется. Учесть могут только те расходы, которые пошли на лекарства, включенные в список жизненно необходимых.

Моих (к примеру, антибиотиков) в нем не оказалось.

Некоторые нюансы предоставления налоговой скидки на лечение в примерах.

Налоговую скидку можно получить только до конца года, следующего за отчетным. То есть, в этом году вы сможете оформить ее только на те расходы, которые понесли в прошлом. В следующем такой возможности уже не будет.

Мне для этого понадобились такие документы:

  1. Копия договора с клиникой. Договор был оформлен на меня, но может быть и на кого-то из ближайших родственников, кто будет оплачивать лечение и затем оформлять налоговые документы.
  2. Копия паспорта (1-2 страница и прописка) и идентификационного кода.

    Если оплачивает родственник, то понадобится копия свидетельства о браке или о рождении, в зависимости от ситуации.

  3. Справка с работы о доходах (форма №3) за отчетный год с указанием суммы уплаченного подоходного налога.
  4. Копии чеков из клиники. Оригиналы я храню 3 года.

    Важно! В чеках должно быть указано назначение платежа, иначе налоговая может их не принять.

  5. Копия Акта выполненных работ, выданного клиникой.
  6. Реквизиты банка и счета, куда переведут деньги. Если их не указать, деньги переведут на автоматически созданный счет в Ощадбанке.

  7. Декларация про имущественное состояние и доходы.
  8. Заявление на получение скидки.

Иногда могут потребовать дополнительные бумаги. Например, выписку из истории болезни или справку об инвалидности.

Все документы, кроме двух последних, у меня были с собой. Два оставшихся мне любезно помогли заполнить сотрудники фискальной службы. В моем случае – налоговой Соломенского района Киева.

Впрочем, и их не составит труда подготовить дома. Бланк декларации можно заблаговременно взять в любой налоговой города или скачать в интернете. Инструкция по его заполнению есть в свободном доступе.

Заполнить самому бланк заявления на скидку также довольно просто.

Дело было в апреле, очередей или какого-то ажиотажа я не заметила. Вся процедура оформления заняла не более 15-20 минут. Налоговики мне сказали, что у них есть 60 дней на рассмотрение заявления и его передачу в казначейство для оплаты. Но по факту деньги были зачислены на мой счет уже через месяц. 

Мой опыт показывает, что получить налоговую скидку реально, это работает и не займет много времени. Поэтому если вы посещаете частных врачей и лечитесь в частных клиниках, то обязательно сохраняйте все бумаги. А лучше сразу сказать, что документы вам будут нужны «для налоговой».

Также понадобится. Берется по месту работы.

Источник: https://finance.ua/saving/sekonomit-na-zdorove

Закон для всех
Добавить комментарий