Задолжность перед налоговой по доходам, которые не получал

Что такое PIT и с чем его едят?

Задолжность перед налоговой по доходам,  которые не получал

Уже давно прошли времена, когда украинцы ездили на заработки в Польшу нелегалами. Со стартом безвизового режима в Украине, Польша становится более открытой для заробитчан. Польское правительство постоянно вносит новые изменения в трудовое та миграционное законодательство, чтобы облегчить легальные процессы трудоустройства украинцев и эти закрыть вопрос нелегальной работы навсегда.

Украинские заробитчане в Польше ходят в магазины, покупают разные товары, технику, чем улучшают экономику страны, а что главное – оплачивают налоги.

Работая легально, украинцы автоматически оплачивают налоги в казну Польше, поскольку налогообложению доходов подлежат не только граждане Польши, но также все иностранцы, которые официально трудоустроены на территории это страны.

Независимо от того имеют такие иностранцы постоянную прописку, или же временно по визе или по безвизу, существует обязанность платить налог с суммарных доходов, независимо от места их получения.

Налог на доходи физических лиц в Польше (в Украине более знакомый как ПДФО), называется PIT, от английского — Personal Income Tax.

Согласно польскому законодательству, с 1 февраля по 30 апреля каждого года работник, который получал доходи в Польше в течении предыдущего года, обязательно должен подать в налоговое управление (Urząd Skarbowy) расчет о доходах — налоговую декларацию PIT.

Эту декларацию нужно подавать, даже если вы уже не пребываете в Польше, но в прошлый год работали и получали там доход. Не подача налоговой декларации в Польше карается согласно Уголовного Кодекса Республики Польша.

В Польше существует несколько видов налога PIT и соответственно к ним существуют несколько видов дополнительных деклараций о полученном доходе в отчетном году:

—           PIT-36 – хозяйственная деятельность

—           PIT-36-L — линейный налог

—           PIT-37 – доход от работы (зарплата)

—           PIT-38 — ценные бумаги

—           PIT-39 — доход от недвижимости

Налогообложению PIT подлежат следующие доходи:

— Доход от работы выполненной в Польше, независимо от места выплаты вознаграждения.

— Доход от деятельности, выполненной лично в Польше, независимо от места выплаты вознаграждения.

— Доход от собственной хозяйственной деятельности, которая совершается на территории Республики Польша.

— Доход, полученный от расположенной на территории Республики Польша недвижимости, в том числе от продажи или сдачи в аренду такой недвижимости

Если в течении налогового года плательщик налога получал доходи из более чем одного источника доходов в Польше, предметом налогообложение есть суммарная сумма доходов, полученных со всех источников.

Для обычных украинских заробитчан, которые получают доход от работы в виде зарплаты, важной есть декларация PIT-37. Данную декларацию нужно заполнять на основании PIT-11.

PIT-11 – это документ, который получает каждый легально трудоустроенный работник в Польше от своего работодателя. Работодатель обязан выслать своему работнику PIT-11 до конца февраля. Поэтому не нужно удивляться, если через год после работы в Польше, вы получите этот документ на свой украинский адрес, который указали работодателю.

PIT-11 включает в себя информацию про доход работника, расходы (например, расходы на доезд до работы, рассчитывается в зависимости от вида договору), прибыль (сумма нетто), а также про авансовые платежи, оплаченные работодателем, отчисления на социальное и медицинское страхование. Если в течении года человек работал у разных работодателей, вы получите PIT-11 от кожного работодателя отдельно. Потеря или не получения PIT-11 не освобождает от обязанности оплаты налогов.

Все налоговые отчисления от зарплаты называются авансовыми платежами. Авансовые платежи не обязательно должны до копейки сходиться с необходимым к оплате годовым налогом. Если сумма авансового платежа будет меньше, придется доплатить налог, если же больше – налоговая служба вернет вам средства в течении 3 месяцев со дня подачи PIT.

Вот тут и кроется польза от официального трудоустройства. Ведь все налоги за вас оплачивает работодатель.

А так как украинцы обычно работают не полный год, а только от 3 до 6 месяцев, и вряд или суммарный годовой доход превысит порог 85 528 зл, после которого налог на доходи считается не по ставке 18%, а уже 32%.

Потому можно с уверенностью рассчитывать на возврат определенной суммы на свой счет, при условии легальной работы.

Как же вернуть себе этот налог? Для этого нужно заполнить декларацию PIT-37 и подать её в Urząd Skarbowу до 30 апреля текущего года. Бланк декларации можно скачать как в интернете, так и взять непосредственно в налоговом управлении (если вы на момент подачи декларации находитесь в Польше).

Заполнить данную декларацию можно как в электронном виде, так и в бумажном. Заполненную и обязательно подписанную декларацию нужно отправить на адрес Urządu Skarbowego, по месту вашего проживания в Польше во время работы в состоянии на 31 декабря предыдущего года.

Для того, чтобы подать декларацию в электронном виде, нужно установить на компьютер отдельную программу e-Deklaracje или e-Pity.

Декларация PIT-37 заполняется на базе данных декларации PIT-11, которую вы получили от работодателя. Именно там можно увидеть, какая именно сумма налога надлежит вам для возврата.

Если вы работали на нескольких работодателей за отчетный период, тогда нужно будет сложить суммы соответствующих пунктов и заполнить декларацию согласно этих данных.

Инструкции по заполнению декларации PIT-37 мы расскажем вам в следующей статье.

Возврат налога происходит через 3 месяца от даты подачи декларации.

Если декларация подавалась в электронном виде, срок возврата денежных средств может быть более быстрым (даже в течении 10 дней), поскольку работнику управление не придется вручную проверять данные в декларации, за него это сделает программа.

Если в декларации будут ошибки – вы получите про это сообщение (чаще всего это может быть письмо), нужно повторно подать декларацию в качестве «korekta zeznania» (коррекции данных) с исправленными ошибками.

Тогда дата возврата средств будет считаться от даты повторной подачи декларации. Ошибки в декларации могут быть, как и в суммах, так и несоответствии данных, например, адреса. Обычно, это может быть несоответствие данным поданным в форме NIP-7 (про которую мы рассказывали в предыдущих статьях).

Есть несколько путей получения средств от Urządu Skarbowego:

  1. На поданный банковский счет (тут пригодится заполненная форма NIP-7, в которую вы указали номер банковского счета
  2. Наличкой, если у вас нет счета или вы не указывали номер счета в NIP-7. Обратите внимание, что в таком случае сумма возвращенных средств может быть меньше на стоимость услуг почти за перевод денег.

    Комиссия может быть в сумме 1%+5,2 зл.

Если у вас изменился адрес проживания, банковские данные, фамилия, номер паспорта и т.д. – советуем повторно отправить форму NIP-7 с указанием актуальных данных во избежание возможных проблем и необходимости повторной отправки декларации.

Форму NIP-7 можно отправить одновременно с декларацией PIT-37.

Если сумма возврата не превышает 11,60 злотых, сумма возвращается только в кассах Urządu Skarbowego.

Получения возмещения переплаченного налога не возможно, если у вас есть задолженность перед налоговою службой, в том числе по другим причинам, чем недоплаченный налог на доход.

Ваша переплата будет зачислена для покрытия этой задолженности полностью или частично.

Если у вас есть неоплаченный мандат (штраф), например, за превышение скорости или курение в неположенном месте, в этом случае возвратная сумма налоговой переплаты будет уменьшена на сумму штрафу.

Теперь, если вы вдруг получите через год после работы «привет из Польши» в качестве PIT-11, вы знаете что с ним делать :). Нет ничего страшного в том, чтобы легально работать, легально получать доход и легально платить налоги. Ведь это означает вашу социальную защищенность и гарантии, которые вы никогда не получите работая нелегалом за границей.

Источник: https://worklife.com.ua/news/jak-povernuti-sobi-chastinu-podatkiv-splachenih-v-polschi-abo-scho-take-pit-i-z-chim-jogo-jidjat/

«Доходы падают, налоги растут»: как крымчане задолжали России четыре миллиарда рублей налогов

Задолжность перед налоговой по доходам,  которые не получал

За пять лет крымчане накопили 4 миллиарда рублей налоговых долгов, по данным российской налоговой службы. Там констатируют снижение уровня налоговой дисциплины, и работают над способами его повысить. В частности, к взысканию долгов с неплательщиков планируют подключить их работодателей.

По словам начальника отдела управления российской Финансовой налоговой службы по Крыму Ольги Петрашовой, Крым по размеру задолженности неблагоприятно смотрится на фоне регионов соседней России, и ежегодно происходит прирост примерно на миллиард рублей. В прошлом году, по данным российской налоговой, крымчане заплатили около 100 миллиардов рублей налогов.

Руководитель управления Финансовой налоговой службы России по Крыму Роман Наздрачев на пресс-конференции рассказал крымским СМИ, как ведомство планирует по-новому воздействовать на неплательщиков:

«Одной из причин является нехватка оборотных средств, другой – нежелание налогоплательщиков своевременно исполнять свои обязанности и перечислять деньги в бюджет как можно позднее… РНКБ, КЖД, «Почта Крыма» – в этом году мы будем выходить на руководство крупных организаций с просьбой совместно провести работу, чтобы их сотрудники своевременно выплачивали долги в бюджет. С органами государственной власти, со всеми государственными предприятиями такая работа проводилась на протяжении предыдущих лет. Она дает положительные результаты. Первый шаг, который мы сделаем, это проведем градацию людей и юридических лиц, несвоевременно платящих налоги. Если это граждане, сначала методом убеждения, воздействия через СМИ, и уже потом идут карательные меры: судебные приказы и арест имущества службой судебных приставов».

Юридическим лицам Роман Наздрачев пригрозил ускоренными блокировкой счетов и арестом имущества. Кроме того, глава ведомства пообещал публиковать списки должников в крымских СМИ с фамилиями и суммами задолженности, а в случае дальнейшей неуплаты – их фотографии или же сайты фирм.

Экономический обозреватель в Крыму Александр Басов полагает, что накоплению налоговых долгов крымчан способствует, прежде всего, неблагоприятная ситуация в экономике.

Реальные доходы населения падают, а тарифы, налоги и прочие сборы только растут

– Каждый нормальный человек хочет чувствовать себя уверенно и не иметь долгов перед государством и другими людьми. Соответственно, если возникают подобные проблемы, есть какие-то объективные причины.

Это не только нежелание, о котором говорит Наздрачев, а прежде всего, сложившаяся в Крыму экономическая ситуация, которая не улучшается, а только ухудшается год от года. И в России, и в Крыму реальные доходы населения падают, а тарифы, налоги и прочие сборы только растут.

В будущем году ожидается дополнительный «подарок» для крымчан, связанный с налогом на имущество. Я думаю, что число неплательщиков опять же вырастет, поскольку там очень существенные суммы.

Надо сказать, что в прежние годы налоговая система Украины работала гораздо более эффективно. Граждане получали соответствующие своевременные уведомления.

Действительно, Роман Наздрачев анонсировал введение со следующего года налога на имущество с физических лиц:

«Сейчас мы ждем принятия и утверждения введения кадастровой оценки на объекты капитального строительства. Первый срок уплаты налога на имущество – это 2021 год. Следующий год будет подготовительной работой по исчислению данного налога.

Вкратце скажу, что предусмотрена кадастровая стоимость минус вычеты – это квартира, жилой дом, квадратные метры к ним привязываются – и коэффициенты, которые будут вводиться постоянно… Средняя сумма налога на трехкомнатную квартиру в 60 квадратных метров составляет 467 рублей».

Александр Басов сетует на то, что в российских реалиях все хлопоты по исполнению налоговых обязательств переложены на плечи граждан.

Думаю, что большинство людей все же не платят налоги по причине неустойчивой финансовой ситуации

– Вы должны проявить сознательность, сами изучить вопрос: посчитать, скажем, объем двигателя, и исходя из этих показателей, уплатить налоги. Многие просто забывают об этом, но думаю, что большинство людей все же не платят налоги по причине неустойчивой финансовой ситуации.

Стоит обратить внимание на то, что основным источником налогов и поступлений в бюджет республики выступает население, которое и без того испытывает серьезные проблемы.

В нормальных государствах, где экономика развита, где она действительно конкурентна, большую часть поступлений бюджета составляют налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, и уже третьим и последующими являются налоги на физических лиц.

Поскольку экономика России более чем на 70% государственная, можно поздравить российское общество с государственным капитализмом без условий для конкуренции.

Александр Басов убежден, что в этой ситуации публикация имен и фотографий должников – «незаконный и аморальный» шаг, и предлагает вместо них «печатать фотографии тех людей, которые довели народ до нищеты, что он не в состоянии платить налоги».

Доцент кафедры экономики и финансов Российской академии народного хозяйства и государственной службы​ Алисен Алисенов отмечает, что при нынешней налоговой системе в России скопились большие долги.

Неуплаченные налоги – это вопросы недофинансирования отдельных отраслей и социальной сферы в частности

– Неуплаченные налоги – это вопросы недофинансирования отдельных отраслей и социальной сферы в частности. Буквально на днях Счетная палата озвучила, что долги перед российским бюджетом по налогам и сборам, а также таможенным платежам, превышают 3,5 триллиона рублей.

Конечно, это много. Определенная доля этих налоговых долгов приходится на отдельные регионы, причем их имеют даже благополучные регионы. Но в большей степени они характерны для дотационных.

Основные причины – это неплатежеспособность граждан, неуплата текущих долгов, доначисление сумм по результатам проверок. Долги с каждым годом растут, потому что на них начисляются пени. Что касается предприятий, то тут налоговая нагрузка одна из самых высоких.

Кстати, когда Крым и Севастополь переходили в российскую юрисдикцию, им дали период адаптации к более высокой нагрузке.

По данным Алисена Алисенова, выплаты, например, по упрощенной системе налогообложения в Крыму остаются льготными и сравняются с российскими лишь в 2021 году.

У дотационных регионов, каким является Крым, нет стимулов для повышения налогооблагаемой базы

– Но все равно оказалось, что этих мер недостаточно. Помимо прочего, у дотационных регионов, каким является Крым, нет стимулов для повышения налогооблагаемой базы.

С другой стороны, Министерство финансов предъявляет намного более жесткие требования к налоговой политике высокодотационных регионов.

С 2017 года такие регионы должны заключать с Минфином соглашения, на основании которых обязуются отменить или пересмотреть неэффективные налоговые льготы.

То есть регионам, не выполнившим условия, дают меньше дотаций, а если они отменяют льготы, это ведет к повышению налоговой нагрузки – а оно ведет к рискам неплатежей. То есть федеральный центр подталкивает регионы к отмене налоговых льгот, и в то же время доказать эффективность довольно сложно. Поэтому многие регионы предпочитают от этих льгот отказываться.

Алисен Алисенов указывает на то, что параллельное уменьшение количества вновь зарегистрированных предприятий и предпринимателей на протяжении нескольких лет только способствует увеличению общей налоговой задолженности.

Адвокат украинской юридической компании «Касьяненко и Партнеры» Александр Шумский объясняет, как Украина смотрит на сбор налогов с крымчан

– В Украине в 2014 году приняли закон «О свободной экономической зоне «Крым», согласно которому лица, которые зарегистрированы и проживали на территории Крыма и Севастополя на начало временной оккупации, освобождаются от обязательств подавать в контролирующие органы декларации и платить налоги на имущество, недвижимость, землю. Их также освободили от уплаты общегосударственных налогов – на прибыль, на доходы физических лиц, на добавочную стоимость. Но если гражданин имеет недвижимость в Крыму, а живет на территории материковой Украины, то все же должен платить налог. По поводу России – были некоторые случаи, когда людей, которые не перерегистрировали имущество по российским законам, вынуждали от него отказываться, отчуждать и платить с этого налог – по крайней мере, до нас доходили такие известия.

(Текст подготовил Владислав Ленцев)

Источник: https://ru.krymr.com/a/kak-krymchane-zadoljali-rossii-4-mlrd-rubley-nalogov/30222186.html

Декларирование доходов: что изменилось для «заробитчан», претендующих на субсидии

Задолжность перед налоговой по доходам,  которые не получал

После январской раскачки люди вновь включаются в рабочий ритм и возвращаются на рельсы повседневной рутины.

И для многих начало года будет особенно напряженным, поскольку к обычным справкам и отчетам добавится еще одна важная задача: декларирование своих доходов.

Ведь начавшаяся в январе декларационная кампания уже в самом разгаре (как сообщали ранее «ФАКТЫ», процедуру уплаты налогов упростили). И продлится она до 2 мая включительно.

«Все зарубежные доходы подлежат обязательному декларированию»

Страна все больше погружается в мир финансовой дисциплины. Декларации подают предприятия и предприниматели, госслужащие и кандидаты на работу в госслужбе. Закон постоянно расширяет перечень категорий населения, которые должны самостоятельно следить за своими доходами, «майновим станом», а во многих случаях — и за уплаченными налогами.

Так, в прошлом году министр социальной политики Андрей Рева заявил: если люди, работающие за рубежом, хотят получать субсидию, им также нужно будет декларировать свои доходы.

Именно с этого вопроса «ФАКТЫ» начали свой разговор с заместителем начальника управления — начальником отдела администрирования налога на доходы физических лиц Департамента налогов и сборов с физических лиц Государственной фискальной службы Украины Татьяной Федченко.

— Скажите, пожалуйста, какую декларацию и куда должны подать «заробітчани» для того, чтобы получить субсидию?

— Если говорить о программе субсидий, то порядок назначения и подача необходимых документов установлены Министерством социальной политики. И налоговый орган к этому не имеет отношения.

Однако хочу заметить, что Налоговым кодексом установлено: граждане, которые получают доходы из-за рубежа («заробітчани» относятся именно к такой категории) и при этом являются резидентами Украины, обязаны по итогам финансового года подать декларацию о своих доходах в органы фискальной службы.

— Я помню, что человек считается резидентом страны, если пробыл в ней дольше 183 дней в календарном году. А тому, кто постоянно работает за рубежом, нужно подавать декларацию здесь, в Украине? Ведь он у нас считается нерезидентом.

— Порядок определения резидентского статуса установлен статьей 14 Налогового кодекса, и там указано, что проживание в стране более 183 дней в отчетном году не является основополагающим. Есть еще понятие центр жизненных интересов — место проживания членов семьи, регистрация такого лица предпринимателем, экономические взаимоотношения и так далее.

Если взять конкретно граждан Украины, которые находятся на заработках за рубежом, то они в основном не выезжают всей семьей, и соответственно центр жизненных интересов у них остается здесь. А это один из основных аспектов для определения резидентского статуса.

Кроме того, многие граждане Украины получают разовые доходы из-за рубежа.

— Это какие?

— Их много: наследство, гонорары, авторские выплаты, дивиденды. Ведь обязательному декларированию подлежат все зарубежные доходы! Причем граждане, имевшие заработки из источника за пределами Украины, обязаны подать декларацию независимо от того, были из этих сумм удержаны налоги или нет.

— То есть формально почти все «заробітчани» обязаны подать как минимум одну декларацию — налоговую?

— Именно так. Мы постоянно проводим разъяснительную работу с лицами, которые могут иметь зарубежные доходы: с известными артистами, спортсменами, моряками, а также жителями приграничных районов, выезжающими работать в соседние страны. Стараемся обеспечить им все условия для своевременной подачи декларации.

Следует отметить, что в прошлом году гражданами задекларированы иностранные доходы в размере 8 миллиардов 400 миллионов гривен, из которых был начислен налог на доходы физических лиц в размере 1 миллиард 200 тысяч гривен и военный сбор — более 125 миллионов гривен.

Хочу отметить, что в последние годы наблюдается рост задекларированных иностранных доходов.

— Есть ли какие-то примеры, когда известный артист или спортсмен задекларировал свои зарубежные доходы?

— Конечно. Конкретные фамилии называть не могу — таков закон.

Но вот, например, в прошлом году один популярный телеведущий и актер задекларировал иностранный доход в размере 11 с половиной миллионов гривен и уплатил в бюджет свыше двух миллионов гривен налога на доходы физических лиц.

А другой знаменитый артист, певец, в минувшем году задекларировал иностранный доход в сумме 5 миллионов 200 тысяч гривен и уплатил в бюджет почти миллион гривен налога.

Источник: https://fakty.ua/296091-deklarirovanie-dohodov-chto-izmenilos-dlya-zarobitchan-pretenduyucshih-na-subsidii

Информация для граждан

Задолжность перед налоговой по доходам,  которые не получал
















Об уплате имущественных налогов физическимилицами

В текущем году срок уплаты имущественных налогов физическими лицами – собственниками недвижимости, земельных участков и транспортных средств истекает 2 декабря.

Налоговыми органами Ростовской области завершен расчет налога на имущество, земельного и транспортного налогов за 2018 год, и филиалы ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России (г. Волгоград и г.

Санкт-Петербург) начали почтовую рассылку налогоплательщикам области сводных налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов.

В сводное налоговое уведомление за 2018 год внесены изменения, которые делают процедуру уплаты налогов более простой и понятной для граждан.

Теперь в уведомлении содержатся все необходимые данные для перечисления налогов в бюджет, в том числе полные реквизиты платежа и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически, а также штрих-код и ОР-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства.

Поэтому вместе с уведомлением налогоплательщик не получит привычные платежные документы – квитанции по форме ПД. Из формы исключены сведения об объектах, по которым не предъявляются налоговые платежи 

при наличии у физлица налоговой льготы или переплаты, покрывающей сумму налога.

На сайте Федеральной налоговой службы размещена промо¬страница (раздел) “Налоговое уведомление физических лиц – 2019” (https://www.nalog.ru/rn77/snu-2019/), на которой подробно рассказывается как получить и исполнить налоговое уведомление, а также содержится ряд других сведений, касающихся уплаты имущественных налогов гражданами.

Наиболее значительные изменения в уплате имущественных налогов физических лиц в 2019 году связаны с переходом Ростовской области на расчет налога на имущество исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, внесенной в Единый государственный реестр недвижимости по состоянию на 01.01.2018.

Переход на новый порядок расчета налога будет происходить поэтапно. При этом в целях облегчения налоговой нагрузки на граждан законодательно для каждого этапа определены понижающие налог коэффициенты, предусмотрена система необлагаемых налогом вычетов меры.

Так, при расчете налога полная кадастровая стоимость объекта жилой недвижимости уменьшается на стоимость определенного количества квадратных метров в зависимости от вида жилой недвижимости.

 

Рассчитать сумму налога можно самостоятельно на сайте ФНС России через сервис «Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц».

Для этого пользователю достаточно ввести кадастровый номер объекта номера, остальные сведения, необходимые для расчета налога (площадь, кадастровая стоимость, вид объекта), заполняются автоматически по данным Росреестра.

Для расчета транспортного налога предлагается воспользоваться сервисом «Налоговый калькулятор – Расчет транспортного налога».

С 2019 года помимо возможности оплатить налоги по единому налоговому уведомлению собственники недвижимости, земельных участков и транспортных средств смогут делать это авансом и даже по частям.

В Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц появилась опция, которую стали называть авансовым кошельком.

Пройдя по ссылке “Вы можете пополнить авансовый кошелек”, налогоплательщик может до истечения срока платежа внести в любом размере и в любое время денежные суммы на единый налоговый платеж, которые налоговые органы самостоятельно зачислят в счет имущественных налогов и сообщат об этом налогоплательщику.

Обращаем внимание, что авансовый кошелек предназначен для уплаты только имущественных налогов физлиц и не может использоваться гражданами для уплаты налога на доходы – НДФЛ.

Если собственник жилой недвижимости, земельных участков, транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения, до 1 ноября т.г. не получает сводное налоговое ему необходимо сообщить о наличии такого имущества в любой налоговый орган.

Представлять сообщение не нужно, если в отношении конкретного объекта налогоплательщик получал налоговое уведомление ранее либо уведомление ему не направляли в связи с правом на налоговую льготу.

Как и в предыдущие налоговые периоды, сводные налоговые уведомления в бумажном виде не получают физические лица, имеющие доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для ФЛ». Им уведомления на уплату имущественных налогов доставляется только в электронной форме через ЛК.

Для получения дополнительной информации по порядку начисления и уплаты имущественных налогов следует обращаться по телефонам справочной службы налоговых инспекций, размещенных на сайте www.nalog.ru, и в контакт-центр ФНС России по единому федеральному номеру 8-800-222-2-222.

                                  

                                             Срок уплатыимущественных налогов в 2019 году– не позднее 2 декабря

Срок уплаты транспортного, земельного налогов иналога на имущество физических лиц за 2018 год истекает 2 декабря 2019 года.

Налоговоеуведомление на уплату налогов направляется:- в электронном виде через интернет-сервис «Личный кабинетналогоплательщика для физических лиц»;- на бумажном носителе через отделения почтовойсвязи ФГУП «Почта России».

Пользователям«Личного кабинета» налоговые уведомления за 2018 год по почте не направляются.
Налоговыеуведомления также можно получить
в территориальных налоговых органах.

По вопросам в части кадастровой стоимости объектов недвижимости обращаться в Федеральную службугосударственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) (https://rosreestr.ru/site/).
Способыуплаты – через платежные терминалы и банкоматы отделений банков, сервисы «Личныйкабинет», «Заплати налоги» на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru, а также в отделениях ФГУП «Почта России».
По вопросамналогообложения, в том числе при наличии права на налоговую льготу,обращаться в инспекции по месту нахождения объектов, в Управление Федеральнойналоговой службы по Ростовской области, а также по бесплатному телефонуконтактного центра ФНС России 8-800 222-22-22, либо воспользоваться промо-страницей «Налоговое уведомление физическихлиц – 2019» (https://www.nalog.ru/rn77/snu-2019/).
Графикработы налоговых инспекций:• понедельник, среда – с 8.30 до 18.00;• вторник, четверг – с 8.30 до 20.00;• пятница – с 8.30 до 16.45;• суббота (2 и 4-я каждого месяца) – с 10.00до 15.00.

Информация оставках и льготах по транспортному, земельномуналогам и налогу на имущество физических лиц размещена на Интернет-сайте ФНС России: https://www.nalog.ru/rn61/service/tax/

Упрощена уплата имущественных налогов

С 2019 года налогоплательщики – физические лица могутуплачивать налог на имущество, транспортный и земельный налоги при помощиединого налогового платежа. Этот платеж максимально упрощает гражданам уплату имущественныхналогов и минимизирует вероятность ошибки при осуществлении платежа.

Новыйпорядок является дополнительным сервисом для физических лиц, при этом уних остается право оплачивать налоги обычным способом.


Единый налоговый платеж
– это денежныесредства, которые гражданин может добровольно перечислить в бюджетную системуРоссийской Федерации с помощью одного платежного поручения, в том числеавансом, до получения налогового уведомления.

Платежи будут поступать в бюджетыпо месту нахождения соответствующих объектов налогообложения. При наступлениисрока уплаты имущественных налогов инспекция сама проведет зачет такогоплатежа.

В первую очередь суммы будут зачтены в счет погашения недоимок и (или)задолженностей по соответствующим пеням и процентам по налогам при наличиитаковых. О принятом решении о зачете налогоплательщик будет проинформирован.

Также все данные будут отражаться в электронном сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физическихлиц».Уплатить единыйплатеж сможет не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него. Однакопоследнее не вправе требовать возврата денежных средств – только самналогоплательщик имеет на это право.

Сформироватьплатежный документ на уплату единого налогового платежа можно с помощьюэлектронных сервисов сайта nalog.ru «Личный кабинетналогоплательщика для физических лиц», «Уплата налогов, страховых взносовфизических лиц», «Уплата налогов за третьих лиц», «Заполнение платежного поручения».

Использованиеединого налогового платежа позволяет значительно сократить время, затрачиваемоена оформление платежных документов, уменьшить долю невыясненных поступлений, атакже своевременно исполнить налоговые обязательства по имущественным налогам.

Налог на имущество физическихлиц

Налог на имуществофизических лиц является местным налогом, зачисляется в местный бюджет по местунахождения объекта налогообложения.В Ростовской областиорганами власти принято решение о применении кадастровой стоимости объектовнедвижимости в качестве налоговой базы с 01.01.

2018Начиная, с 2018 годаналог на имущество физических лиц рассчитывается по новым правилам всоответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового КодексаРоссийской Федерации, т.е. исходя из кадастровой стоимости объектанедвижимости.

Особенности исчисления налога исходя из кадастровойстоимости
При расчете налога скадастровой стоимости  из площади каждойквартиры вычитается 20 кв. метров, из комнаты – 10 кв. метров, из площадижилого дома – 50 кв. метров.

Соответственно, еслидом или квартира меньше этой площади, то ее владелец не платит ничего.Все существующиельготы по уплате налога на имущество физических лиц сохранены, при этом данныельготы будут предоставляться в отношении одного объекта недвижимости имуществакаждого вида, который должен быть выбран самим налогоплательщиком.

В случае отсутствиязаявления о выборе объекта, подлежащего льготированию, налоговый орган выберетсамостоятельно по большей сумме исчисленного налога.

Предварительнорассчитать предполагаемую к уплате сумму имущественных налогов можно с помощьюИнтернет – сервис ФНС России «Калькуляторземельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя изкадастровой стоимости»
https://www.nalog.ru/rn61/service/nalog_calc/

Ознакомиться спринятыми органами местного самоуправления нормативными правовыми актами обустановлении налоговых ставок, дополнительных вычетов и льгот, вы можете насайте ФНС России, сервис «Справочнаяинформация о ставках и льготах по имущественным налогам». https://www.nalog.ru/rn61/service/tax/
Направление налоговых уведомлений
Уплачивается налог на основанииналогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом путемразмещения в «Личном кабинете налогоплательщика».В случае его неполучения в электронном виде либо несогласияс объектами налогообложения, суммой исчисленных имущественных налогов можнообратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или нахождения имущества.

Таким образом, первыеплатежи по налогу, исходя из кадастровой стоимости,  жители города Новочеркасска обязаны будутсделать до 1 декабря 2019 года.

О необходимости перехода на контрольно-кассовую технику

В России завершается третий этап перехода на новый порядок применения контрольно-кассовой техники (ККТ). 
С 1 июля 2019 года индивидуальные предприниматели и организацииобязаны применять ККТ.

Индивидуальным предпринимателям,которыеработают на ЕНВД и патенте, предоставляется налоговый вычет до 18 тысяч рублейза один кассовый аппарат.

ЗарегистрироватьККТ можно в любой налоговой инспекции по выбору налогоплательщика или вообщебез посещения инспекции – через личный кабинет налогоплательщика. Процедурарегистрации кассы и в том, и в другом случае абсолютно бесплатная.

Полная информацияо переходе на новый порядок применения ККТ, преимуществах новой системы размещена на сайте  https://kkt-online.nalog.ru/.

  
На базеинспекций проводятся на регулярной основе семинары по разъяснению новогопорядка применения ККТ, а также в центре совместной работы для начинающихпредпринимателей «Деловой Ростов» еженедельно (по пятницам с 14.00 до 16.00час.) работают «открытые классы».
В Межрайонной ИФНС № 13 по Ростовской областиорганизован телефон «горячей линии» по ККТ +7 (863-52) 782-4, позвонив накоторый налогоплательщик может получить ответ на любой интересующий его вопрос,связанный с реформой ККТ. 

Что нужно знать ИП при переходе наонлайн ККТ

Источник: https://novochgrad.ru/economics/economic/id/11396.html

Я пять лет не пользовалась ип. теперь у меня долг 163 тысячи

Задолжность перед налоговой по доходам,  которые не получал

Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р. Это просто дикость.

Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.

Что мне делать?

Вера

Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатыватьРассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности.

В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД.

Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р, в 2020 году будет 32 448 Р. За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р, в 2020 году нужно будет 8426 Р. Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

Взносы не нужно платить за периоды:

  1. Службы в армии по призыву.
  2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
  3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
  4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, пенсионером старше 80 лет.

Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

  1. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
  2. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р, а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
  3. у вас вообще нет денег и имущества;
  4. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/bez-viny-vinovata/

Блоги профессионалов на «Ведомостях»

Задолжность перед налоговой по доходам,  которые не получал

В прошлом году в СМИ появился целый ряд публикаций о том, как в России контролируют доходы физических лиц. Обсуждали долго и много, даже приняли закон о самозанятых. В целом общество напугали. Но так ли все страшно?

Сегодня доходы россиян контролируют налоговые инспекции с помощью камеральных и выездных проверок, также проверки проводят банки и Росфинмониторинг. Но все они носят фрагментарный характер. Кроме того, физические лица не ведут никакого учета, поэтому выявить и уж тем более доказать наличие у них незадекларированных доходов очень сложно.

В этой связи один из самых больших риск доначислений со стороны ИФНС сейчас связан с приобретением активов ниже рыночной стоимости и переквалификацией сделок (например, займов) в дарение.

Так, до Верховного суда дошло дело № 53-КГ16-27, по которому налоговый орган доначислил НДФЛ по ставке 13% на сумму разницы между рыночной ценой приобретенной человеком квартиры и ценой ее покупки. Суд поддержал такое решение, сделав вывод, что физлицо получило доход в натуральной форме.

Многие до сих пор оформляют покупку недвижимости, в том числе элитной, «через ячейку», занижая цену сделки. Продавцы не хотят платить налоги, хотя по закону для их расчета должна браться кадастровая стоимость, а покупатели, например чиновники, не могут подтвердить источник дохода. И те, и другие – потенциальные «клиенты» налоговой службы. Вопрос только в эффективности администрирования.

Что касается переквалификации сделок в дарение, то здесь человек, получивший беспроцентный заем от аффилированной организации или другого физлица, может получить доначисление в размере 13% от его суммы. ИФНС и суды рассматривают такие сделки как притворные, совершенные без цели возврата займа.

Тут в основном под угрозой находятся предприниматели, которые используют займы для реинвестирования или вывода дивидендов, но и физические лица очень часто предоставляют договоры займа в банк для обоснования источника денежных средств на расчетном счете.

Риск высок, поскольку факта возврата займов нет.

Еще одна категория доначислений связана с выявлением незадекларированных доходов, в том числе с использованием сети «В контакте», Instagram, .

Например, налоговый орган мониторил группу «Товары под заказ» в сети «В контакте» и выявил тех, кто публиковал объявления с предложениями о продаже товаров. После оформления заказа в группе участники в течение 1-2 дней оплачивали товар, переводя деньги на карты физлиц.

Инспекция через группу опросила ряд покупателей, и они подтвердили, что перечисляли средства на банковские карты именно за товар.

Все это доказывало ведение предпринимательской деятельности, получение доходов и, соответственно, неуплату налогов, что послужило основанием для доначисления налогов (постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.03.2018 № 13АП-464/2018 по делу № А26-7023/2017).

Кроме того, банки по закону115-ФЗ (противодействие легализации) обязаны выяснять источник средств на счетах. Громким стал случай, когда клиенту не вернули вклад, так как он не подтвердил происхождение денег на дату их внесения.

Более того, сейчас многие банки ввели заградительные тарифы на платежи от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на счета физлиц. Цель, конечно, была благая – борьба с обналичкой, но на практике заградительными тарифами облагают даже выплату дивидендов.

Уже есть прецеденты, когда физлицо взыскало через суд задолженность с юридического лица, обратилось в банк должника с исполнительным листом, но его банк обложил поступившие на счет средства тарифом в 20%.

Налоговики тоже обращаются в банки с запросами, чтобы получить информацию об операциях по счетам физлиц. Теперь это может делаться в соответствии с вышедшим в 2018 г.

письмом ФНС «О предоставлении банком справок (выписок) по счетам клиентов (физлиц, ИП) по запросам налоговых органов». Такая форма контроля позволяет выявить поступление средств на счет человека, получение им доходов и, соответственно, неуплату налогов.

Однако системного применения эта практика пока не нашла – нет единой системы мониторинга.

Также поступление незадекларированных доходов обнаруживается случайно при проверке контрагентов, юридических лиц или при жалобах сотрудников.

Есть случаи, когда налоговые органы в борьбе с серыми зарплатными схемами анализируют движение по картам сотрудников; если они устанавливают факт систематического и единовременного внесения наличных на карты, то делают вывод о выплате зарплат «в конверте».

Далее следует проверка организации. Организация является налоговым агентом, но с физических лиц обязанность по уплате налогов никто не снимает.

Все это примеры неформального подхода налоговых органов, которые уже давно ориентируются на существо операций и экономический смысл взаимосвязанных сделок, а не на форму. Да, создается хорошая методологическая база, но по факту контроль осуществляется в ручном режиме.

Кроме того, есть огромные ресурсы по сбору информации о расходах – банки, ГИБДД, Росреестр, автообмен, социальные сети, нотариусы и т. д.

Поэтому закономерно, что в ближайшее время ФНС удастся ввести автоматизированную систему контроля НДФЛ, и тогда вероятность уйти от уплаты налогов для физических лиц сведется практически к нулю.

Мнения экспертов банков, финансовых и инвестиционных компаний, представленные в этой рубрике, могут не совпадать с мнением редакции и не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.

Источник: https://www.vedomosti.ru/economics/blogs/2019/03/28/797631-donachislit-nalog-fizicheskih

Закон для всех
Добавить комментарий